Một trong những câu hỏi đầu tiên người nước ngoài hỏi khi cân nhắc chuyển đến Madeira là: “Bạn có nộp thuế ở Bồ Đào Nha không?” Câu trả lời ngắn gọn là có, nhưng số tiền và mức thu nhập hoàn toàn phụ thuộc vào tình trạng cư trú của bạn.
Trong bài viết này, chúng tôi sẽ phân tích những loại thuế áp dụng cho cư dân và phi cư dân và những người nước ngoài sống ở hoặc chuyển đến Madeira cần biết để tuân thủ.
Bạn phải nộp thuế ở Bồ Đào Nha với tư cách là thường trú nhân hay phi thường trú nhân?
🏡 Ai được coi là cư trú để nộp thuế ở Bồ Đào Nha?
Bạn được coi là một cư dân thuế ở Bồ Đào Nha nếu:
- Bạn tiêu 183 ngày trở lên ở trong nước trong vòng 12 tháng, hoặc
- Bạn có một thường trú ở Bồ Đào Nha đó là nhà thường trú của bạn.
Trở thành cư dân nộp thuế có nghĩa là bạn phải chịu trách nhiệm nộp thuế cho thu nhập trên toàn thế giới, không chỉ những gì bạn kiếm được hoặc nhận được ở Bồ Đào Nha. Hãy nhớ rằng việc sở hữu giấy phép cư trú, ngoài Visa vàng, sẽ ngụ ý cư trú về thuế tại lãnh thổ Bồ Đào Nha.
🌍 Không phải là thường trú nhân? Bạn vẫn phải đóng thuế… Nhưng chỉ đối với thu nhập ở Bồ Đào Nha
Nếu bạn sống ở Bồ Đào Nha trong thời gian ít hơn 183 ngày một năm và không duy trì nơi cư trú thường xuyên ở đây, bạn có thể bị coi là không cư trú cho mục đích thuế.
Vì vậy, bạn có phải trả thuế ở Bồ Đào Nha không với tư cách là người không cư trú? Có—nhưng chỉ trên thu nhập có nguồn gốc ở Bồ Đào Nha, Chẳng hạn như:
- Thu nhập cho thuê từ bất động sản tại lãnh thổ Bồ Đào Nha
- Thu nhập việc làm kiếm được trong Bồ Đào Nha
- Thu nhập kinh doanh từ khách hàng Bồ Đào Nha
- Lợi nhuận từ việc bán tài sản Bồ Đào Nha
Thu nhập không thường trú phải chịu thuế theo tỷ giá cố định (ví dụ 25% thu nhập từ việc làm, 28% thu nhập từ tiền thuê nhà) với không có dấu ngoặc kép tiến bộ hoặc khấu trừ.
💼 Thuế cư trú: Bao gồm những gì?
Là một cư dân thuế, nghĩa vụ của bạn rộng hơn. Bạn phải khai báo và có thể bị đánh thuế đối với những điều sau:
- Thu nhập việc làm của Bồ Đào Nha và nước ngoài
- Lương hưu (Bồ Đào Nha hoặc nước ngoài)
- Cổ tức và lãi suất
- Thu nhập cho thuê từ bất kỳ quốc gia nào
- Lợi nhuận vốn từ tài sản toàn cầu
- Tự kinh doanh và thu nhập kinh doanh
Bồ Đào Nha sử dụng một thang thuế thu nhập lũy tiến, Từ 14.5% đến 48%, cộng thêm phụ phí tiềm ẩn đối với người có thu nhập cao hơn.
💡 Còn chế độ NHR (hoặc thậm chí là NHR 2.0) thì sao?
Nếu bạn chuyển đến Madeira trước thời hạn chót Cư trú không thường xuyên (NHR) chế độ, bạn có thể được hưởng lợi từ việc giảm thuế đáng kể.
Theo chế độ NHR 2.0, một số thu nhập nước ngoài nhất định, như lương hưu, cổ tức và tiền bản quyền, có thể bị đánh thuế ở mức giảm giá hoặc miễn thuế tùy thuộc vào hiệp định thuế và nguồn gốc.
Nếu bạn không chắc mình có đủ điều kiện hay không hoặc làm thế nào để duy trì trạng thái NHR 2.0 của mình, điều quan trọng là phải nhận được hướng dẫn cá nhân.
📅 Bạn có cần phải nộp tờ khai thuế không?
Có—cho dù bạn là cư dân hay không cư trú, bạn có thể yêu cầu nộp tờ khai thuế Bồ Đào Nha (IRS), đặc biệt nếu:
- Bạn có nhiều nguồn thu nhập
- Bạn sở hữu tài sản ở Bồ Đào Nha
- Bạn kiếm được thu nhập ở nước ngoài với tư cách là cư dân
Mùa nộp hồ sơ kéo dài từ Tháng 1 năm 30 đến tháng XNUMX năm XNUMX đối với thu nhập từ năm dương lịch trước.
🧾 Các loại thuế bổ sung cần cân nhắc
Cho dù bạn là cư dân hay không cư trú, hãy chú ý đến các loại thuế tiềm ẩn khác:
- IMI (Thuế tài sản thành phố): Được trả hàng năm bởi chủ sở hữu bất động sản.
- AIMI (Thuế tài sản/thuế giá trị cao): Áp dụng cho bất động sản có giá trị trên 600,000 €.
- Tem đóng thuế:Thuế đối với một số quà tặng, thừa kế và hợp đồng.
⚖️ Hiệp ước thuế và đánh thuế hai lần
Bồ Đào Nha có hàng chục hiệp ước thuế kép, bao gồm cả những thỏa thuận với Vương quốc Anh, Hoa Kỳ, Canada và hầu hết các nước EU. Những thỏa thuận này giúp ngăn ngừa đánh thuế gấp đôi với cùng mức thu nhập, đặc biệt là lương hưu và thu nhập đầu tư.
Tuy nhiên, bạn vẫn phải khai báo thu nhập đúng cách và cung cấp bằng chứng về số thuế nước ngoài đã nộp nếu có.
📍 Tại sao người nước ngoài ở Madeira nên tìm kiếm sự hỗ trợ của địa phương
Sự hiểu biết bạn có nộp thuế ở Bồ Đào Nha không chỉ là khởi đầu. Tình trạng cư trú, quy định về thu nhập nước ngoài và luật tài sản địa phương ảnh hưởng đến số tiền thuế bạn phải nộp—và cách tránh bị phạt.
Đó là nơi làm việc với chuyên gia địa phương đi vào. Tại Madeira Corporate Services, chúng tôi chuyên giúp đỡ người nước ngoài và các chuyên gia quốc tế:
- Xác định tình trạng cư trú và nghĩa vụ
- Cấu trúc thu nhập toàn cầu hiệu quả
- Nộp tờ khai thuế chính xác và đúng hạn
- Điều hướng các chiến lược NHR và hậu NHR
- Tuân thủ tất cả luật thuế của Bồ Đào Nha
✅ Bạn có nộp thuế ở Bồ Đào Nha không? Điểm mấu chốt cuối cùng
Vì vậy, bạn có phải trả thuế ở Bồ Đào Nha không với tư cách là người nước ngoài? Hoàn toàn có thể—nhưng số tiền và số tiền phụ thuộc vào việc bạn có phải là thường trú nhân hay không, bạn kiếm được loại thu nhập nào và thu nhập đó đến từ đâu.
Trước khi chọn Madeira làm quê hương hoặc đầu tư vào bất động sản, hãy dành thời gian lập kế hoạch chiến lược thuế với các chuyên gia địa phương, những người hiểu rõ các quy định và cách áp dụng chúng sao cho hiệu quả.
Cần trợ giúp để bắt đầu? Liên hệ Madeira Corporate Services cho hỗ trợ thuế cá nhân cho người nước ngoài.
Sự thành lập của Madeira Corporate Services có từ năm 1996. MCS khởi đầu là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira và nhanh chóng trở thành công ty quản lý hàng đầu… Tìm hiểu thêm
