Mức thuế của Bồ Đào Nha năm 2025 là bao nhiêu? Mức thuế của Bồ Đào Nha thay đổi đáng kể tùy theo tình trạng cư trú của bạn. Người thường trú phải trả mức thuế lũy tiến từ 13% đến 48%. Người không thường trú phải đối mặt với hệ thống đơn giản hơn với mức thuế cố định 25% đối với thu nhập của Bồ Đào Nha.
Tính toán thuế trở nên phức tạp hơn đối với những người có thu nhập cao. Những người kiếm được hơn 80,000 € cần phải trả thêm mức thuế đoàn kết từ 2.5% đến 5%. Các cặp vợ chồng có thể được hưởng lợi từ hệ thống linh hoạt cho phép đánh thuế chung. Thu nhập kết hợp của họ được chia thành hai khoản trước khi áp dụng mức thuế.
Hãy cùng khám phá mức thuế suất ở Bồ Đào Nha năm 2025 và cho bạn biết số tiền chính xác bạn sẽ phải trả dựa trên thu nhập và tình trạng cư trú của mình. Bài viết này đề cập đến mọi thứ mà người nước ngoài cần biết về thuế của Bồ Đào Nha, bao gồm thuế suất doanh nghiệp và chế độ đặc biệt.
Mục lục
- Hiểu về hệ thống thuế của Bồ Đào Nha
- Mức thuế ở Bồ Đào Nha năm 2025 là bao nhiêu?
- Tính Thuế cho Các Thu Nhập Khác Nhau
- Lợi ích về thuế cho cư dân mới
- Kết luận
Hiểu về hệ thống thuế của Bồ Đào Nha
Hệ thống thuế của Bồ Đào Nha áp dụng cho nơi bạn sinh sống, vì vậy bạn phải biết nghĩa vụ thuế của mình dựa trên tình trạng của mình. Sau đây là những gì bạn sẽ phải trả.
Tình trạng thường trú và không thường trú
Cơ quan thuế Bồ Đào Nha xem xét một số điều để quyết định xem bạn có phải là thường trú nhân hay không. Bạn tự động trở thành thường trú nhân chịu thuế nếu bạn ở Bồ Đào Nha hơn 183 ngày trong một năm dương lịch. Bạn cũng đủ điều kiện là thường trú nhân chịu thuế nếu bạn có nhà ở cố định tại Bồ Đào Nha ngày 31 tháng XNUMX của năm thuế.
Theo quy định, bạn là cư dân nộp thuế nếu bạn làm việc trên tàu do Bồ Đào Nha sở hữu hoặc cho nhà nước Bồ Đào Nha, bất kể bạn ở đâu. Cư dân nộp thuế phải nộp thuế cho thu nhập trên toàn thế giới của họ theo tỷ lệ từ 13% đến 48%.
Người không cư trú thì đơn giản hơn. Họ phải trả thuế cố định 25% chỉ trên số tiền kiếm được ở Bồ Đào Nha. Bao gồm thu nhập từ việc làm, tự kinh doanh và lương hưu.
Tìm hiểu thêm về Thuế phi cư trú.
Các thuật ngữ thuế quan trọng dành cho người nước ngoài
Bạn sẽ cần NIF (Número de Identificação Fiscal) để làm việc với hệ thống thuế của Bồ Đào Nha. Mã số thuế này giúp bạn mở tài khoản ngân hàng, mua bất động sản và nộp thuế.
Số NISS (Số nhận dạng an sinh xã hội) cũng quan trọng như vậy nếu bạn làm việc tại Bồ Đào Nha. Nó theo dõi các khoản thanh toán an sinh xã hội của bạn và cho phép bạn khai thác các dịch vụ chăm sóc sức khỏe, trợ cấp thất nghiệp và các chương trình lương hưu.
Bồ Đào Nha có các thỏa thuận thuế với hơn 70 quốc gia. Các thỏa thuận này đảm bảo bạn không phải trả thuế hai lần cho cùng một khoản tiền ở nhiều nơi khác nhau. Cơ quan Thuế và Hải quan Bồ Đào Nha (Autoridade Tributária e Aduaneira) xử lý mọi vấn đề về thuế.
Các cặp vợ chồng và đối tác dân sự có thể nộp thuế theo cách của họ. Họ có thể chọn nộp riêng hoặc nộp chung. Nộp chung hoạt động tốt khi một trong hai đối tác kiếm được nhiều hơn đối tác kia. Hệ thống chia đôi tổng thu nhập hộ gia đình trước khi áp dụng mức thuế suất, điều này có thể có nghĩa là thuế thấp hơn.
Năm thuế khớp với năm dương lịch. Bạn cần nộp tờ khai thuế hàng năm của mình trước ngày 30 tháng XNUMX. Mặc dù vậy, bạn nhận được cho đến ngày 31 tháng XNUMX nếu bạn kiếm được tiền bên ngoài Bồ Đào Nha. Khoản thanh toán thuế cuối cùng phải được thực hiện vào ngày 31 tháng XNUMX.
Mức thuế ở Bồ Đào Nha năm 2025 là bao nhiêu?
Chính phủ Bồ Đào Nha gần đây đã cập nhật mức thuế năm 2025 với mức điều chỉnh 4.6% tính đến những thay đổi về kinh tế. Đây là một vấn đề lớn vì điều này có nghĩa là mức điều chỉnh vượt quá tỷ lệ lạm phát dự kiến và giúp người nộp thuế được giảm bớt gánh nặng.
Thuế suất thuế thu nhập
Bồ Đào Nha sẽ duy trì chín mức thuế lũy tiến vào năm 2025. Mức thuế thấp nhất bắt đầu từ 13% đối với thu nhập hàng năm lên tới 8,059 euro và tăng lên 48% khi thu nhập vượt quá 83,696 euro. Chúng ta hãy phân tích các ngưỡng chính:
- Mức thuế suất 16.5% áp dụng cho thu nhập từ 8,059 € đến 12,160 €
- Bạn sẽ phải trả 22% cho thu nhập từ €12,160 đến €17,233
- Mức thuế suất ở giữa dao động từ 25% đến 35.5% đối với thu nhập lên đến 41,629 €
- Những người có thu nhập cao hơn kiếm được từ 41,629 € đến 83,696 € phải trả mức thuế từ 43.5% đến 45%
Mỗi mức giá đều có mức khấu trừ riêng. Mức giá thứ hai bắt đầu từ €282.07 và mức giá cao nhất lên tới €10,539.
Tỷ lệ đoàn kết bổ sung
Người có thu nhập cao ở Bồ Đào Nha phải trả thêm thuế đoàn kết ngoài mức thuế tiêu chuẩn. Khoản phí bổ sung này được áp dụng khi thu nhập hàng năm vượt quá 80,000 €, với hai mức:
- 2.5% cho thu nhập từ 80,000 € đến 250,000 €
- 5% khi thu nhập vượt quá 250,000 €
Chế độ thuế đặc biệt
Hệ thống thuế của Bồ Đào Nha có một số chương trình mục tiêu. Khuyến khích thuế cho nghiên cứu khoa học và đổi mới (IFICI) nổi bật với mức thuế suất cố định 20% dành cho các chuyên gia trong các hoạt động có giá trị cao. Các lợi ích của IFICI kéo dài tới 10 năm nếu bạn:
- Đủ điều kiện là cư dân nộp thuế mới
- Tôi đã không phải là cư dân nộp thuế của Bồ Đào Nha trong năm năm qua
- Làm việc trong các công việc đủ điều kiện như giảng dạy, nghiên cứu khoa học hoặc khởi nghiệp được chứng nhận
Chương trình sẽ không chấp nhận bất kỳ ai đã sử dụng các chế độ thuế khác như chế độ thường trú không thường xuyên. Các cặp vợ chồng có thể lựa chọn chế độ đánh thuế chung, trong đó hệ thống chia tổng thu nhập hộ gia đình cho hai trước khi áp dụng mức thuế suất.
Mức thuế ở Bồ Đào Nha là bao nhiêu: Tính thuế cho các mức thu nhập khác nhau
Hãy cùng tìm hiểu về các phép tính thuế thực tế để hiểu người nước ngoài phải trả bao nhiêu ở Bồ Đào Nha. Những ví dụ này cho thấy mức thu nhập khác nhau ảnh hưởng như thế nào đến mức lương thực lĩnh của bạn theo hệ thống thuế năm 2025.
Ví dụ về thu nhập hàng năm 30,000 €
Mức lương hàng năm là 25,000 euro đại diện cho mức thu nhập trung bình điển hình. Bảng phân tích thuế cho thấy một số khoản khấu trừ. An sinh xã hội là 2,750 euro hàng năm và bảo hiểm y tế là 875 euro. Thuế thu nhập là 4,900 euro. Điều này khiến bạn có mức lương thực lĩnh cuối cùng là 16,475 euro mỗi năm hoặc khoảng 1,373 euro mỗi tháng.
Ví dụ về thu nhập hàng năm 60,000 €
Mức lương 60,000 euro cho thấy thuế lũy tiến ảnh hưởng đến những người có thu nhập cao như thế nào. Các công ty trả 74,250 euro cho tổng chi phí tuyển dụng. Điều này xảy ra vì người sử dụng lao động phải đóng góp 23.75% vào an sinh xã hội. Người lao động trả 11% tổng lương của họ cho an sinh xã hội.
Lương thực lĩnh hàng năm là 36,770.47 euro, chiếm 61.28% tổng lương. Bao gồm cả thuế thu nhập tiêu chuẩn và đóng góp an sinh xã hội.
Ví dụ về thu nhập hàng năm trên 100,000 euro
Gánh nặng thuế là một vấn đề lớn ở mức thu nhập 100,000 euro. Sau đây là bảng phân tích:
- Khấu trừ thuế thu nhập €32,883.56
- Đóng góp an sinh xã hội là 11,000 €
- Thu nhập ròng mang về nhà là 56,116.44 €
Tổng chi phí cho các công ty tuyển dụng ở mức lương này lên tới 123,750 euro. Bao gồm khoản thanh toán an sinh xã hội của người sử dụng lao động là 23,750 euro.
Các cặp vợ chồng kiếm được số tiền cao hơn này có thể được hưởng lợi từ việc nộp thuế chung. Hệ thống này chia tổng thu nhập hộ gia đình cho hai trước khi áp dụng mức thuế suất. Kết quả thường có nghĩa là mức thuế chung thấp hơn.
Lợi ích về thuế cho cư dân mới
Bồ Đào Nha chào đón tài năng và đầu tư quốc tế với các lợi ích thuế hấp dẫn. Những đặc quyền này giúp hệ thống thuế hoạt động tốt hơn đối với người mới đến, đặc biệt là khi bạn có nhóm người nước ngoài cụ thể.
Người nước ngoài định hướng kinh doanh và MIBC
Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira (MIBC) thu hút người nước ngoài tập trung vào kinh doanh. Các công ty trong MIBC chỉ phải trả 5% thuế doanh nghiệp cho đến ngày 31 tháng 2028 năm XNUMX. Mức thuế suất thấp hơn này áp dụng cho lợi nhuận thu được từ giao dịch với các thực thể không thường trú.
Các công ty sản xuất trong Khu công nghiệp thương mại tự do có thể cắt giảm một nửa thu nhập chịu thuế nếu đáp ứng các quy tắc cụ thể. Các công ty phải tạo ra 1-5 việc làm trong sáu tháng đầu tiên và đầu tư 75,000 euro vào tài sản cố định trong hai năm đầu tiên.
Các cổ đông cũng nhận được nhiều lợi ích từ MIBC. Các cổ đông không thường trú không phải trả bất kỳ khoản thuế khấu trừ nào đối với cổ tức miễn là họ không đến từ các khu vực pháp lý bị đưa vào danh sách đen. Các công ty cũng tiết kiệm được 80% thuế tem, thuế tài sản và thuế địa phương.
Điều trị thu nhập hưu trí
Bồ Đào Nha đã thay đổi cách tính thuế lương hưu đối với cư dân mới vào tháng 2020 năm 10. Chương trình Khuyến khích thuế cho Nghiên cứu khoa học và Đổi mới (IFICI) hiện áp dụng mức thuế cố định XNUMX% đối với thu nhập lương hưu nước ngoài. Mức thuế này áp dụng cho những người mới không nộp thuế tại Bồ Đào Nha trong năm năm qua.
Chương trình này không chỉ giới hạn ở lương hưu mà còn áp dụng mức thuế cố định 20% đối với thu nhập từ việc làm và tự kinh doanh từ các hoạt động có giá trị cao. Những phúc lợi này kéo dài mười năm, khiến Bồ Đào Nha trở thành lựa chọn tuyệt vời cho các chuyên gia lành nghề và người về hưu.
Một số lương hưu được đối xử đặc biệt. Lương hưu dịch vụ công của Hoa Kỳ từ các dịch vụ dân sự liên bang hoặc lực lượng vũ trang chỉ nộp thuế tại Hoa Kỳ. Sự khác biệt này giữa lương hưu công và lương hưu tư cho thấy lý do tại sao bạn phải hiểu các thỏa thuận giữa các quốc gia.
Mức thuế ở Bồ Đào Nha là bao nhiêu: Kết luận
Kiến thức về hệ thống thuế của Bồ Đào Nha giúp bạn đưa ra quyết định sáng suốt về việc chuyển đến hoặc đầu tư tại đây. Người dân Bồ Đào Nha phải trả thuế lũy tiến lên đến 48%, trong khi người không phải là thường trú nhân được hưởng mức thuế cố định 25% trên thu nhập Bồ Đào Nha của họ.
Việc lập kế hoạch thuế chu đáo có ý nghĩa quan trọng nếu bạn kiếm được hơn 80,000 € mỗi năm. Bạn sẽ cần cân nhắc thêm mức thuế đoàn kết 2.5% và 5%. Các cặp vợ chồng có thể được hưởng lợi khi nộp thuế cùng nhau và có thể trả ít hơn thông qua việc chia tách thu nhập.
Bồ Đào Nha cung cấp các cơ hội tuyệt vời cho các nhóm cụ thể thông qua các chương trình MIBC và IFICI. Các chương trình này cung cấp các lợi ích đáng kể, nhưng bạn phải kiểm tra xem mình có đủ điều kiện hay không. Cư dân đủ điều kiện mới có thể được hưởng mức thuế suất cố định 10% đối với thu nhập lương hưu theo các quy định gần đây.
Các tính toán của chúng tôi từ thực tế cho thấy mức lương thực tế thay đổi rất nhiều giữa các mức thu nhập khác nhau. Mức lương 60,000 euro giúp bạn có khoảng 36,770 euro sau thuế. Những người có thu nhập cao hơn kiếm được 100,000 euro sẽ mang về nhà khoảng 56,116 euro sau khi khấu trừ. Những con số này giúp thiết lập kỳ vọng thực tế về mức thuế suất ở Bồ Đào Nha.
Mức thuế của Bồ Đào Nha vào năm 2025 có vẻ phức tạp lúc đầu, nhưng với kế hoạch phù hợp và hướng dẫn của chuyên gia, bạn có thể tối đa hóa các lợi ích có sẵn trong khi tuân thủ mọi quy tắc.
Sự thành lập của Madeira Corporate Services có từ năm 1996. MCS khởi đầu là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira và nhanh chóng trở thành công ty quản lý hàng đầu… Tìm hiểu thêm
