Cố vấn thuế hay một câu chuyện lâu đời

Trang Chủ | Thuế thu nhập cá nhân | Cố vấn thuế hay một câu chuyện lâu đời

Cố vấn thuế hay một câu chuyện lâu đời

by | Thứ bảy, 13 2022 | Nhập cư, Thuế thu nhập cá nhân

cố vấn thuế

Với tư cách là cố vấn thuế kể từ năm 1995, chúng tôi đã nghe chia sẻ công bằng của chúng tôi về những câu chuyện cũ về thời gian những người nước ngoài chuyển đến lãnh thổ Bồ Đào Nha vì mục đích nhập cư và thuế, kết cục là không tuân thủ luật thuế Bồ Đào Nha, khi nói đến thuế thu nhập cá nhân, và do đó phải đối mặt với những bất ngờ khó chịu (tiền phạt, tiền lãi và thuế bổ sung).

Một cố vấn thuế đủ điều kiện, có thể là luật sư hoặc kế toán được chứng nhận, sẽ hướng dẫn bạn chuyển địa điểm theo quan điểm thuế của Bồ Đào Nha, cung cấp thông tin chi tiết về nghĩa vụ thuế và báo cáo của bạn với tư cách là cư dân cho mục đích nhập cư và thuế trên lãnh thổ Bồ Đào Nha.

Không phải là "nước cộng hòa chuối"

Với sự ra đời của Cư trú không thường xuyên (NHR) kế hoạch thuế Bồ Đào Nha, và Đảo Madeira, thậm chí còn được người nước ngoài tìm kiếm nhiều hơn. Trên hết, sự xâm lược của Nga đối với Ukraine đã dẫn đến sự gia tăng dân số Ukraine cư trú trên đảo, tất cả những người đóng thuế tiềm năng, về nguyên tắc, phải được hưởng lợi từ chương trình NHR.

Tuy nhiên, đội ngũ cố vấn thuế của chúng tôi luôn nhìn thấy những sai lầm tương tự mà người nước ngoài mắc phải, bất kể tình huống đã đưa họ đến hòn đảo như thế nào. Nhóm của chúng tôi đã thấy tất cả: từ những chủ sở hữu trạng thái NHR, những người quyết định chỉ gửi tờ khai thuế thu nhập cá nhân Bồ Đào Nha của họ cho thu nhập trên toàn thế giới kiếm được trong năm đầu tiên sau khi đăng ký đến những chủ sở hữu trạng thái NHR, những người chọn không bao giờ nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân Bồ Đào Nha của họ hoặc thậm chí trường hợp của những người hưởng lợi từ chế độ bảo vệ tạm thời những người tiếp tục làm công việc tự do tại quốc gia xuất xứ của họ khi trên thực tế họ đủ điều kiện là cư dân trên lãnh thổ Bồ Đào Nha (ở đây có nghĩa vụ pháp lý của họ đối với AT - Cơ quan Thuế và Hải quan Bồ Đào Nha).

Đối với các tình huống được mô tả ở trên, chúng tôi có thể thêm các trường hợp mà người nộp thuế nước ngoài cư trú tại Bồ Đào Nha chỉ chọn kê khai một phần thu nhập trên toàn thế giới của họ hoặc các trường hợp mà người nước ngoài đã cư trú vì mục đích thuế hơn 20 năm và chưa bao giờ nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân .

Tất cả các tình huống được mô tả ở trên đều không tuân thủ luật thuế Bồ Đào Nha.

Một cố vấn thuế giỏi biết nghĩa vụ của bạn.

Đủ điều kiện là cư dân thuế trên lãnh thổ Bồ Đào Nha

Nói chung, một người đóng thuế được coi là cư dân thuế ở Bồ Đào Nha nếu anh ta ở lại hơn 183 ngày. Việc đếm này đề cập đến bất kỳ khoảng thời gian nào của 12 tháng bắt đầu hoặc kết thúc trong năm được đề cập.

Một người cũng là cư dân nếu họ sở hữu nhà ở với ý định duy trì và chiếm giữ nó như một nơi ở thông thường trong vòng 183 ngày của 12 tháng. 

Ngoài các quy định chung được đề cập ở trên, trùng với các hiệp ước thuế mà Bồ Đào Nha đã ký kết, nếu một người có giấy phép cư trú ở Bồ Đào Nha, một người có ý định trở thành đối tượng cư trú về thuế. Hơn nữa, các giấy phép cư trú cụ thể (chẳng hạn như các giấy phép dựa trên Thị thực D7) ngụ ý các yêu cầu lưu trú tối thiểu trên lãnh thổ Bồ Đào Nha sẽ kích hoạt cư trú và đăng ký thuế với AT.

Mặt khác, nếu một người đã được cấp quyền cư trú ở Bồ Đào Nha theo quy chế bảo vệ tạm thời, thì người đó sẽ trở thành cư dân, vì mục đích nhập cư và thuế, vào ngày được cấp tình trạng nói trên.

Nói chung, nhập cư vào lãnh thổ Bồ Đào Nha thường ngụ ý đăng ký với tư cách là đối tượng cư trú thuế tại quốc gia này. Điều này sẽ kích hoạt nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân ở Bồ Đào Nha và nghĩa vụ báo cáo thuế.

Trong trường hợp có mâu thuẫn trong định nghĩa về nơi cư trú về thuế, người nộp thuế phải tính đến các tiêu chí cho mục đích của mình trong Hiệp định đánh thuế hai lần được ký kết giữa Bồ Đào Nha và quốc gia cư trú và luật thuế Bồ Đào Nha về vấn đề này, cụ thể là cư trú từng phần. Khi nghi ngờ về tình trạng cư trú thuế của bạn, hãy hỏi cố vấn thuế.

Nếu muốn có tình trạng NHR, người đó phải trở thành cư dân.

Cư trú về thuế là điều cần thiết để có được Tình trạng Không thường trú (NHR), vì một người trước tiên phải là cư dânTình trạng không thường xuyên (NHR), vì một người trước tiên phải là cư dân để đăng ký trạng thái NHR và một người có cho đến ngày 31 tháng XNUMX của năm sau khi đăng ký với tư cách là cư dân để có được tình trạng nói trên (nếu không làm như vậy và một người sẽ mất cơ hội nhận được các quyền lợi NHR một cách tốt đẹp) .

Các nghĩa vụ pháp lý của bạn với tư cách là một cư dân

Các cố vấn thuế đủ điều kiện sẽ ngay lập tức thông báo cho bạn rằng các nghĩa vụ pháp lý của bạn sẽ như sau, nếu bạn đủ điều kiện là cư dân cho các mục đích thuế trên lãnh thổ Bồ Đào Nha:

  • Đối với người đóng thuế là cư dân cư trú tại Bồ Đào Nha, Thuế Thu nhập Cá nhân, IRS, sẽ được đánh vào thu nhập trên toàn thế giới của họ. Thuế suất IRS có thể tăng lên 48% trừ khi người đóng thuế được cho biết đáp ứng các yêu cầu để được hưởng lợi từ các khoản miễn trừ hoặc mức thuế cố định dự kiến ​​theo trạng thái NHR mà họ đã áp dụng.
  • Ngoài những điều trên, người đóng thuế cư trú (bao gồm cả một người hưởng lợi từ chương trình NHR) phải nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân ở Bồ Đào Nha hàng năm, tiết lộ thu nhập trên toàn thế giới của họ kiếm được, các khoản thuế tương ứng đã nộp, các khoản đóng góp an sinh xã hội và IBAN của tất cả những người không phải là người Bồ Đào Nha tài khoản ngân hàng có tại ngày 31 tháng XNUMX của năm tài chính được báo cáo.

Việc không tuân thủ các nghĩa vụ báo cáo thuế hàng năm có thể phải chịu trách nhiệm hình sự.

Khấu trừ thuế và CRS

Bộ luật thuế của Bồ Đào Nha yêu cầu tất cả người nộp thuế làm việc và cư trú ở nước ngoài phải thông báo việc thay đổi địa chỉ thuế của họ với AT trong vòng 60 ngày. Các quốc gia khác sẽ có quy định tương tự có hiệu lực. Do đó, điều quan trọng nhất là người nước ngoài phải kiểm tra với cố vấn thuế nước sở tại của họ những gì cần phải làm để chuyển đến lãnh thổ Bồ Đào Nha từ góc độ thuế nước sở tại.

Vấn đề trên càng trở nên “nghiêm trọng” hơn nếu chúng ta cho rằng hiện nay các ngân hàng đã thu thập và báo cáo thông tin về số dư tài khoản ngân hàng của khách hàng không cư trú (vì mục đích thuế) cho cơ quan thuế. Điều ngược lại cũng xảy ra: các ngân hàng nước ngoài sẽ báo cáo tài khoản của người nộp thuế cư trú trên lãnh thổ quốc gia của họ cho cơ quan thuế tương ứng của họ, sau đó họ sẽ thông báo thông tin này cho cơ quan thuế nước xuất xứ.
 
Việc trao đổi thông tin này bắt nguồn từ việc thực hiện các Tiêu chuẩn Báo cáo Chung (“CRS”), được tạo ra bởi OECD và trong đó Bồ Đào Nha và 93 khu vực pháp lý khác có liên quan. Trong số 93 khu vực pháp lý, ngoài khơi như Quần đảo Cayman, Quần đảo Virgin thuộc Anh và Quần đảo Channel cũng được bao gồm.

Các tiêu chuẩn báo cáo chung này nhằm mục đích chống trốn thuế và rửa tiền và có thể ảnh hưởng đến tình trạng cư trú về thuế của hàng nghìn người nước ngoài. CRS sau đó có thể có nguy cơ bị đánh thuế thu nhập của người nước ngoài tại quốc gia xuất xứ và nơi cư trú của họ nếu tình trạng cư trú về thuế không được cập nhật ở tất cả các khu vực pháp lý.

Trao đổi thông tin thuế trong EU

Ngoài những điều trên, AT - Cơ quan Thuế và Hải quan Bồ Đào Nha có thể biết rất rõ về những vi phạm mà một cư dân thuế phải gánh chịu nếu người đó quyết định không báo cáo thu nhập trên toàn thế giới của họ như được mô tả ở trên. Điều này là do luật hiện hành của EU nhằm ngăn chặn việc trốn thuế thu nhập cá nhân.

Chỉ thị về Hợp tác Hành chính

Chỉ thị về Hợp tác Hành chính (DAC) là một trong những biện pháp được thực hiện bởi EU để thực hiện chiến lược chống trốn thuế được thông qua vào năm 2006. Mục đích của nó là đảm bảo rằng OECD tiêu chuẩn trao đổi thông tin theo yêu cầu được thực thi thống nhất ở EU. Một Quốc gia Thành viên không được phép chuyển thông tin liên quan đến người nộp thuế cho Quốc gia Thành viên khác vì thông tin yêu cầu chỉ có thể được cung cấp bởi một ngân hàng hoặc tổ chức tài chính. Chỉ thị áp dụng đối với các loại thuế do một Quốc gia thành viên hoặc các khu vực lãnh thổ hoặc hành chính của một Quốc gia thành viên, bao gồm cả chính quyền địa phương thu. Điều này không bao gồm các khoản thuế gián thu đã được quy định trong luật của Liên minh về hợp tác hành chính giữa các Quốc gia Thành viên.

Có hiệu lực từ ngày 01 tháng 2015 năm XNUMX, Chỉ thị quy định cho Trao đổi thông tin tự động về năm loại thu nhập và vốn phi tài chính dựa trên thông tin có sẵn.

  • Thu nhập từ hoạt động hữu ích
  • Nhà trọ
  • Thù lao của Ban kiểm soát
  • Quyền sở hữu và thu nhập từ bất động sản
  • Sản phẩm bảo hiểm nhân thọ

Ngoài ra, Ủy ban Châu Âu đã đề xuất mở rộng Trao đổi Thông tin Tự động giữa các cơ quan quản lý thuế trong EU tăng cường đấu tranh chống trốn thuế. Với Chỉ thị sửa đổi 2014/107 ngày 09 tháng 2014 năm 01, danh sách thông tin tài chính giờ đây cũng thuộc phạm vi của Trao đổi thông tin tự động, kể từ ngày 2017 tháng XNUMX năm XNUMX.

Trao đổi thông tin liên quan đến tài khoản tài chính

Trong EU (cũng như các quốc gia thứ ba tham gia), thông tin về các tài khoản tài chính do một người cư trú ở một quốc gia tham gia khác nắm giữ sẽ được chuyển giao. Các tổ chức tài chính (ngân hàng, ủy thác, môi giới, một số phương tiện đầu tư và một số công ty bảo hiểm nhất định) có nghĩa vụ báo cáo dữ liệu đó cho cơ quan thuế địa phương. Những dữ liệu này sau đó sẽ được chuyển đến các cơ quan thuế có liên quan ở nước kia.

Các thông tin sau sẽ được báo cáo kể từ ngày khóa sổ 31 tháng 2016 năm XNUMX trở đi:

  • Dữ liệu của một cá nhân hoặc tổ chức phải báo cáo (tên, địa chỉ, quốc gia cư trú, mã số thuế (TIN), ngày và nơi sinh của người đó, số tài khoản)
  • Tên và mã số thuế Áo của tổ chức tài chính báo cáo
  • Số dư hoặc giá trị tài khoản (bao gồm giá trị tiền mặt hoặc giá trị hoàn lại trong trường hợp hợp đồng bảo hiểm hoặc hợp đồng niên kim có thể hoàn lại) vào cuối năm dương lịch tương ứng.
  • Đối với tài khoản lưu ký: Tổng số tiền lãi / cổ tức / thu nhập khác và tổng số tiền thu được từ việc bán hoặc mua lại các tài sản tài chính
  • Đối với tài khoản tiền gửi: Tổng thu nhập lãi gộp

Quy định này nhằm tránh việc người nộp thuế không khai báo lợi tức vốn thu được ở nước ngoài và thuộc diện phải kê khai hoặc chịu thuế tại nước cư trú.

Những người du mục kỹ thuật số và những người làm nghề tự do

Nếu bạn đủ điều kiện là cư dân, vì mục đích thuế trên lãnh thổ Bồ Đào Nha, thậm chí với tư cách là một người du mục kỹ thuật số, bạn không chỉ phải chịu trách nhiệm theo luật, đối với các nghĩa vụ báo cáo thuế thu nhập cá nhân nêu trên (và thuế) mà còn đối với một loạt các các nghĩa vụ, chẳng hạn như đăng ký với tư cách là người hành nghề tự do, lập hóa đơn cho khách hàng của họ về thu nhập mà họ nhận được (theo quy tắc lập hóa đơn của Bồ Đào Nha và sử dụng phần mềm lập hóa đơn được chứng nhận), báo cáo Thuế giá trị gia tăng (VAT) và báo cáo an sinh xã hội và các khoản đóng góp. Vui lòng bấm vào Ở đây để biết thêm thông tin về các tình huống cụ thể của những người du mục kỹ thuật số.

Kết luận

Tránh những câu chuyện như xưa, hãy làm theo các khuyến nghị của cố vấn thuế (mang theo họ đến văn phòng thuế nếu bạn muốn tự học cách làm) và luôn kể ra toàn bộ bức tranh về cơ cấu thu nhập của bạn. Tuy nhiên, điều quan trọng nhất cần tránh là tin đồn hoặc bị thất lạc khi dịch với nhân viên thuế, vì thông tin được cung cấp có thể không áp dụng cụ thể cho bạn. Khi nói đến thuế, ngay cả trong những tình huống tương tự, một kích thước thường không phù hợp với tất cả.

Bài viết này chỉ được cung cấp cho mục đích thông tin chung và không nhằm mục đích cũng như không được hiểu là lời khuyên pháp lý hoặc chuyên môn dưới bất kỳ hình thức nào.

Nền tảng khác Bài viết

Chuyển đến Bồ Đào Nha từ Ireland: Hướng dẫn toàn diện

Chuyển đến Bồ Đào Nha từ Ireland: Hướng dẫn toàn diện

Chuyển đến Bồ Đào Nha từ Ireland ngày càng trở nên phổ biến đối với những công dân Ireland đang tìm kiếm sự thay đổi về khung cảnh, khí hậu ấm áp hơn và chất lượng cuộc sống khác. Hướng dẫn toàn diện này nhằm mục đích hỗ trợ những người đang cân nhắc bước nhảy vọt, bao gồm các khía cạnh thiết yếu từ...

Mở khóa thành công: Lời khuyên cần thiết cho người tự kinh doanh ở Bồ Đào Nha

Mở khóa thành công: Lời khuyên cần thiết cho người tự kinh doanh ở Bồ Đào Nha

Bồ Đào Nha mang đến một môi trường thân thiện cho những người tự kinh doanh, được hỗ trợ bởi hệ sinh thái khởi nghiệp sôi động, không gian làm việc chung hiện đại và cộng đồng người nước ngoài luôn hỗ trợ. Điều này khiến nơi đây trở thành điểm đến lý tưởng cho những người làm việc tự do đang tìm kiếm sự cân bằng giữa công việc và cuộc sống cũng như mức sống hợp lý....

Bản tin của chúng tôi

Tham gia danh sách gửi thư của chúng tôi và nhận thông tin mới nhất về việc kết hợp Madeira (Bồ Đào Nha), Dịch vụ người nước ngoài và Đăng ký tàu.

Cần Giúp Đỡ?

Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về chúng tôi và các dịch vụ của chúng tôi, vui lòng liên hệ với chúng tôi.

Liên hệ

Nền tảng khác Bài viết

Chuyển đến Bồ Đào Nha từ Ireland: Hướng dẫn toàn diện

Chuyển đến Bồ Đào Nha từ Ireland: Hướng dẫn toàn diện

Chuyển đến Bồ Đào Nha từ Ireland ngày càng trở nên phổ biến đối với những công dân Ireland đang tìm kiếm sự thay đổi về khung cảnh, khí hậu ấm áp hơn và chất lượng cuộc sống khác. Hướng dẫn toàn diện này nhằm mục đích hỗ trợ những người đang cân nhắc bước nhảy vọt, bao gồm các khía cạnh thiết yếu từ...

Mở khóa thành công: Lời khuyên cần thiết cho người tự kinh doanh ở Bồ Đào Nha

Mở khóa thành công: Lời khuyên cần thiết cho người tự kinh doanh ở Bồ Đào Nha

Bồ Đào Nha mang đến một môi trường thân thiện cho những người tự kinh doanh, được hỗ trợ bởi hệ sinh thái khởi nghiệp sôi động, không gian làm việc chung hiện đại và cộng đồng người nước ngoài luôn hỗ trợ. Điều này khiến nơi đây trở thành điểm đến lý tưởng cho những người làm việc tự do đang tìm kiếm sự cân bằng giữa công việc và cuộc sống cũng như mức sống hợp lý....

Cuộc sống ở Bồ Đào Nha vs Đảo Madeira: So sánh chi tiết

Cuộc sống ở Bồ Đào Nha vs Đảo Madeira: So sánh chi tiết

Madeira, một quần đảo của Bồ Đào Nha ở Đại Tây Dương, cách Lisbon khoảng 750 dặm về phía tây nam, đưa ra một đề xuất độc đáo cho những ai đang cân nhắc cuộc sống ở Bồ Đào Nha so với cuộc sống trên một hòn đảo. Được bao bọc bởi sự rộng lớn của Đại Tây Dương, cá tính riêng biệt của Madeira...

Muốn nói chuyện với chúng tôi?

Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về chúng tôi và các dịch vụ của chúng tôi, vui lòng liên hệ với chúng tôi.