Visa du mục kỹ thuật số D8

Madeira được phục vụ bởi một Trạm Cáp ngầm đặt tại Trung tâm Dữ liệu Madeira, vận hành một số cáp quang ngầm quốc tế và cho phép kết nối với các mạng SDH quốc gia và quốc tế. Cổng Internet do Marconi Internet Direct cung cấp cho phép truy cập quốc tế không tranh chấp, sử dụng sự đa dạng trong việc truy cập vào các đường trục quốc tế. Khả năng kết nối quốc tế của nền tảng IP được thực hiện thông qua ba điểm hiện diện (PoP) tại London, Amsterdam và Paris, với các kết nối ngang hàng đến hàng trăm nhà cung cấp dịch vụ Internet quốc tế lớn và các đường truyền IP đến châu Âu và Hoa Kỳ.

Không. Công dân EU, EEA và Thụy Sĩ có thể nhập cảnh và cư trú tại Bồ Đào Nha mà không cần thị thực. Nếu họ dự định lưu trú hơn ba tháng, họ phải đăng ký cư trú với chính quyền địa phương nơi cư trú trong vòng 30 ngày sau khi kết thúc ba tháng đầu tiên tại Bồ Đào Nha. Sau đó, họ sẽ nhận được giấy chứng nhận đăng ký. Vi phạm nghĩa vụ đăng ký là một hành vi vi phạm hành chính, có thể bị phạt từ 400 đến 1,500 euro; trong trường hợp sơ suất, mức phạt theo luật định sẽ giảm đi một nửa.

Vấn đề nhập cư này hoàn toàn tách biệt với bất kỳ nghĩa vụ nào về thuế, an sinh xã hội, luật lao động hoặc đăng ký nghề nghiệp có thể phát sinh từ việc làm việc từ xa tại Madeira.

Bồ Đào Nha cung cấp một lộ trình cấp visa đặc biệt dành cho công dân các nước thứ ba làm việc từ xa cho các cá nhân hoặc công ty có trụ sở bên ngoài Bồ Đào Nha. Tùy thuộc vào thời gian lưu trú dự kiến, người nộp đơn có thể xin visa cư trú để làm việc từ xa — thường được gọi là visa Digital Nomad hoặc visa D8 — hoặc visa tạm trú để làm việc từ xa. Người nộp đơn phải chứng minh mối quan hệ việc làm hoặc dịch vụ của mình với một tổ chức bên ngoài Bồ Đào Nha và đáp ứng các yêu cầu về thu nhập và giấy tờ cần thiết.

Visa D7 thường dành cho những người có thể tự nuôi sống bản thân bằng thu nhập thụ động hoặc các nguồn thu nhập độc lập khác. Visa này không nên được coi là sự thay thế chung cho visa làm việc từ xa nếu người nộp đơn dự định tiếp tục làm việc trong thời gian cư trú tại Bồ Đào Nha. Visa vàng là một lộ trình cư trú dựa trên đầu tư và không phải là visa làm việc từ xa thông thường; hơn nữa, một số lựa chọn đầu tư trước đây, bao gồm cả các lộ trình dựa trên bất động sản, hiện không còn được chấp nhận cho các đơn đăng ký mới.

Công dân nước thứ ba phải có thị thực hoặc giấy phép cư trú phù hợp trước khi làm việc tại Bồ Đào Nha. Công dân được miễn thị thực có thể nhập cảnh ngắn hạn, thường tối đa 90 ngày trong bất kỳ khoảng thời gian 180 ngày nào, nhưng điều đó tự nó không cho phép định cư lâu dài, cư trú dài hạn hoặc làm việc tại Bồ Đào Nha. Do đó, người có ý định định cư lâu dài nên xin thị thực cư trú hoặc giấy phép làm việc phù hợp trước khi chuyển đến.

Không nhất thiết. Việc lưu trú tại Bồ Đào Nha trong vòng 183 ngày hoặc ít hơn không tự động đảm bảo rằng bạn sẽ được coi là người không cư trú theo luật thuế của Bồ Đào Nha. Bạn vẫn có thể được coi là cư dân thuế của Bồ Đào Nha nếu trong khoảng thời gian liên quan, bạn có nhà ở tại Bồ Đào Nha trong điều kiện cho thấy ý định hiện tại là duy trì và sử dụng nó làm nơi cư trú thường xuyên của mình.

Nếu bạn thực sự không phải là cư dân Bồ Đào Nha, thuế thu nhập cá nhân của Bồ Đào Nha thường chỉ áp dụng cho thu nhập có nguồn gốc từ Bồ Đào Nha, chứ không phải cho thu nhập toàn cầu của bạn. Tuy nhiên, thu nhập từ các dịch vụ được thực hiện tại Bồ Đào Nha hoặc được coi là có nguồn gốc từ Bồ Đào Nha, bao gồm cả các dịch vụ cung cấp cho các thực thể Bồ Đào Nha, vẫn có thể bị đánh thuế tại Bồ Đào Nha, tùy thuộc vào bất kỳ hiệp định thuế nào có hiệu lực.

Việc chỉ sở hữu hoặc thuê một bất động sản không tự động đủ để xác định nơi cư trú thuế; cần phải đánh giá các thông tin liên quan và ý định của bạn về việc thường xuyên sử dụng bất động sản đó. Nên tham khảo ý kiến ​​tư vấn thuế cá nhân cho từng trường hợp cụ thể.

Việc lưu trú tại Madeira quá 183 ngày có thể khiến bạn trở thành cư dân thuế của Bồ Đào Nha. Nếu bạn là cư dân tại Bồ Đào Nha, thuế thu nhập cá nhân của Bồ Đào Nha thường áp dụng cho thu nhập toàn cầu của bạn, tùy thuộc vào bất kỳ hiệp ước thuế nào có hiệu lực và các quy tắc về việc loại bỏ thuế trùng lặp quốc tế.

Chế độ IFICI có thể đáng để xem xét, nhưng nó không cung cấp miễn trừ chung cho thu nhập từ nguồn nước ngoài. Tùy thuộc vào các yêu cầu đủ điều kiện liên quan, nó có thể cung cấp mức thuế suất đặc biệt 20% đối với thu nhập thuộc loại A và B đủ điều kiện có nguồn gốc từ các hoạt động, nghề nghiệp hoặc vị trí thuộc phạm vi chế độ này, thường là trong tối đa mười năm liên tiếp.

Điều kiện để được hưởng ưu đãi phụ thuộc vào một số yếu tố, bao gồm việc không cư trú thuế tại Bồ Đào Nha trong vòng năm năm trước đó, thực hiện hoạt động đủ điều kiện hoặc giữ chức vụ đủ điều kiện, đáp ứng mọi yêu cầu áp dụng cho người sử dụng lao động hoặc tổ chức liên quan, và hoàn tất các thủ tục đăng ký có liên quan. Điều kiện hưởng ưu đãi cụ thể tại Madeira cũng có thể phụ thuộc vào luật pháp khu vực. Việc xử lý thu nhập từ nguồn nước ngoài phải được đánh giá riêng theo các quy định và hiệp định thuế hiện hành của Bồ Đào Nha.

Những người tự kinh doanh thường có thể bị đánh thuế theo chế độ đơn giản hoặc chế độ kế toán có tổ chức của Bồ Đào Nha. Chế độ áp dụng phụ thuộc vào ngưỡng thu nhập theo luật định, bất kỳ lựa chọn nào của người nộp thuế và năm tính thuế liên quan.

Theo chế độ đơn giản hóa, thu nhập từ các hoạt động nghề nghiệp được liệt kê cụ thể trong bảng liên quan thường được tính bằng cách áp dụng hệ số 75% cho tổng thu nhập nghề nghiệp. Hệ số này có thể được giảm 50% trong kỳ tính thuế đầu tiên mà hoạt động bắt đầu và giảm 25% trong kỳ tính thuế tiếp theo, tùy thuộc vào các điều kiện theo luật định, bao gồm cả các hạn chế trong trường hợp người nộp thuế cũng nhận được thu nhập từ việc làm hoặc lương hưu.

Thu nhập chịu thuế phát sinh sau đó sẽ chịu mức thuế suất lũy tiến hiện hành của IRS. Người nộp thuế cư trú tại Madeira phải tuân theo bảng thuế suất khu vực Madeira, với mức thuế suất biên tối đa được quy định ở mức 33.6% trong luật khu vực liên quan, tùy thuộc vào việc xác nhận bảng thuế áp dụng trong năm tính thuế tương ứng.

Mức thuế suất cố định 20% có thể được áp dụng theo chế độ IFICI, nhưng nhìn chung không áp dụng cho người làm việc tự do. Mức thuế này chỉ áp dụng cho thu nhập thuộc Danh mục B đủ điều kiện và khi đáp ứng tất cả các yêu cầu theo luật định của chế độ.

Nhìn chung là có, nếu bạn thuộc diện người lao động tự do ở Bồ Đào Nha. Tỷ lệ đóng góp tiêu chuẩn là 21.4%.

Đối với lần đăng ký đầu tiên, nghĩa vụ bắt buộc thường bắt đầu vào ngày đầu tiên của tháng thứ 12 sau tháng mà hoạt động bắt đầu. Tuy nhiên, có thể yêu cầu đăng ký sớm và các quy định khác có thể được áp dụng khi hoạt động được bắt đầu lại.

Theo chế độ kê khai hàng quý, thu nhập liên quan thường là 70% thu nhập từ dịch vụ. Cơ sở đóng góp hàng tháng là một phần ba thu nhập liên quan được kê khai trong quý trước và áp dụng cho ba tháng tiếp theo, tối đa gấp 12 lần mức chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS). Các khoản đóng góp được thanh toán hàng tháng từ ngày 10 đến ngày 20 của tháng tiếp theo.

Các quy định khác nhau có thể áp dụng cho những cá nhân sử dụng hệ thống kế toán có tổ chức, kết hợp tự kinh doanh với làm công ăn lương, hoặc được hưởng một số miễn trừ theo luật định khác.

Không nhất thiết. Nếu bạn đã thành lập doanh nghiệp tại Bồ Đào Nha và đáp ứng các điều kiện miễn thuế cho doanh nghiệp nhỏ theo Điều 53 của Bộ luật Thuế Giá trị gia tăng Bồ Đào Nha, bao gồm cả ngưỡng doanh thu nội địa hàng năm là 15,000 euro, bạn có thể xuất hóa đơn mà không tính thuế VAT. Trong trường hợp đó, bạn thường không thể khấu trừ thuế VAT phát sinh từ các chi phí của mình.

Nếu không thuộc trường hợp miễn trừ, thuế GTGT phải được tính theo mức thuế suất áp dụng cho giao dịch liên quan và địa điểm cung cấp hàng hóa/dịch vụ. Đối với các giao dịch tại Madeira, mức thuế suất tiêu chuẩn là 22%, so với 23% ở Bồ Đào Nha đại lục. Mức thuế suất trung gian 12% và mức thuế suất giảm 4% có thể áp dụng cho một số hàng hóa và dịch vụ cụ thể, nhưng không áp dụng chung cho tất cả thực phẩm, đồ uống hoặc hàng hóa thiết yếu.

Việc kê khai và thanh toán thuế GTGT phải được thực hiện trong thời hạn quy định theo luật định đối với chế độ hàng tháng hoặc hàng quý. Thông thường, thuế GTGT không phải nộp sau bảy ngày kể từ hạn chót nộp hồ sơ.

Thu nhập liên quan đến tiền điện tử có thể phải chịu thuế ở Bồ Đào Nha, nhưng cách xử lý phụ thuộc vào bản chất của thu nhập. Lợi nhuận thu được từ việc bán tài sản tiền điện tử được nắm giữ như một khoản đầu tư cá nhân thường được coi là lợi nhuận vốn loại G, trừ khi hoạt động đó được coi là hoạt động kinh doanh hoặc nghề nghiệp hoặc thu nhập được coi là thu nhập vốn.

Lợi nhuận từ việc bán tài sản tiền điện tử nắm giữ ít nhất 365 ngày có thể được miễn thuế thu nhập cá nhân tại Bồ Đào Nha, tùy thuộc vào các điều kiện theo luật định, bao gồm cả các yêu cầu trao đổi thông tin thuế hoặc EU/EEA hiện hành. Việc trao đổi tiền điện tử sang tiền điện tử thường không bị đánh thuế ở giai đoạn này, trong khi việc chuyển đổi sang tiền pháp định có thể cấu thành sự kiện thực hiện có liên quan, tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể.

Việc khai thác, xác thực, đặt cọc và các khoản thù lao khác, cũng như tài sản tiền điện tử nhận được để đổi lấy dịch vụ, có thể bị đánh thuế theo Loại B hoặc E. Chế độ IFICI không nên được mô tả như một miễn trừ chung cho lợi nhuận từ tài sản tiền điện tử. Sự tương tác của nó với thu nhập liên quan đến tiền điện tử phải được đánh giá trên cơ sở từng trường hợp cụ thể. Nên tham khảo ý kiến ​​tư vấn thuế chuyên nghiệp trước khi bán hoặc chuyển đổi tài sản tiền điện tử thành tiền pháp định trong khi đang là cư dân thuế của Bồ Đào Nha.

Thuế doanh nghiệp tại Bồ Đào Nha phụ thuộc vào năm tính thuế, trụ sở đăng ký và quản lý thực tế của công ty, địa điểm và bản chất của bất kỳ cơ sở thường trú nào, và liệu có áp dụng chế độ thuế khu vực hoặc cấp phép đặc biệt hay không. Mức thuế suất chung của Madeira thấp hơn mức thuế suất trên đất liền Bồ Đào Nha đối với những người nộp thuế có trụ sở đăng ký, quản lý thực tế hoặc cơ sở thường trú đủ điều kiện tại Madeira. Mức thuế suất này không nhất thiết là tổng gánh nặng thuế của công ty, vì có thể áp dụng thêm các khoản phụ phí khác.

Các công ty được cấp phép hoạt động theo Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira có thể đủ điều kiện hưởng mức thuế suất IRC 5%, nhưng chỉ khi họ thực hiện các hoạt động đủ điều kiện và đáp ứng các yêu cầu về cấp phép, việc làm, đầu tư, giới hạn hàng năm và các yêu cầu pháp định khác. Do đó, mức thuế suất 5% không phải là tự động và không nên được mô tả là chỉ áp dụng cho lợi nhuận thu được từ các thực thể không cư trú.