Nếu bạn sống, làm việc hoặc nghỉ hưu ở Bồ Đào Nha, hãy hiểu Thuế thu nhập Bồ Đào Nha là điều cần thiết. Hệ thống thuế của Bồ Đào Nha tương đối đơn giản, với cư dân được đánh thuế theo mức lũy tiến và người không cư trú trả mức thuế cố định. Các cải cách gần đây nhằm thu hút các chuyên gia lành nghề và làm cho hệ thống hiệu quả hơn đối với người nước ngoài. Dưới đây là tổng quan về thuế thu nhập của Bồ Đào Nha, các bản cập nhật chính cho năm 2025 và các chi tiết cần thiết cho cả cư dân và người không cư trú.
Thuế thu nhập ở Bồ Đào Nha: Các đặc điểm chính
Sản phẩm Cơ quan thuế và hải quan (Cơ quan Thuế và Hải quan Bồ Đào Nha) quản lý thuế thu nhập tại Bồ Đào Nha. Người cư trú thường trả thuế cho thu nhập trên toàn thế giới, trong khi người không cư trú chỉ phải trả thuế cho thu nhập tại Bồ Đào Nha. Bồ Đào Nha áp dụng hệ thống trả theo thu nhập (PAYE), trong đó các khoản đóng góp thuế được khấu trừ trực tiếp từ tiền lương.
Người dân phải nộp tờ khai thuế hàng năm, trong đó các cặp vợ chồng được phép nộp chung. Thuế thu nhập Bồ Đào Nha áp dụng cho sáu loại thu nhập:
- Loại A:Thu nhập từ công việc, bao gồm lương và hoa hồng, chịu thuế suất từ 13% đến 48%.
- Loại B: Thu nhập tự kinh doanh, áp dụng cho người làm việc tự do và chủ doanh nghiệp.
- Loại E:Thu nhập đầu tư, chẳng hạn như lợi nhuận, tiền gửi ngân hàng, trái phiếu và cổ tức, chịu mức thuế cố định là 28%.
- Loại F: Thu nhập cho thuê, chịu thuế suất từ 25–28% hoặc thuế suất lũy tiến nếu lựa chọn.
- Loại G:Thu nhập từ việc bán bất động sản hoặc cổ phiếu, chịu thuế 28% trên 50% số tiền lãi.
- loại H: Thu nhập lương hưu, trong đó 25% đóng góp vào lương hưu tư nhân được khấu trừ.
Những phát triển mới nhất cho năm 2025
Sản phẩm Ngân sách Nhà nước năm 2025 đã giới thiệu một số bản cập nhật về thuế thu nhập của Bồ Đào Nha:
- Điều chỉnh giá đỡ:Ngưỡng thu nhập cho các mức thuế suất tăng 4.6%, cho phép người nộp thuế giữ lại nhiều thu nhập hơn.
- Mở rộng PIT cho thanh thiếu niên: Người nộp thuế trẻ (18–35 tuổi) hiện có thể được hưởng mức thuế ưu đãi trong tối đa 10 năm.
- Miễn trừ tiền thưởng công việc:Tiền thưởng liên quan đến công việc và giải thưởng chia sẻ lợi nhuận lên tới 6% lương hàng năm hiện được miễn thuế.
- Chế độ IFICI: Thay thế Cơ chế cư trú không thường xuyên (NHR)chương trình này cung cấp mức thuế cố định 20% cho các chuyên gia đủ điều kiện đảm nhiệm các vai trò “có trình độ cao”, chẳng hạn như nhà nghiên cứu và nhà giáo dục.
Biểu thuế thu nhập của Bồ Đào Nha năm 2025
Hệ thống thuế lũy tiến của Bồ Đào Nha có nghĩa là những người có thu nhập cao hơn phải trả phần trăm thu nhập lớn hơn. Đối với năm 2025:
- Người nộp thuế có thu nhập từ 83,697 euro trở lên sẽ thuộc mức thuế cao nhất.
- Lãi suất dao động từ 13% đến 48%, tùy thuộc vào thu nhập hàng năm.
Người không cư trú phải trả mức thuế cố định là 25% cho thu nhập của người Bồ Đào Nha, trong khi những người nộp thuế trẻ tuổi theo Chương trình PIT dành cho thanh thiếu niên được hưởng lợi từ mức giá giảm:
- Miễn 100% trong năm đầu tiên
- Miễn giảm 75% từ năm thứ hai đến năm thứ tư
- Giảm dần trong những năm tiếp theo, tối đa là 10.
Nộp tờ khai thuế của bạn tại Bồ Đào Nha
Năm thuế ở Bồ Đào Nha kéo dài từ 1 tháng 1 đến tháng 12 31. Hoàn thuế thu nhập năm 2024 phải được nộp trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 30 đến ngày 2025 tháng XNUMX năm XNUMX. Phải đăng ký trên cổng thông tin thuế của chính phủ để nộp hồ sơ và có thể thanh toán thuế thông qua ghi nợ trực tiếp, MB WAY, Multibanco hoặc ngân hàng trực tuyến.
Các khoản khấu trừ chính và tín dụng thuế
Người dân có thể giảm thu nhập chịu thuế thông qua các khoản khấu trừ và yêu cầu tín dụng cho các chi phí cụ thể:
- Trợ cấp chung: 4,349 €/năm.
- Chăm sóc sức khỏe: Tín dụng 15% lên tới 1,000 €.
- Tiền thuê nhà: Tín dụng 15% lên tới 502 €.
- Các chi phí liên quan đến giáo dục, gia đình và lương hưu cũng đủ điều kiện được khấu trừ hoặc tín dụng.
Hình phạt cho việc nộp thuế trễ
Không nộp hoặc không trả thuế thu nhập đúng hạn có thể dẫn đến các khoản phạt từ 200 đến 2,500 euro. Các khoản phạt bổ sung cho việc thanh toán trễ có thể dao động từ 10% số tiền thuế chưa nộp đến gấp đôi số tiền đó, tối đa là 55,000 euro.
Chế độ IFICI mới (Thay thế NHR)
Sản phẩm Chương trình IFICI, được đưa ra để thay thế chương trình NHR, nhắm đến các chuyên gia có tay nghề cao. Những người lao động đủ điều kiện có thể được hưởng mức thuế suất cố định 20% trong tối đa 10 năm. Đơn đăng ký phải được nộp trước Ngày 31 tháng XNUMX năm sau sau khi đến Bồ Đào Nha.
Tránh đánh thuế hai lần
Các hiệp ước thuế của Bồ Đào Nha với các nước EU và các quốc gia khác giúp ngăn ngừa tình trạng đánh thuế hai lần. Các thỏa thuận này đảm bảo chế độ thuế công bằng đối với thu nhập xuyên biên giới.
Tìm kiếm lời khuyên của chuyên gia khi giải quyết thuế thu nhập Bồ Đào Nha
Điều hướng Thuế thu nhập Bồ Đào Nha có thể phức tạp, đặc biệt là đối với người nước ngoài và cư dân mới. Tham khảo ý kiến một chuyên gia tài chính đảm bảo tuân thủ luật thuế của Bồ Đào Nha và giúp tối ưu hóa các lợi ích về thuế của bạn.
Bằng cách hiểu những khía cạnh này của Thuế thu nhập Bồ Đào Nha, bạn có thể lập kế hoạch tài chính hiệu quả trong khi vẫn tuân thủ các quy định của địa phương.
Thông tin được cung cấp trong bài đăng trên blog này, “Hiểu về Thuế thu nhập của Bồ Đào Nha: Hướng dẫn toàn diện cho năm 2025” chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin chung và không cấu thành pháp lý, tài chính hoặc giấy báo thuế. Mặc dù chúng tôi luôn cố gắng đảm bảo tính chính xác và kịp thời của nội dung, luật và quy định về thuế ở Bồ Đào Nha thường xuyên thay đổi và cách diễn giải có thể khác nhau tùy theo từng trường hợp cụ thể. Người đọc được khuyên nên tham khảo ý kiến đội của chúng tôi, trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào dựa trên thông tin được cung cấp trong bài viết này. Nội dung ở đây không nhằm mục đích tạo ra và việc tiếp nhận nội dung này không cấu thành mối quan hệ khách hàng-chuyên gia. Chúng tôi từ chối mọi trách nhiệm đối với các lỗi hoặc thiếu sót trong tài liệu này và mọi hành động hoặc quyết định được thực hiện dựa trên thông tin được cung cấp.
Sự thành lập của Madeira Corporate Services có từ năm 1996. MCS khởi đầu là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira và nhanh chóng trở thành công ty quản lý hàng đầu… Tìm hiểu thêm
