Vào năm 2025, cư dân nộp thuế tại Madeira, hoặc bất kỳ nơi nào tại Bồ Đào Nha, phải báo cáo hợp pháp thu nhập toàn cầu của mình cho Cơ quan Thuế Bồ Đào Nha (Autoridade Tributária e Aduaneira). Nghĩa vụ này áp dụng bất kể nguồn gốc hoặc địa điểm của khoản thu nhập. Nó dựa trên các tiêu chuẩn minh bạch quốc tế, bao gồm cả việc Bồ Đào Nha tham gia vào việc trao đổi thông tin tài chính tự động theo OECD. Tiêu chuẩn báo cáo chung (CRS) và nhiều hiệp định tránh đánh thuế hai lần.
Nghĩa vụ khai báo thuế ở Bồ Đào Nha: Những gì phải khai báo
Với tư cách là cư dân nộp thuế tại Bồ Đào Nha, bạn phải khai báo hàng năm các thông tin sau:
- Thu nhập từ việc làm (Loại A): tiền lương, tiền công, tiền thưởng, v.v.;
- Tự kinh doanh hoặc thu nhập nghề nghiệp (Loại B): hoạt động kinh doanh, làm việc tự do;
- Thu nhập đầu tư (Loại E): tiền lãi, cổ tức, tiền bản quyền;
- Thu nhập bất động sản (Loại F): thu nhập cho thuê, thu nhập cho thuê lại;
- Tăng vốn (Loại G): từ việc bán tài sản, chứng khoán hoặc bất động sản;
- Thu nhập lương hưu (loại H): bao gồm lương hưu tư nhân và công cộng nhận được ở nước ngoài;
- Tài khoản ngân hàng nước ngoài: Tất cả tài khoản ngân hàng không phải của Bồ Đào Nha phải được báo cáo bằng IBAN tương ứng hoặc mã định danh tài khoản tương đương.
Đối với mỗi loại thu nhập, cư dân cũng phải khai báo quốc gia/vùng lãnh thổ xuất xứ, bất kỳ khoản thuế nước ngoài nào đã khấu trừ, và nếu có, các khoản đóng góp an sinh xã hội đã trả ở nước ngoài. Thông tin này cho phép chính quyền Bồ Đào Nha đối chiếu thu nhập có nguồn gốc nước ngoài với dữ liệu nhận được từ các quốc gia đối tác và ngăn ngừa việc đánh thuế hai lần khi cần thiết.
Các hạn chót chính cho năm 2025
Cửa sổ báo cáo cho năm thuế 2024 mở vào Ngày 1 tháng 2025 năm 30 và kết thúc vào ngày 2025 tháng XNUMX năm XNUMXTrong thời gian này, tất cả cư dân nộp thuế phải nộp tờ khai thuế hàng năm (Mẫu 3), bao gồm tất cả các phụ lục bắt buộc như Phụ lục J đối với thu nhập nước ngoài và tài khoản ngân hàng.
Nếu người nộp thuế là một công ty hoặc cá nhân tự kinh doanh, tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (Mẫu 22) phải được nộp trước ngày 31 tháng 2025 năm 15. Riêng Thông tin kinh doanh đơn giản hóa hàng năm (IES/DA), bao gồm dữ liệu kế toán, phải được nộp trước ngày 2025 tháng 31 năm 2025. Nếu có bất kỳ khoản thuế nào phải nộp dựa trên tờ khai, khoản thanh toán thường được mong đợi trước ngày XNUMX tháng XNUMX năm XNUMX, mặc dù Cơ quan thuế sẽ thông báo thời hạn chính xác sau khi đánh giá.
Trao đổi thông tin tự động
Bồ Đào Nha là một phần của mạng lưới hợp tác thuế toàn cầu. Theo Tiêu chuẩn Báo cáo Chung (CRS) của OECD và nhiều hiệp định song phương, các tổ chức tài chính tại hơn 100 khu vực pháp lý báo cáo số dư tài khoản, thu nhập đầu tư và các dữ liệu kinh tế khác cho cơ quan thuế quốc gia của họ. Cơ quan thuế quốc gia sẽ tự động chuyển dữ liệu đó đến Bồ Đào Nha khi chủ tài khoản là cư dân Bồ Đào Nha.
Việc không khai báo thu nhập hoặc tài sản nắm giữ ở nước ngoài không phải là không bị phát hiện. Cơ quan Thuế thường xuyên kiểm tra chéo các tờ khai trong nước với các thông tin khai báo ở nước ngoài và có thể tiến hành kiểm toán hoặc cưỡng chế khi phát hiện có sự không nhất quán.
Rủi ro không tuân thủ nghĩa vụ báo cáo thuế ở Bồ Đào Nha
Không đáp ứng được nghĩa vụ báo cáo thuế có thể dẫn đến:
- Mức phạt từ 150 € đến 3,750 € đối với hành vi bỏ sót hoặc chậm trễ;
- Phí lãi suất hàng ngày đối với các khoản thuế chưa nộp;
- Các thủ tục kiểm toán được khởi tạo dựa trên dữ liệu CRS hoặc phát hiện bất thường;
- Xử lý hình sự trong trường hợp cố ý che giấu hoặc gian lận.
Những hậu quả này áp dụng cho thu nhập không được khai báo, tài khoản ngân hàng nước ngoài không được khai báo và không tiết lộ khoản tín dụng thuế nước ngoài hoặc khấu trừ.
Tại sao việc lập kế hoạch sớm lại quan trọng khi nói đến nghĩa vụ báo cáo thuế ở Bồ Đào Nha
Việc tuân thủ thuế của Bồ Đào Nha có thể phức tạp, đặc biệt là khi liên quan đến thu nhập nước ngoài, lương hưu hoặc tài sản tài chính. Tại Madeira Corporate Services, chúng tôi cung cấp hỗ trợ chuyên nghiệp trong việc chuẩn bị, xem xét và nộp tờ khai thuếChúng tôi cũng giúp khách hàng biên soạn tài liệu hỗ trợ, báo cáo chính xác thu nhập nước ngoài và chuẩn bị cho các cuộc kiểm toán tiềm năng.
Vui lòng liên lạc với chúng tôi nếu bạn cần hướng dẫn phù hợp hoặc muốn đảm bảo báo cáo năm 2025 của mình tuân thủ đầy đủ. Báo cáo kịp thời và minh bạch sẽ bảo vệ bạn khỏi những rủi ro pháp lý và tài chính không cần thiết.
Sự thành lập của Madeira Corporate Services có từ năm 1996. MCS khởi đầu là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira và nhanh chóng trở thành công ty quản lý hàng đầu… Tìm hiểu thêm
