Chúng tôi muốn thông báo đến tất cả các nhà đầu tư quan tâm rằng MIBC cấp phép cho mức THUẾ DOANH NGHIỆP LÀ 5% sẽ Chỉ được cấp đến ngày 31 tháng 12 năm 2026 (với các ưu đãi thuế được đảm bảo đến năm 2033)Để đảm bảo quá trình diễn ra suôn sẻ, chúng tôi đặc biệt khuyến nghị thành lập công ty của bạn trước tuần thứ hai của tháng 12. Vui lòng thực hiện các bước cần thiết ngay lập tức để tận dụng lợi ích thuế suất 5%. Chế độ MIBC trong tương lai vẫn đang chờ đàm phán.
Thành lập công ty tại Bồ Đào Nha và đảo Madeira
Kết hợp một Công ty ở Bồ Đào Nha hoặc Madeira
Vì vậy, bạn đã quyết định đầu tư vào Bồ Đào Nha, thì bước rõ ràng tiếp theo cần phải thực hiện là thành lập một công ty (còn được gọi là thành lập công ty).
Theo luật Bồ Đào Nha, các nhà đầu tư có thể thành lập một trong các loại hình công ty sau:
Công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân (Lda.)
Công ty TNHH Đối tác Đơn (Unipessoal Lda.)
Công ty TNHH tư nhân (SA)
Công ty mẹ (SGPS)
Công ty hợp danh hữu hạn
Công ty hợp danh
Các loại công ty phổ biến nhất được thành lập ở Bồ Đào Nha là Công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân (Đối tác đơn) hoặc Công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân. Điều này là do không yêu cầu vốn cổ phần tối thiểu cho các loại hình công ty này.
Chúng tôi muốn thông báo đến tất cả các nhà đầu tư quan tâm rằng MIBC cấp phép cho mức THUẾ DOANH NGHIỆP LÀ 5% sẽ Chỉ được cấp đến ngày 31 tháng 12 năm 2026 (với các ưu đãi thuế được đảm bảo đến năm 2033)Để đảm bảo quá trình diễn ra suôn sẻ, chúng tôi đặc biệt khuyến nghị thành lập công ty của bạn trước tuần thứ hai của tháng 12. Vui lòng thực hiện các bước cần thiết ngay lập tức để tận dụng lợi ích thuế suất 5%. Chế độ MIBC trong tương lai vẫn đang chờ đàm phán.
Nguyên nhân?
Thành lập công ty tại Bồ Đào Nha & Đảo Madeira
Tìm hiểu thêm về tất cả những lợi ích của việc Kết hợp ở Bồ Đào Nha.
Thuế doanh nghiệp ở Bồ Đào Nha
Mức thuế doanh nghiệp
Thuế suất doanh nghiệp áp dụng cho các công ty ở Bồ Đào Nha có thể khác nhau, tùy thuộc vào phần nào của lãnh thổ Bồ Đào Nha mà các công ty cho biết được thành lập và đặt trụ sở. Ngay từ đầu, Khu tự trị Madeira là lãnh thổ Bồ Đào Nha có hiệu quả thuế cao nhất đối với các công ty và nhà đầu tư.
PHÁT SINH TRONG BỒ ĐÀO NHA | Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira (MIBC)* | LỰA CHỌN TỐT NHẤT Khu tự trị Madeira | Đại lục Bồ Đào Nha |
Thuế suất thuế doanh nghiệp chung | 5%1 | 13,3% | 19% |
Thuế suất chung của công ty đầu tiên 50 000 EUR lợi nhuận (Doanh nghiệp vừa và nhỏ) | N/A | 10,6% | 15% |
Thuế khấu trừ đối với cổ tức | 0%2 | 0%3hoặc 19,6%4 hoặc 28% | 0%3hoặc 28% |
Cần có nhân viên địa phương toàn thời gian4 | CÓ | KHÔNG | KHÔNG |
Đầu tư vào tài sản hữu hình hoặc tài sản vô hình cố định5 | CÓ - Tối thiểu. 75 000 EUR | KHÔNG | KHÔNG |
* - Chế độ viện trợ của Nhà nước Liên minh Châu Âu
1 - chỉ áp dụng cho lợi nhuận thu được từ các khách hàng không đủ điều kiện là cư dân, vì mục đích thuế, trên lãnh thổ Bồ Đào Nha.
2 - với điều kiện các cổ đông không đủ điều kiện là cư dân vì mục đích thuế trong các khu vực pháp lý nằm trong danh sách đen.
3 – Miễn trừ tham gia như được dự kiến trong Chỉ thị của Hội đồng 2011/96/EU ngày 30 tháng 2011 năm 10 (phiên bản pháp lý mới nhất được chuyển thành luật thuế của Bồ Đào Nha). Nói chung, công ty mẹ phải nắm giữ hơn XNUMX% cổ phần của công ty con trong hơn một năm. Các công ty cổ phần không được đủ điều kiện là cư dân cho mục đích thuế tại các khu vực pháp lý bị đưa vào danh sách đen.
4 – Với điều kiện các cổ đông là cư dân thuế tại Khu tự trị Madeira.
5 – Toàn bộ hoạt động kinh tế của công ty được cấp phép MIBC phải được thực hiện hoàn toàn bởi các nhân viên đủ điều kiện là cư dân của Khu tự trị theo quan điểm nhập cư và thuế. Số lượng nhân viên cần thiết thay đổi tỷ lệ thuận với lợi nhuận chịu thuế. Đầu tư phải được thực hiện vào các tài sản nằm trong phạm vi MIBC hoặc được nhận trong phạm vi MIBC, được sử dụng trong phạm vi MIBC và cần thiết để thực hiện các hoạt động kinh doanh được tiến hành trong phạm vi MIBC. Hơn nữa, các tài sản được mua phải được giữ lại trong MIBC trong toàn bộ thời gian công ty được hưởng tư cách này hoặc trong suốt thời gian sử dụng hữu ích của tài sản, tùy theo thời gian nào ngắn hơn, mà không được chuyển nhượng. Cũng không được cho thuê hoặc chuyển nhượng các tài sản đó cho bên thứ ba để sử dụng trừ khi mục đích doanh nghiệp hoặc hoạt động kinh doanh của MIBC là cho thuê hoặc chuyển nhượng như vậy, và luôn với điều kiện là không có mối liên hệ trực tiếp hoặc gián tiếp với người thuê hoặc người nhận chuyển nhượng tài sản đó. Cần hiểu rằng yêu cầu này không bị vi phạm khi hàng hóa được chuyển nhượng và số tiền thu được được tái đầu tư vào tài sản cố định mới theo cùng điều kiện trong vòng một năm. Đối với tài sản đã qua sử dụng, những tài sản này có thể chưa từng được công ty khác đăng ký đầu tư theo chương trình MIBC trước đó.
Thuế GTGT
| Loại tỷ giá | Khu tự trị Madeira | Đại lục Bồ Đào Nha |
| Tỷ lệ bình thường (hầu hết hàng hóa và dịch vụ) | 22% | 23% |
| Giá trung bình (dịch vụ ăn uống) | 12% | 13% |
| Giảm giá (thực phẩm và hàng hóa thiết yếu) | 5% | 6% |
Thuế khác
| Thuế suất khác | MIBC* | Đại lục Bồ Đào Nha và khu tự trị Madeira |
| Lịch cổ tức | 0% | 25% |
| Tiền lãi, tiền bản quyền và dịch vụ | 0% | 25% |
| Thu nhập từ vốn | 0% | 21% |
| Thuế đóng dấu, Thuế bất động sản thành phố, Thuế chuyển nhượng bất động sản thành phố, các loại thuế địa phương khác. | Giảm 80% áp dụng cho giá cước thông thường | Tỷ giá bình thường |
* Để biết thêm thông tin chi tiết, vui lòng nhấp vào đây.
Tài liệu cần thiết để thành lập
Các tài liệu chính cần thiết cho bất kỳ ai để thành lập công ty ở Bồ Đào Nha là:
- Bản sao hộ chiếu có chứng thực của cổ đông và giám đốc.
- Bản sao có chứng thực của cổ đông và giám đốc về hóa đơn điện nước của họ để chứng minh địa chỉ - không quá ba tháng tuổi.
- Bản sao có chứng thực của cổ đông và giám đốc của tài liệu chứng minh mã số người nộp thuế của họ ở nước ngoài.
Ngoài ra, trước khi thành lập, các nhà đầu tư cần xem xét những điều sau:
- Một gợi ý về ba tên pháp lý cho công ty
- Danh sách các hoạt động kinh tế mà công ty sẽ theo đuổi (càng chi tiết càng tốt).
- Xác nhận về cách các cổ đông dự định cấu trúc công ty, nghĩa là ai sẽ là thành viên hợp danh và người quản lý, sự tham gia của mỗi người vào vốn cổ phần và ràng buộc về mặt pháp lý đối với công ty.
- Chỉ ra số vốn cổ phần mong muốn (số tiền pháp lý tối thiểu là 1 euro cho mỗi cổ đông, mặc dù chúng tôi luôn đề xuất giá trị tối thiểu là 1.000,00 euro).
Trợ giúp
Câu hỏi thường gặp về Thành lập công ty ở Bồ Đào Nha và đảo Madeira
Tôi có thể thành lập những loại hình công ty nào ở Bồ Đào Nha?
Theo luật pháp Bồ Đào Nha, các hình thức công ty thương mại chính bao gồm:
một công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân (sociedade por hạn ngạch hoặc Lda.);
công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân một thành viên (sociedade unipessoal por hạn ngạch);
một công ty cổ phần (sociedade anónima hoặc SA);
một quan hệ đối tác chung (sociedade em nome coletivo);
một công ty hợp danh hữu hạn đơn giản (sociedade em comandita simples); Và
một công ty hợp danh được giới hạn bởi cổ phần (sociedade em comandita por ações).
Các hình thức phổ biến nhất đối với các doanh nghiệp nhỏ là công ty TNHH (LDA) và công ty TNHH một thành viên. Vốn điều lệ của chúng được tự do xác định trong điều lệ công ty, với điều kiện giá trị danh nghĩa tối thiểu là 1 euro cho mỗi cổ phần. Ngược lại, công ty cổ phần (SA) yêu cầu vốn điều lệ tối thiểu là 50,000 euro.
Công ty mẹ cũng có thể được thành lập dưới hình thức sociedade gestora de participações sociais (SGPS). SGPS không phải là một hình thức doanh nghiệp cơ bản riêng biệt: nó phải được thành lập dưới dạng SA hoặc Lda. và mục đích hoạt động duy nhất của nó là quản lý cổ phần trong các công ty khác.
Tôi cần bao nhiêu vốn điều lệ để thành lập công ty tại Bồ Đào Nha?
Theo luật định, không có mức vốn điều lệ tối thiểu bắt buộc đối với công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân (sociedade por quotas, hay Lda.) hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân một thành viên (sociedade unipessoal por quotas) tại Bồ Đào Nha. Vốn điều lệ được tự do quyết định trong điều lệ công ty, mặc dù mỗi cổ phần phải có mệnh giá tối thiểu là 1 euro. Điều này có nghĩa là một công ty một thành viên có thể được thành lập với vốn điều lệ là 1 euro.
Trong thực tế, MCS Thông thường, mức vốn khuyến nghị cao hơn, chẳng hạn như 1,000 euro, tùy thuộc vào các hoạt động dự định, chi phí dự kiến và nhu cầu tài chính của công ty. Đây là một khuyến nghị thực tế, không phải là yêu cầu pháp lý.
Các hình thức khác có những yêu cầu khác nhau. Cụ thể, công ty cổ phần (sociedade anónima, hay SA) yêu cầu vốn điều lệ tối thiểu là 50,000 euro.
Công ty tôi sẽ phải trả mức thuế doanh nghiệp nào tại Bồ Đào Nha?
Các công ty Bồ Đào Nha thường phải chịu Thuế thu nhập doanh nghiệp (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas, hay IRC) trên lợi nhuận chịu thuế của họ.
Đối với các kỳ tính thuế bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2025 trở đi, thuế suất IRC chung tại Bồ Đào Nha đại lục là 19%. Các công ty cư trú tại Khu tự trị Madeira nói chung có thể được hưởng thuế suất IRC khu vực của Madeira là 13.3%, tùy thuộc vào các điều kiện khu vực áp dụng. Một số doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) và các công ty khởi nghiệp đủ điều kiện có thể được hưởng thuế suất thấp hơn đối với 50,000 euro đầu tiên của thu nhập chịu thuế.
Các công ty được cấp phép hoạt động trong Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira (MIBC) có thể đủ điều kiện hưởng mức thuế suất IRC 5% đối với thu nhập đủ điều kiện. Mức thuế suất này không tự động và không áp dụng chỉ vì công ty có khách hàng không phải người Bồ Đào Nha. Công ty phải thực hiện hoạt động đủ điều kiện, đáp ứng các yêu cầu về việc làm và/hoặc đầu tư hiện hành, tuân thủ các giới hạn hàng năm liên quan và đảm bảo rằng hoạt động được thực hiện hiệu quả và chủ yếu tại Madeira. Thu nhập nằm ngoài phạm vi chế độ MIBC có thể bị đánh thuế theo mức thuế suất thông thường hiện hành.
Do đó, mức thuế suất áp dụng sẽ phụ thuộc vào nơi cư trú thuế hoặc cơ sở thường trú của công ty, địa điểm và bản chất hoạt động của công ty, bản chất và nguồn thu nhập của công ty, và liệu công ty có đủ điều kiện áp dụng chế độ thuế khu vực hoặc thuế doanh nghiệp đa quốc gia (MIBC) hay không.
Tôi được hưởng mức thuế suất doanh nghiệp 5% của MIBC đến khi nào?
Theo luật hiện hành, giấy phép MIBC cho các tổ chức muốn hưởng lợi từ mức thuế suất IRC 5% chỉ được cấp đến ngày 31 tháng 12 năm 2026. Các công ty được cấp phép trước ngày đó có thể, tùy thuộc vào việc tuân thủ các yêu cầu về điều kiện và giới hạn lợi ích áp dụng, được hưởng mức thuế suất 5% đến ngày 31 tháng 12 năm 2033.
Thời hạn pháp lý liên quan đến giấy phép MIBC, chứ không chỉ đơn thuần là việc thành lập công ty. Vì quy trình cấp phép có thể cần thời gian để thành lập, đăng ký và nộp các tài liệu hỗ trợ, MCS Khuyến nghị nên bắt đầu quy trình này trước cuối năm 2026, lý tưởng nhất là vào tuần thứ hai của tháng 12, để có đủ thời gian cho việc xử lý hành chính.
Chế độ pháp lý và thuế áp dụng sau ngày 31 tháng 12 năm 2026 vẫn có thể thay đổi tùy thuộc vào các diễn biến lập pháp và chính sách của Liên minh Châu Âu trong tương lai và không nên được coi là đã hoàn thiện.
Tôi cần những giấy tờ gì để thành lập công ty tại Bồ Đào Nha?
Đối với thủ tục thành lập công ty thông thường, bạn thường cần các giấy tờ chứng minh danh tính, năng lực pháp lý và quyền hạn của các cổ đông và thành viên ban quản lý, cùng với bất kỳ giấy ủy quyền hoặc giấy phép đặc biệt nào cần thiết. Bạn cũng nên chuẩn bị tên công ty dự kiến, địa chỉ văn phòng đăng ký, mục tiêu và hoạt động kinh doanh, cơ cấu cổ đông và quản lý, vốn điều lệ và đóng góp, và thông tin về quyền sở hữu thực tế.
Tùy thuộc vào thủ tục thành lập công ty và hoàn cảnh của các cổ đông, có thể yêu cầu thêm các tài liệu để thẩm định hoặc tiếp nhận thành viên không cư trú, chẳng hạn như giấy tờ tùy thân được chứng thực, bằng chứng địa chỉ và bằng chứng về mã số thuế nước ngoài. Nếu bạn đang yêu cầu giấy chứng nhận đủ điều kiện cho tên công ty, nên chuẩn bị tối đa ba tên đề xuất theo thứ tự ưu tiên.
Có thể cần thêm giấy tờ nếu vốn điều lệ bao gồm cả đóng góp bằng hiện vật, đặc biệt là bất động sản hoặc các tài sản khác.
Tôi có thể thành lập công ty nhanh chóng tại Bồ Đào Nha được không?
Vâng. Bồ Đào Nha cung cấp các thủ tục thành lập công ty đơn giản, bao gồm Empresa na Hora và Empresa Online. Empresa na Hora thường dựa trên tên công ty đã được phê duyệt trước và điều lệ công ty tiêu chuẩn, trong khi Empresa Online cũng có thể được sử dụng khi các cổ đông yêu cầu điều lệ được thiết kế riêng.
Quy trình trực tuyến thường được xử lý trong vòng năm ngày làm việc khi sử dụng mẫu điều lệ đã được phê duyệt và không cần giấy phép đặc biệt nào. Các đơn đăng ký khác, bao gồm cả những đơn liên quan đến văn kiện hiến pháp được thiết kế riêng hoặc giấy phép bổ sung, có thể mất nhiều thời gian hơn.
Chúng tôi khuyên bạn nên tham khảo ý kiến luật sư doanh nghiệp trước khi lựa chọn thủ tục, đặc biệt nếu bạn cần điều lệ công ty được soạn thảo riêng, có cổ đông không cư trú hoặc cổ đông là pháp nhân, dự định góp vốn bằng hiện vật, hoặc muốn đánh giá điều kiện hưởng các chế độ thuế cụ thể của Bồ Đào Nha.
Thuế VAT tại Madeira là bao nhiêu?
Tại Khu tự trị Madeira, thuế suất VAT thông thường là 22%, so với 23% ở lục địa Bồ Đào Nha. Thuế suất trung gian, áp dụng cho dịch vụ ăn uống, là 12% ở Madeira so với 13% ở lục địa, và thuế suất giảm, áp dụng cho thực phẩm và hàng hóa thiết yếu, là 5% ở Madeira so với 6% ở lục địa.
Ngoài ra, các công ty ở Madeira còn được hưởng những ưu đãi thuế nào khác?
Ngoài mức thuế suất IRC 5%, một công ty được cấp phép theo chế độ Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira (MIBC) có thể được hưởng một số miễn giảm thuế nhất định, tùy thuộc vào bản chất của thu nhập, người nhận, hoạt động của công ty và việc tuân thủ các điều kiện MIBC hiện hành.
Các cổ đông không cư trú đủ điều kiện có thể được hưởng miễn trừ đối với một số loại cổ tức và lãi suất liên quan đến việc huy động vốn của cổ đông. Các trường hợp miễn trừ cụ thể cũng có thể áp dụng cho một số khoản phí bản quyền, hỗ trợ kỹ thuật và dịch vụ do các tổ chức không cư trú cung cấp cho các công ty MIBC. Các trường hợp miễn trừ này tuân theo các điều kiện theo luật định và không áp dụng chung cho tất cả các khoản thanh toán hoặc người nhận.
Các công ty MIBC cũng có thể được hưởng các khoản giảm hoặc miễn liên quan đến thuế tem, IMI, IMT, phụ phí khu vực và thành phố, và một số loại phí nhất định. Những lợi ích này phải tuân theo giới hạn 80% cho mỗi loại thuế và hành vi hoặc kỳ liên quan, cũng như các điều kiện khác của chế độ MIBC.
Việc xử lý thuế đối với lợi nhuận từ chuyển nhượng vốn phải được đánh giá riêng biệt, dựa trên tài sản, giao dịch và nơi cư trú của các bên.