NHR 2.0 tại Madeira đã nổi lên như một khuôn khổ thuế cá nhân phù hợp nhất của Bồ Đào Nha dành cho các nhà đầu tư quốc tế. Chế độ này, trước đây được gọi là IFICI, áp dụng mức thuế cá nhân 20% cho các hoạt động đủ điều kiện được thực hiện tại Bồ Đào Nha. Madeira tăng cường chế độ này bằng cách kết hợp thuế doanh nghiệp cạnh tranh với môi trường chiến lược cho các cơ cấu đầu tư tuân thủ EU.
Sự phát triển của bối cảnh thuế tại Bồ Đào Nha đã khơi dậy sự quan tâm mới đối với NHR 2.0 tại Madeira, nay được gọi chính thức là IFICI. Mô hình này nhấn mạnh tính phù hợp về mặt kinh tế, trình độ chuyên môn và sự gắn kết thực sự với nền kinh tế Bồ Đào Nha. Madeira củng cố khuôn khổ này thông qua môi trường thuế cạnh tranh và bối cảnh pháp lý ổn định.
Hiểu về NHR 2.0 tại Madeira
Chương trình NHR 2.0 tập trung vào những cá nhân đóng góp vào năng lực cạnh tranh quốc gia thông qua hoạt động chuyên môn chất lượng. Sự thay đổi này khác với mô hình thu nhập thụ động của chế độ NHR trước đây và phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế. Chương trình NHR 2.0 tại Madeira củng cố sự thay đổi này bằng cách cung cấp một môi trường thuế khu vực thuận lợi hơn và một hệ sinh thái kinh doanh được thiết kế cho các hoạt động có giá trị cao.
Tầm quan trọng chiến lược của Điều 58.º-A (Alínea d) của Điều 58.º-A) (EBFAlínea d) của Điều 58.º-A) xác định các hoạt động đóng góp có ý nghĩa cho sự phát triển kinh tế của Bồ Đào Nha. Các hoạt động này bao gồm các vai trò đủ điều kiện được IAPMEI và AICEP công nhận là phù hợp. Nguyên tắc cơ bản tập trung vào việc thu hút nhân tài, đầu tư hiệu quả và phát triển khu vực. Cách tiếp cận này mở rộng điều kiện tham gia trên nhiều lĩnh vực và danh mục chuyên môn.
Hướng dẫn chính thức xác nhận rằng chế độ này bao gồm một nhóm rộng các vị trí đủ điều kiện. Những vị trí này bao gồm giám đốc, giám đốc điều hành, chuyên gia kỹ thuật và các chuyên gia khác thực hiện công việc có kỹ năng trong các công ty được công nhận là có liên quan về mặt kinh tế. Sự công nhận này cũng mở rộng đến một số mã CAE phản ánh các hoạt động quan trọng đối với tăng trưởng quốc gia. Các hoạt động này trải dài từ dịch vụ tiên tiến đến các ngành công nghiệp và lĩnh vực tri thức.
Lợi ích về thuế
Theo chế độ này, thu nhập từ việc làm và tự kinh doanh có nguồn gốc từ Bồ Đào Nha (loại A và B) phát sinh từ các hoạt động đủ điều kiện sẽ chịu mức thuế suất đặc biệt 20% của IRS trong mười năm liên tiếp kể từ năm người nộp thuế cư trú tại Bồ Đào Nha, với tùy chọn lựa chọn gộp chung. Đồng thời, hầu hết thu nhập có nguồn gốc nước ngoài thuộc loại A, B, E, F và G (bao gồm cổ tức, lãi suất, thu nhập cho thuê và lãi vốn) thường được miễn thuế Bồ Đào Nha, trừ khi được trả từ một khu vực pháp lý được coi là có chế độ thuế rõ ràng thuận lợi hơn.
Tại sao Madeira tăng cường khả năng đủ điều kiện
Môi trường thuế khu vực củng cố sức hấp dẫn của NHR 2.0 tại Madeira. Madeira áp dụng mức thuế doanh nghiệp giảm 14%, với nhiều dấu hiệu rõ ràng cho thấy mức thuế này sẽ giảm xuống còn 13,3% vào năm 2026. Việc phân phối cổ tức cho cá nhân được hưởng mức thuế khấu trừ tại nguồn là 19,6%, thấp hơn đáng kể so với mức 28% áp dụng tại lục địa. Ngoài ra, công ty cũng có thể được hưởng lợi từ Thuế suất doanh nghiệp 5%.
Những đặc điểm khu vực này hỗ trợ các công ty được phân loại theo mã CAE đủ điều kiện. Môi trường này khuyến khích việc thành lập các chức năng vận hành và quản lý tại Madeira, cho phép các tổ chức tuyển dụng hoặc luân chuyển các chuyên gia có trình độ. Bối cảnh này tăng cường việc triển khai thực tế của alínea d), vốn phụ thuộc vào hoạt động được công nhận là phù hợp với nền kinh tế Bồ Đào Nha.
Vai trò chuyên môn đủ điều kiện
Chế độ này công nhận các chuyên gia thực hiện công việc có kỹ năng trong các lĩnh vực chiến lược. Phân loại này bao gồm giám đốc, quản lý và các vai trò có giá trị cao khác được coi là thiết yếu cho hoạt động kinh doanh. Cá nhân phải chứng minh trình độ chuyên môn và kinh nghiệm phù hợp. Chức năng của họ phải phù hợp với hoạt động kinh tế của công ty và đáp ứng các tiêu chí công nhận do IAPMEI và AICEP quy định:
- Các ngành công nghiệp khai thác – phân khu 05 đến 09;
- Các ngành sản xuất – phân khu 10 đến 33;
- Điện, khí đốt, hơi nước, nước nóng, nước lạnh và không khí lạnh – phân khu 35;
- Xây dựng – phòng 42;
- Dịch vụ lưu trú, ăn uống và các hoạt động tương tự – nhóm 5511 và 5512;
- Hoạt động thông tin và truyền thông – các ban 58 đến 63;
- Hoạt động nắm giữ, tài chính và bảo hiểm – lớp 6420 và 663021;
- Hoạt động tư vấn, khoa học, kỹ thuật và các hoạt động tương tự – nhóm 7010 và các phân ngành từ 71 đến 72;
- Hoạt động hành chính và dịch vụ hỗ trợ – nhóm 8211;
- Giáo dục – lớp 8542;
- Hoạt động y tế con người và công tác xã hội – phân ngành 86 (trừ các phân ngành 86905 và 86906)
Sự liên kết này đảm bảo rằng các chuyên gia chuyển đến Madeira có thể đủ điều kiện hưởng mức thuế suất 20% khi công ty hoạt động trong các lĩnh vực kinh tế được công nhận. Cách tiếp cận này củng cố khả năng của nhân tài quốc tế trong việc thiết lập sự hiện diện lâu dài tại Madeira.
Hoạt động kinh tế được công nhận theo Alínea
Chế độ này xác định các hoạt động cụ thể được coi là có liên quan đến phát triển quốc gia. Các hoạt động này được nêu trong hướng dẫn do IAPMEI và AICEP công bố. Chúng bao gồm các lĩnh vực công nghiệp, công nghệ thông tin và truyền thông, tư vấn, kỹ thuật, năng lượng, xây dựng, giáo dục, y tế và các lĩnh vực khác có tác động kinh tế đáng kể. Do đó, một số mã CAE đủ điều kiện đạt NHR 2.0 tại Madeira khi đáp ứng các tiêu chí công nhận:
- 112 – Tổng giám đốc và giám đốc điều hành của các công ty
- 12 – Giám đốc dịch vụ hành chính và thương mại
- 13 – Giám đốc sản xuất và dịch vụ chuyên biệt
- 14 – Giám đốc khách sạn, nhà hàng, cửa hàng và các dịch vụ khác
- 21 – Chuyên gia trong lĩnh vực khoa học vật lý, toán học, kỹ thuật và các lĩnh vực kỹ thuật liên quan
- 221 – Bác sĩ
- 231 – Giáo viên đại học và giáo dục đại học
- 241 – Chuyên gia tài chính, kế toán (trừ 2411)
- 25 – Chuyên gia công nghệ thông tin và truyền thông (ICT)
- 2654 – Đạo diễn phim, sân khấu, truyền hình và phát thanh, nhà sản xuất và giám đốc liên quan
- 31 – Kỹ thuật viên và chuyên gia khoa học và kỹ thuật trình độ trung cấp
Phân loại rộng rãi này cho phép nhiều mô hình kinh doanh khác nhau tiếp cận chế độ. Nó hỗ trợ các công ty muốn phát triển hoạt động tại Madeira, đồng thời thu hút các chuyên gia giàu kinh nghiệm vào các vị trí chủ chốt. Sự kết hợp giữa hoạt động được công nhận và chính sách thuế khu vực củng cố vai trò của Madeira như một địa điểm chiến lược cho đầu tư quốc tế.
Những cân nhắc về tuân thủ đối với NHR 2.0 tại Madeira
NHR 2.0 yêu cầu hồ sơ đầy đủ, thời hạn cư trú rõ ràng và trình độ chuyên môn liên tục. Cá nhân phải thực hiện hoạt động liên quan, duy trì tình trạng cư trú tại Bồ Đào Nha và duy trì mối quan hệ với đơn vị đủ điều kiện. Việc đăng ký và xác nhận chính xác thông qua Cơ quan Thuế vẫn là điều cần thiết. Nội dung hồ sơ phải phản ánh chức năng và trách nhiệm thực tế của cá nhân.
Hỗ trợ tư vấn đảm bảo cấu trúc tuân thủ tất cả các yêu cầu pháp lý liên quan. Việc chuẩn bị kỹ lưỡng cũng giúp tránh các rủi ro liên quan đến phân loại sai, thiếu hồ sơ hoặc báo cáo thu nhập không chính xác.
Chìa khóa
NHR 2.0 tại Madeira cung cấp một chế độ thuế cá nhân tinh tế và đáng tin cậy, được bổ sung bởi một môi trường doanh nghiệp cạnh tranh. Việc đáp ứng điều kiện rõ ràng của CAE 6420 định vị SGPS là một cơ chế mạnh mẽ và tuân thủ để tiếp cận chế độ này. Do đó, các nhà đầu tư chuyển đến Madeira và đảm nhận các chức năng điều hành thực sự trong SGPS có thể được hưởng lợi từ toàn bộ tiềm năng của mức thuế suất 20%, kết hợp với các lợi thế về thuế doanh nghiệp của khu vực và thuế khấu trừ cổ tức được giảm.
Đánh giá có cấu trúc đảm bảo việc thực hiện đúng đắn các cơ hội này và hỗ trợ lập kế hoạch tuân thủ, dài hạn trong bối cảnh thuế đang thay đổi của Madeira.
Trách nhiệm công ty
Thông tin trong bài viết này chỉ mang tính chất hướng dẫn chung và không cấu thành tư vấn pháp lý, thuế, kế toán hoặc đầu tư. Việc diễn giải luật thuế Bồ Đào Nha, bao gồm cả chế độ IFICI thường được gọi là "NHR 2.0", phụ thuộc vào các sự kiện và hoàn cảnh cụ thể của từng người nộp thuế và có thể thay đổi do các sửa đổi về luật, thông lệ hành chính hoặc các quyết định trong tương lai của tòa án hoặc cơ quan thuế Bồ Đào Nha.
Không nên thực hiện hoặc bỏ qua bất kỳ hành động nào dựa trên thông tin được trình bày mà không có lời khuyên chuyên môn phù hợp với tình huống cụ thể của bạn. Madeira Corporate Services, các giám đốc, nhân viên và chuyên gia liên quan không chịu bất kỳ trách nhiệm hoặc nghĩa vụ nào đối với bất kỳ mất mát hoặc thiệt hại nào phát sinh do việc tin cậy vào nội dung này, dù là toàn bộ hay một phần.
Kết quả thuế có thể khác nhau tùy thuộc vào tình trạng cư trú, bản chất hoạt động, phân loại thu nhập, cơ cấu doanh nghiệp, việc tuân thủ các yêu cầu về bản chất và các yếu tố khác cần được đánh giá theo từng trường hợp cụ thể. Việc tiếp cận chế độ IFICI phải tuân theo quy trình xác minh tính đủ điều kiện của các cơ quan có thẩm quyền, bao gồm Cơ quan Thuế Bồ Đào Nha, AICEP, IAPMEI và các cơ quan quản lý liên quan khác, nếu có.
Nội dung này không tạo ra mối quan hệ khách hàng với Madeira Corporate Services. Độc giả được khuyến khích tìm kiếm lời khuyên chuyên môn được cá nhân hóa trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào liên quan đến việc di dời, cơ cấu doanh nghiệp hoặc sử dụng chế độ IFICI (“NHR 2.0”) tại Madeira hoặc Bồ Đào Nha đại lục.
Sự thành lập của Madeira Corporate Services có từ năm 1996. MCS khởi đầu là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira và nhanh chóng trở thành công ty quản lý hàng đầu… Tìm hiểu thêm
