Là một cố vấn thuế làm việc chặt chẽ với các khách hàng quốc tế chuyển đến Bồ Đào Nha, tôi thường gặp cùng một câu hỏi từ khách hàng: "Cơ quan thuế Bồ Đào Nha có biết về thu nhập nước ngoài của tôi không?" Câu trả lời ngắn gọn là có. Câu trả lời dài hơn và quan trọng hơn là việc trao đổi thông tin tài chính tự động (AEOI) hiện là nền tảng của hợp tác thuế toàn cầu và những người nước ngoài sống tại Bồ Đào Nha phải đối xử với nó một cách nghiêm túc.
Khái niệm này không mới, nhưng những tác động thực tế của nó đã trở nên rõ ràng hơn trong những năm gần đây. Cho dù bạn là người đã nghỉ hưu được hưởng lợi từ chế độ thường trú nhân không thường xuyên (NHR) hay là người làm việc từ xa quản lý các luồng thu nhập quốc tế, việc hiểu cách thức hoạt động của AEOI là rất quan trọng đối với sự an tâm về tài chính và pháp lý của bạn.
Những điều cốt yếu của AEOI
Trao đổi thông tin tự động là một cơ chế quốc tế được thiết kế để cải thiện tính minh bạch và chống trốn thuế. Theo hệ thống này, các tổ chức tài chính ở một quốc gia tự động báo cáo chi tiết về các tài khoản do cư dân nước ngoài nắm giữ cho cơ quan thuế địa phương của họ. Đến lượt mình, cơ quan đó chia sẻ thông tin với các cơ quan thuế của quốc gia nơi chủ tài khoản cư trú.
Trên thực tế, điều này có nghĩa là nếu bạn là cư dân nộp thuế tại Bồ Đào Nha. Bạn có tài sản tài chính ở nước ngoài, một tài khoản vãng lai tại Funchal (Đảo Madeira), danh mục đầu tư chứng khoán ở Thụy Sĩ hoặc lương hưu ở Hoa Kỳ, Cơ quan thuế Bồ Đào Nha (Autoridade Tributária e Aduaneira) có khả năng sẽ nhận được báo cáo hàng năm có tên bạn trên đó.
Những gì được báo cáo?
Cơ chế này bao gồm nhiều thứ hơn là chỉ số dư tài khoản. Nó thường bao gồm các chi tiết nhận dạng như họ tên đầy đủ, mã số thuế (NIF), quốc gia cư trú, số tài khoản, thu nhập từ cổ tức hoặc lãi suất và trong một số trường hợp, thu nhập từ việc bán tài sản tài chính. Nó áp dụng cho cá nhân và một số loại pháp nhân nhất định.
Nếu thu nhập hoặc tài sản ở nước ngoài của bạn không được khai báo trong tờ khai thuế Bồ Đào Nha, việc trao đổi dữ liệu này có thể dẫn đến việc xem xét, kiểm toán hoặc thậm chí là phạt.
Tầm quan trọng của việc tuân thủ thuế
Đối với nhiều người nước ngoài, khái niệm về thuế toàn cầu có thể gây khó chịu. Nhưng nếu bạn là cư dân nộp thuế tại Bồ Đào Nha, được định nghĩa là ở lại đất nước này hơn 183 ngày trong một năm nhất định hoặc có nơi cư trú thường xuyên tại đây, bạn phải báo cáo và có khả năng phải trả thuế cho thu nhập trên toàn thế giới của mình. Các hiệp định đánh thuế hai lần của Bồ Đào Nha làm giảm hầu hết các rủi ro về đánh thuế hai lần, nhưng chúng không loại bỏ nghĩa vụ khai báo thu nhập nước ngoài.
Vấn đề thực sự không phải là thông tin có được trao đổi hay không (sẽ được trao đổi), mà là liệu việc tiết lộ tài chính của bạn có chính xác, kịp thời và hợp pháp hay không. Chỉ cần một lần cố ý bỏ sót cũng có thể làm giảm uy tín của bạn với chính quyền Bồ Đào Nha và làm phức tạp thêm tình trạng cư trú hoặc hồ sơ khai thuế trong tương lai của bạn.
Lời khuyên thiết thực cho người nước ngoài
Theo quan điểm chuyên môn, tôi khuyên bạn nên luôn chủ động và minh bạch. Đảm bảo các luồng thu nhập của bạn được lập bản đồ. Làm việc với cố vấn thuế hiểu cả yêu cầu báo cáo của Bồ Đào Nha và quốc tế. Nếu có các cấu trúc kế thừa, chẳng hạn như quỹ tín thác nước ngoài, công ty vỏ bọc hoặc lương hưu nước ngoài, hãy đảm bảo chúng được xem xét theo các quy tắc thuế của Bồ Đào Nha.
Ngoài ra còn có các cơ hội lập kế hoạch. Bồ Đào Nha cung cấp nhiều chế độ có lợi và với cấu trúc phù hợp, thường có thể đạt được sự tuân thủ và hiệu quả về thuế. Nhưng điều này đòi hỏi phải có tầm nhìn xa, không phải là sự ứng biến.
Đóng cửa suy nghĩ
Thời đại của sự bí mật ngân hàng đã qua. Việc trao đổi thông tin tự động tại Bồ Đào Nha không còn là rủi ro lý thuyết nữa mà là một hệ thống đang hoạt động kết nối dấu chân tài chính của bạn trên toàn cầu. Đối với những người nước ngoài ở Bồ Đào Nha, biện pháp phòng thủ tốt nhất là một chiến lược thuế được chuẩn bị kỹ lưỡng, không để chỗ cho bất ngờ. Nếu bạn không chắc chắn liệu thiết lập hiện tại của mình có đáp ứng được kỳ vọng của chính quyền Bồ Đào Nha hay không, tôi mời bạn lên lịch tư vấn. Tại Madeira Corporate Services, chúng tôi giúp người nước ngoài điều hướng những quy tắc này với sự rõ ràng và tự tin. Chỉ cần một buổi có thể giúp bạn tránh được nhiều tháng căng thẳng và hậu quả tài chính đáng kể.
Miguel Pinto-Correia có bằng Thạc sĩ về Kinh tế Quốc tế và Nghiên cứu Châu Âu của ISEG - Trường Kinh tế & Quản lý Lisbon và bằng Cử nhân Kinh tế của Trường Kinh doanh và Kinh tế Nova. Ông là thành viên thường trực của Order of the Economists (Ordem dos Economistas)… Tìm hiểu thêm
