Chuyển đến Đảo Madeira mang đến cho người nước ngoài một sự kết hợp độc đáo giữa lối sống và cơ hội thuế. Việc hiểu rõ hệ thống thuế của Bồ Đào Nha là điều cần thiết để đảm bảo tuân thủ và tối ưu hóa cả các vấn đề cá nhân lẫn kinh doanh. Bài viết này cung cấp tổng quan về các quy tắc, miễn trừ và lợi ích doanh nghiệp chính theo luật pháp Bồ Đào Nha, đặc biệt nhấn mạnh đến Trung tâm kinh doanh quốc tế Madeira (MIBC).
6 lời khuyên thiết thực về thuế Bồ Đào Nha dành cho người nước ngoài
1. Cư trú thuế tại Bồ Đào Nha
Điểm khởi đầu để xác định vị trí thuế của bạn tại Bồ Đào Nha là nơi cư trú thuế. Một cá nhân trở thành cư dân thuế tại Bồ Đào Nha nếu, trong bất kỳ khoảng thời gian mười hai tháng nào, họ:
- Dành hơn 183 ngày ở Bồ Đào Nha; hoặc
- Có nhà ở cố định tại Bồ Đào Nha, có thể cư trú thường xuyên.
Tình trạng cư trú thuế áp dụng cho thu nhập trên toàn thế giới thuộc diện chịu thuế của Bồ Đào Nha. Người không cư trú chỉ bị đánh thuế đối với thu nhập có nguồn gốc từ Bồ Đào Nha. Tình trạng cư trú phải được đánh giá cẩn thận, vì nó ảnh hưởng đến nghĩa vụ nộp thuế và các biện pháp bảo vệ theo hiệp ước.
2. Quy định về thuế thu nhập cá nhân dành cho người nước ngoài
Tỷ lệ lũy tiến
Thuế thu nhập Bồ Đào Nha là thuế lũy tiến, dao động lên đến 48%, với các khoản thuế phụ bổ sung được áp dụng trên một số ngưỡng nhất định. Các mức thuế suất này áp dụng cho thu nhập của cư dân trên toàn thế giới, trừ khi có các miễn trừ cụ thể hoặc các điều khoản bảo vệ theo hiệp ước được áp dụng.
Các loại thu nhập
Thu nhập được phân loại thành các loại theo CIRS (Bộ luật thuế thu nhập cá nhân của Bồ Đào Nha):
- Việc làm và lương hưu (Loại A và H)
- Thu nhập tự kinh doanh và kinh doanh (Loại B)
- Thu nhập vốn (Loại E)
- Thu nhập cho thuê (Loại F)
- Lợi nhuận vốn (Loại G)
Mỗi loại thuế có quy tắc tính toán và các điều khoản miễn trừ riêng. Ví dụ, thu nhập từ vốn trên chứng khoán có nguồn gốc từ EU có thể được hưởng lợi từ các quy tắc hoãn thuế, trong khi bán bất động sản có các điều khoản miễn trừ tái đầu tư riêng biệt.
An Sinh Xã Hội
Người nước ngoài làm việc tại Bồ Đào Nha thường đóng góp vào an sinh xã hội Bồ Đào Nha theo mức quy định của pháp luật. Công dân EU có thể dựa vào Quy định của EU 883/2004 để đảm bảo tính di động của các quyền. Công dân ngoài EU có thể dựa vào các hiệp ước an sinh xã hội song phương nếu có.
3. Miễn trừ và giảm thuế hai lần
Bồ Đào Nha đã ký kết hiệp ước đánh thuế hai lần (DTT) với hơn 80 khu vực pháp lý. Các hiệp ước này ngăn ngừa việc đánh thuế hai lần bằng cách phân bổ quyền đánh thuế giữa các quốc gia và cấp các cơ chế tín dụng hoặc miễn trừ.
Ví dụ như:
- Cổ tức: Thông thường được miễn thuế ở Bồ Đào Nha nếu phải chịu thuế ở nước ngoài và có nguồn gốc từ một khu vực pháp lý theo hiệp ước.
- Lãi suất và tiền bản quyền: Có thể được miễn hoặc giảm thuế khấu trừ theo DTT.
- Thu nhập từ việc làm: Thường bị đánh thuế tại tiểu bang nơi làm việc nếu thời gian lưu trú vượt quá 183 ngày.
Ngoài ra, còn có các miễn trừ đối với các loại thu nhập cụ thể, chẳng hạn như tiền bảo hiểm nhân thọ và một số lương hưu nước ngoài, tùy thuộc vào cách diễn giải hiệp ước.
4. Thuế doanh nghiệp cho người nước ngoài
Người nước ngoài chuyển đến Madeira thường kết hợp lối sống với các dự án kinh doanh. Việc hiểu rõ khuôn khổ thuế doanh nghiệp là rất quan trọng.
Chế độ tiêu chuẩn
Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (IRC) của Bồ Đào Nha là 20% ở cấp quốc gia, cộng với thuế phụ thu thành phố lên đến 1.5% và thuế phụ thu nhà nước đối với lợi nhuận lớn. Các công ty cũng phải chịu thuế VAT (thuế suất tiêu chuẩn 23% ở lục địa; 22% ở Madeira; 18% ở Azores).
Tuy nhiên, khi nói đến thuế thu nhập doanh nghiệp, các công ty ở Madeira có thể được hưởng mức thuế doanh nghiệp là 14% hoặc 5%..
Trung tâm kinh doanh quốc tế Madeira (MIBC)
Madeira áp dụng chế độ hỗ trợ của nhà nước, mang lại các điều kiện cạnh tranh cho các nhà đầu tư quốc tế (Nghị định 165/86, đã được sửa đổi). Các công ty được cấp phép tại MIBC được hưởng lợi từ:
- Thuế thu nhập doanh nghiệp 5% đối với thu nhập đủ điều kiện, áp dụng đến năm 2028.
- Miễn thuế khấu trừ đối với khoản thanh toán cổ tức cho cổ đông, trừ trường hợp người nhận cư trú tại khu vực pháp lý nằm trong danh sách đen.
- Giảm 80% thuế tem, thuế chuyển nhượng đô thị (IMT) và thuế tài sản đô thị (IMI).
Để đủ điều kiện, các công ty phải đáp ứng các yêu cầu về chất:
- Tạo ra ít nhất một việc làm trong vòng sáu tháng và đầu tư 75,000 euro trong vòng hai năm, hoặc
- Tạo ra sáu hoặc nhiều việc làm hơn trong vòng sáu tháng.
Vận chuyển và đăng ký du thuyền
- Madeira cũng vận hành Sổ đăng ký Vận tải Quốc tế (MAR). Các tàu được đăng ký theo MAR được hưởng:
- Miễn thuế thu nhập cá nhân của Bồ Đào Nha đối với tiền lương của thủy thủ đoàn.
- Giảm đóng góp an sinh xã hội cho phi hành đoàn không thường trú.
MAR được coi là một trong những cơ quan đăng ký mở đáng tin cậy nhất của EU, kết hợp chế độ thuế cạnh tranh với chế độ bảo vệ cờ EU.
5. Nghĩa vụ tuân thủ đối với người nước ngoài tại Bồ Đào Nha
Người nước ngoài phải tuân thủ các nghĩa vụ tuân thủ hàng năm, bao gồm:
- Khai thuế cá nhân: Nộp trước ngày 30 tháng 6 hàng năm đối với thu nhập kiếm được trong năm dương lịch trước đó.
- Khai thuế doanh nghiệp (IES): Hạn nộp: Ngày 15 tháng 7.
- Khai thuế GTGT: Hàng tháng hoặc hàng quý, tùy thuộc vào ngưỡng doanh thu.
Không tuân thủ sẽ bị phạt và tính lãi theo Luật Thuế chung của Bồ Đào Nha (Lei Geral Tributária).
6. Những cân nhắc thực tế dành cho người nước ngoài tại Bồ Đào Nha
Việc chuyển đến Madeira đòi hỏi phải cân đối kế hoạch thuế với các quyết định về nhập cư và lối sống. Người nước ngoài nên:
- Xác nhận tình trạng cư trú về thuế của họ sớm.
- Đánh giá cách xử lý thu nhập nước ngoài, đặc biệt là lương hưu, đầu tư và lợi nhuận kinh doanh.
- Hãy cân nhắc xem việc thành lập công ty tại MIBC có mang lại lợi ích phù hợp với hoạt động của họ hay không.
- Xem xét lại sự phối hợp an sinh xã hội cho việc làm xuyên biên giới.
Tư vấn chuyên nghiệp là rất cần thiết, vì những chi tiết nhỏ, chẳng hạn như vị trí quản lý hiệu quả của một công ty hoặc thời điểm gia nhập, có thể thay đổi kết quả thuế.
Những điều cần nhớ về thuế của Bồ Đào Nha
Hệ thống thuế của Bồ Đào Nha mang đến cho người nước ngoài cả thách thức lẫn cơ hội. Madeira, thông qua MIBC và MAR, cung cấp các ưu đãi được quốc tế công nhận, có thể giảm đáng kể gánh nặng thuế cho các doanh nghiệp đủ điều kiện. Đồng thời, các cá nhân phải quản lý chặt chẽ việc cư trú, báo cáo và miễn trừ theo hiệp ước để đảm bảo cơ cấu hiệu quả.
Làm thế nào MCS Có thể giúp đỡ
Madeira Corporate Services (MCS) đã hỗ trợ các gia đình và công ty quốc tế trong hơn 25 năm. Đội ngũ của chúng tôi kết hợp chuyên môn pháp lý, thuế và doanh nghiệp để giúp người nước ngoài làm quen với hệ thống pháp luật Bồ Đào Nha, tối ưu hóa công việc kinh doanh và đảm bảo tuân thủ quy định.
Nếu bạn đang cân nhắc việc di dời hoặc đầu tư kinh doanh tại Madeira, chúng tôi trân trọng kính mời bạn đặt lịch hẹn qua trang web của chúng tôi. Nhấp vào nút "Đặt lịch hẹn" ở góc trên bên phải để sắp xếp buổi tư vấn phù hợp với nhu cầu của bạn.
Bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không cấu thành tư vấn pháp lý hoặc thuế. Các quy định về thuế của Bồ Đào Nha có thể thay đổi và việc áp dụng chúng phụ thuộc vào hoàn cảnh cụ thể của từng cá nhân hoặc công ty. Người đọc nên tìm kiếm lời khuyên chuyên môn trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào.
Sự thành lập của Madeira Corporate Services có từ năm 1996. MCS khởi đầu là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira và nhanh chóng trở thành công ty quản lý hàng đầu… Tìm hiểu thêm
