Việc điều hướng thế giới thuế doanh nghiệp có thể giống như việc đi qua một khu rừng sâu mà không có bản đồ. Các hạn chế tại địa phương và sự tham gia của các chuyên gia chuyên môn được gọi là ““người kiểm định được chứng nhận” (kế toán viên được chứng nhận) làm cho công việc này khó khăn hơn đối với chủ doanh nghiệp ở Bồ Đào Nha, đặc biệt là ở Madeira. Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn quy trình nộp thuế công ty tại Bồ Đào Nha và chức năng của các kế toán viên được cấp phép này. Bài viết sẽ cung cấp một số gợi ý từ người trong cuộc để giúp mùa thuế bớt đáng sợ hơn.
Thuế doanh nghiệp là gì?
Trước khi đi sâu vào “cách thức”, trước tiên chúng ta cần biết về thuế doanh nghiệp; thuế doanh nghiệp là khoản thuế áp dụng cho thu nhập của công ty. Mặc dù mức thuế thu nhập doanh nghiệp tiêu chuẩn của Bồ Đào Nha là 21%, nhưng quy mô và diện tích công ty của bạn sẽ ảnh hưởng đến mức thuế này. Ví dụ, các doanh nghiệp đáp ứng các tiêu chí cụ thể sẽ đủ điều kiện được hưởng lợi ích về thuế trong Trung tâm kinh doanh quốc tế Madeira (IBC), có thể giảm thuế suất xuống còn 14,7% hoặc thấp tới 5%.
Thuế doanh nghiệp bao gồm nhiều nghĩa vụ tài chính khác nhau, bao gồm nhưng không giới hạn ở:
- Thuế lợi nhuận
- VAT (Thuế giá trị gia tăng)
- Đóng góp an sinh xã hội
- Khấu trừ thuế đối với cổ tức hoặc thanh toán lãi
Kế toán viên được chứng nhận là ai?
Bây giờ, cụ thể đối với Bồ Đào Nha, chỉ có một ““người kiểm định được chứng nhận” — một kế toán viên được chứng nhận — có thể tiến hành chuẩn bị và nộp thuế công ty. Giấy chứng nhận Contabilistas (OCC), một cơ quan quản lý chịu trách nhiệm về các chuyên gia kế toán trên toàn quốc, chứng nhận những chuyên gia này. Tầm quan trọng của chúng là đảm bảo các công ty tuân thủ hệ thống thuế và pháp lý phức tạp của Bồ Đào Nha.
Không chỉ là chứng chỉ có thể tính toán được, mà họ còn là những chuyên gia được đào tạo đã trải qua các thủ tục chứng nhận khắt khe. Họ đảm bảo tuân thủ các quy tắc thuế quốc gia, lưu giữ hồ sơ tài chính chính xác và hỗ trợ các công ty tối ưu hóa chiến lược thuế của mình, do đó vượt qua việc chỉ tính toán số liệu. Đối với mọi thứ liên quan đến thuế, về cơ bản họ là chuyên gia đáng tin cậy của bạn.
Tại sao Kế toán viên được chứng nhận phải nộp Thuế doanh nghiệp?
Theo luật, chỉ có kế toán viên được chứng nhận mới được phép nộp thuế doanh nghiệp thay mặt cho một công ty ở Bồ Đào Nha. Cho dù bạn quản lý một công ty nhỏ hay lớn, hướng dẫn này vẫn đúng. Điều này có hai ý nghĩa khác nhau:
- Độ phức tạp của thuế:Luật thuế của Bồ Đào Nha nổi tiếng là phức tạp, thường xuyên được cập nhật và có các quy định phức tạp. Chỉ có các kế toán viên được chứng nhận mới được đào tạo để giải quyết những phức tạp này.
- Trách nhiệm: OCC quản lý các kế toán viên được chứng nhận, nghĩa là họ phải tuân thủ các nguyên tắc đạo đức nghiêm ngặt và chịu trách nhiệm về công việc của mình. Điều này đảm bảo rằng các doanh nghiệp nộp thuế đúng và tuân thủ luật pháp.
Cách Nộp Thuế Doanh Nghiệp Tại Bồ Đào Nha
Sau khi đã nắm được những kiến thức cơ bản, chúng tôi sẽ hướng dẫn bạn từng bước nộp thuế doanh nghiệp tại Bồ Đào Nha với sự trợ giúp của kế toán viên được chứng nhận.
1. Thu thập tất cả các tài liệu cần thiết
Sau khi đã chỉ định được kế toán viên có chứng chỉ hành nghề, chúng ta hãy cùng tìm hiểu cách nộp thuế doanh nghiệp tại Bồ Đào Nha một cách có phương pháp sau khi đã nắm được những kiến thức cơ bản.
Người ta nên biên soạn tất cả các giấy tờ cần thiết. Việc thu thập tất cả các hồ sơ phác thảo hoạt động tài chính của doanh nghiệp bạn trong năm tài chính là điều đầu tiên. Bao gồm:
- Báo cáo lãi lỗ
- Sổ cân đối
- Mục nhập bảng lương
- Biên lai và hóa đơn
- Báo cáo của các ngân hàng
Kiểm tra tính hợp lệ và tính cập nhật của các giấy tờ tài chính. Các kế toán viên được chứng nhận sẽ sử dụng những hồ sơ này và các hồ sơ khác để tính nghĩa vụ thuế doanh nghiệp của bạn.
2. Báo cáo thuế GTGT
Tất cả các doanh nghiệp ở Bồ Đào Nha đều đã đăng ký thuế GTGT và phải nộp tờ khai thuế GTGT thường xuyên. Mặc dù một số hàng hóa và dịch vụ có mức thuế suất thấp hơn, thuế GTGT được áp dụng ở Bồ Đào Nha với mức thuế suất tiêu chuẩn là 23%, trong khi ở Madeira, mức thuế suất là 22%. Kế toán viên của bạn sẽ đảm bảo chính phủ nhận được thuế GTGT đã báo cáo từ doanh số bán hàng.
3. Tính toán Thuế thu nhập doanh nghiệp (IRC)
Yếu tố chính của thuế doanh nghiệp là thuế thu nhập doanh nghiệp, được gọi là IRC (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas). Thuế này được tính dựa trên lợi nhuận của công ty bạn sau khi trừ chi phí kinh doanh. Một số chi phí, chẳng hạn như lương nhân viên, tiền thuê văn phòng và hóa đơn tiện ích, được khấu trừ thuế, vì vậy, việc hợp tác chặt chẽ với kế toán của bạn là rất quan trọng để tối đa hóa các khoản khấu trừ này.
4. Nộp tờ khai thuế
Kế toán viên được chứng nhận của bạn sẽ nộp tờ khai thuế sử dụng trang web của cơ quan thuế Bồ Đào Nha.
5. Thanh toán thuế
Bạn sẽ phải trả bất kỳ khoản thuế nào còn nợ khi nộp hồ sơ. Thường được trả trước theo từng đợt trong suốt cả năm, việc chậm nộp có thể dẫn đến bị phạt. Kế toán viên được chứng nhận của bạn sẽ giám sát mọi thư từ với cơ quan thuế thay mặt bạn và đảm bảo thanh toán thuế đúng hạn.
Mẹo dành cho người trong cuộc khi nộp thuế doanh nghiệp
Bây giờ bạn đã hiểu tổng quát về cách thức hoạt động của quy trình, sau đây là một số mẹo hữu ích giúp bạn nộp hồ sơ thuế doanh nghiệp dễ dàng hơn.
Sau khi đã hiểu cơ bản về cách thức hoạt động của quy trình hiện tại, chúng tôi xin đưa ra một số lời khuyên của chuyên gia để giúp bạn xử lý việc nộp thuế doanh nghiệp dễ dàng hơn.
Làm việc với kế toán của bạn quanh năm.
Nhiều chủ công ty mắc lỗi chỉ tham khảo ý kiến của kế toán viên được chứng nhận trong mùa thuế. Tuy nhiên, duy trì liên lạc với kế toán viên của bạn trong suốt cả năm có thể giúp bạn đưa ra những phán đoán được tính toán, giảm gánh nặng thuế của bạn. Ví dụ, kế toán viên của bạn có thể tư vấn cho bạn về những chi phí nào cần trả trước khi năm tài chính kết thúc để tối đa hóa các khoản khấu trừ.
Cập nhật các ưu đãi thuế
Bồ Đào Nha, đặc biệt là Madeira, cung cấp nhiều lợi ích về thuế cho các doanh nghiệp ở những khu vực cụ thể hoặc đáp ứng các yêu cầu cụ thể. Ví dụ, IBC của Madeira thu hút đầu tư quốc tế vì các doanh nghiệp ở đó có thể hưởng lợi từ mức thuế suất thấp hơn. Tuy nhiên, các ưu đãi này có tiêu chí đủ điều kiện nghiêm ngặt, vì vậy, việc tham khảo ý kiến sớm với kế toán của bạn sẽ giúp đảm bảo công ty của bạn đủ điều kiện.
Lưu trữ tài liệu kỹ thuật số
Mặc dù cơ quan thuế của Bồ Đào Nha cho phép báo cáo trên giấy tờ, nhưng việc có hồ sơ kỹ thuật số về mọi giao dịch tài chính là điều tuyệt vời. Điều này đảm bảo rằng bạn có giấy tờ dự phòng trong trường hợp kiểm toán, giúp đơn giản hóa mọi thứ cho kế toán viên của bạn.
Lên lịch trả góp thuế doanh nghiệp
Lên kế hoạch thanh toán thuế doanh nghiệp trong năm tài chính thay vì vội vã trả một khoản tiền lớn vào cuối năm. Điều này đảm bảo bạn không bao giờ chậm thanh toán và hỗ trợ kiểm soát dòng tiền.
Tránh những lỗi thông thường
Các lỗi chuẩn là báo cáo thiếu thu nhập, phân loại sai người lao động là nhà thầu hoặc bỏ qua việc khấu trừ tất cả các khoản có thể. Mặc dù kế toán viên được chứng nhận của bạn sẽ giúp bạn thoát khỏi những cạm bẫy này, bạn vẫn cần phải cập nhật tình hình tài chính của doanh nghiệp mình.
Vai trò của Kế toán viên được chứng nhận trong Chiến lược kinh doanh
Một kế toán viên được chứng nhận không chỉ làm nhiệm vụ nộp thuế. Họ cũng có thể đóng vai trò quan trọng trong chiến lược kinh doanh của bạn. Bằng cách phân tích dữ liệu tài chính của bạn, họ có thể cung cấp thông tin chi tiết về các lĩnh vực mà bạn có thể cắt giảm chi phí, tối ưu hóa nguồn lực và cải thiện lợi nhuận. Trong một số trường hợp, họ thậm chí có thể giúp bạn phát triển chiến lược thuế giúp giảm thiểu nghĩa vụ trong khi vẫn đảm bảo tuân thủ.
Nhiều doanh nghiệp ở Bồ Đào Nha coi kế toán viên của họ là cố vấn quan trọng, không chỉ là người tính toán số liệu. Nếu bạn chưa làm như vậy, hãy cân nhắc đưa kế toán viên được chứng nhận của bạn vào các cuộc thảo luận về việc mở rộng kinh doanh, sáp nhập hoặc cơ hội đầu tư mới.
Kết luận về cách nộp thuế doanh nghiệp ở Bồ Đào Nha
Nộp thuế kinh doanh tại Bồ Đào Nha và Madeira là một công việc khó khăn đòi hỏi phải có lời khuyên của chuyên gia. Sự tham gia của một kế toán viên được cấp chứng chỉ không chỉ được tư vấn mà còn là bắt buộc theo luật định. Những kế toán viên được cấp phép này đảm bảo rằng doanh nghiệp của bạn tuân thủ luật thuế, tối ưu hóa các khoản khấu trừ và giảm thiểu các sai sót có thể dẫn đến các khoản tiền phạt đắt đỏ. Việc lập hồ sơ phù hợp, cập nhật các lợi thế về thuế và xây dựng mối liên hệ liên tục với chứng chỉ có thể tính thuế của bạn có thể giúp bạn đàm phán mùa thuế một cách chắc chắn.
Câu Hỏi Thường Gặp
1. Vai trò của kế toán viên được chứng nhận ở Bồ Đào Nha là gì?
Một kế toán viên được chứng nhận chịu trách nhiệm chuẩn bị và nộp thuế cho các doanh nghiệp tại Bồ Đào Nha. Họ được pháp luật yêu cầu phải quản lý hồ sơ nộp thuế doanh nghiệp.
2. Có ưu đãi thuế nào dành cho doanh nghiệp ở Madeira không?
Có, Madeira cung cấp các ưu đãi về thuế thông qua Trung tâm Kinh doanh Quốc tế (IBC), có thể giảm mức thuế doanh nghiệp xuống mức thấp tới 5% cho các doanh nghiệp đủ điều kiện.
3. Khi nào phải nộp thuế doanh nghiệp ở Bồ Đào Nha?
Thuế doanh nghiệp thường phải nộp vào ngày 31 tháng XNUMX sau khi kết thúc năm tài chính, mặc dù thời hạn nộp có thể thay đổi.
4. Làm thế nào tôi có thể giảm nghĩa vụ thuế doanh nghiệp của mình ở Bồ Đào Nha?
Bạn có thể giảm nghĩa vụ thuế của mình bằng cách tối đa hóa chi phí được khấu trừ, sử dụng các ưu đãi thuế hiện có và lập kế hoạch tài chính một cách chiến lược với sự trợ giúp của các kế toán viên được chứng nhận.
5. Tôi có thể nộp thuế doanh nghiệp mà không cần kế toán viên được cấp phép ở Bồ Đào Nha không?
Không, chỉ có kế toán viên được cấp phép mới có thể nộp thuế doanh nghiệp thay mặt cho một công ty tại Bồ Đào Nha.
Sự thành lập của Madeira Corporate Services có từ năm 1996. MCS khởi đầu là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira và nhanh chóng trở thành công ty quản lý hàng đầu… Tìm hiểu thêm
