Một câu hỏi thường gặp đối với người nước ngoài, doanh nhân và nhà đầu tư quốc tế đang cân nhắc việc chuyển đến sinh sống và làm việc là: Thuế ở Bồ Đào Nha có cao không? Câu trả lời ngắn gọn là tùy thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm loại thu nhập, tình trạng cư trú và quan trọng nhất là nơi bạn sinh sống hoặc thành lập công ty tại Bồ Đào Nha.
Bồ Đào Nha không phải là một quốc gia có hệ thống thuế thống nhất. Các tiêu đề báo chí quốc gia thường tập trung vào thuế suất trên đất liền, nhưng điều này không phản ánh đầy đủ bức tranh toàn cảnh. Khi được phân tích đúng cách, đặc biệt là bao gồm cả... Khu tự trị MadeiraBồ Đào Nha có thể là một trong những quốc gia có môi trường thuế cạnh tranh nhất trong Liên minh châu Âu.
Bài viết này sẽ phân tích thực tế đằng sau câu hỏi đó. “Thuế ở Bồ Đào Nha có cao không?” Sử dụng các quy định thuế hiện hành và dự kiến năm 2026.
Mức thuế ở Bồ Đào Nha có cao hơn so với các nước EU khác không?
Thoạt nhìn, mức thuế ở Bồ Đào Nha đại lục có vẻ tương đối cao so với tiêu chuẩn châu Âu:
Thuế thu nhập cá nhân lũy tiến (IRS) đạt mức 48%
Thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT) tiêu chuẩn là 20%
Các khoản phụ phí của thành phố và tiểu bang có thể được áp dụng.
Tuy nhiên, những con số này không áp dụng đồng đều trên toàn quốc. Hiến pháp Bồ Đào Nha cho phép các vùng tự trị áp dụng các chính sách thuế khác nhau — và Madeira sử dụng quyền này một cách rộng rãi.
Thuế doanh nghiệp tại Bồ Đào Nha: So sánh giữa lục địa và đảo Madeira
Bồ Đào Nha đại lục
Thuế suất thuế doanh nghiệp tiêu chuẩn: 20%
Phụ phí đô thị bổ sung (tối đa 1.5%)
Thuế phụ thu của tiểu bang đối với lợi nhuận lớn
Madeira (Khu tự trị)
Thuế suất thuế doanh nghiệp chung năm 2025: 14%
Mức thuế suất đề xuất năm 2026: 13.3% (phụ thuộc vào sự phê duyệt của Ngân sách Khu vực – ORAM)
Không có phụ phí đô thị bổ sung
Nếu được chấp thuận, Madeira sẽ trở thành:
Mức thuế doanh nghiệp thấp nhất tại Bồ Đào Nha
Một trong những địa điểm có chính sách thuế doanh nghiệp cạnh tranh nhất tại EU.
Điều này đặc biệt quan trọng đối với:
Người nước ngoài thành lập công ty khi chuyển đến nơi ở mới
Các nhà cung cấp dịch vụ quốc tế
Các doanh nghiệp kỹ thuật số, công ty tư vấn và các cấu trúc nắm giữ cổ phần.
Các nhà sáng lập EU và ngoài EU đang tìm kiếm một cơ sở kinh doanh tuân thủ quy định của EU.
Thuế doanh nghiệp tại Bồ Đào Nha có cao không? Ngoại lệ MIBC
Đối với các công ty đủ điều kiện, câu trả lời rõ ràng là không.
Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira (MIBC) cung cấp một trong những chế độ thuế doanh nghiệp hấp dẫn nhất ở châu Âu, được Liên minh châu Âu phê duyệt hoàn toàn.
Các tính năng chính của MIBC
Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 5%
Miễn thuế tham gia đối với cổ tức và lãi vốn
Miễn thuế khấu trừ 0% đối với cổ tức trả cho người không cư trú (tùy thuộc vào điều kiện)
Giảm 80% thuế IMT, IMI, thuế tem và phụ phí khu vực.
Chế độ này được gia hạn đến ngày 31 tháng 12 năm 2033.
Các công ty phải đáp ứng các yêu cầu về bản chất kinh tế, nhưng đối với các tập đoàn quốc tế, MIBC vẫn là giải pháp hàng đầu của EU.
Thuế thu nhập cá nhân ở Bồ Đào Nha: Có cao đối với cá nhân không?
Câu trả lời lại phụ thuộc vào địa điểm.
Bồ Đào Nha đại lục – 2026 (Dự kiến)
Mức thuế suất biên cao nhất của IRS: 48%
Tăng trưởng mạnh mẽ ở mức thu nhập trung bình
Madeira – Mức thuế suất IRS đề xuất năm 2026
Madeira áp dụng mức thuế suất IRS thấp hơn một cách có hệ thống trên tất cả các bậc thu nhập:
Thuế suất khởi điểm thấp hơn
Tiến trình nhẹ nhàng hơn
Mức thuế suất biên cao nhất: 33.6%
Điều này tạo ra khoản tiết kiệm thuế đáng kể cho:
Di dời chuyên gia
Gia đình
Các doanh nhân tự trả lương hoặc phí quản lý cho chính mình.
Đối với nhiều người nước ngoài, những khác biệt vùng miền này thường bị bỏ qua, và hậu quả thường rất tốn kém.
Thuế ở Bồ Đào Nha có cao đối với người nước ngoài không?
Uy tín về thuế của Bồ Đào Nha thường bị hiểu sai.
Mặc dù chế độ Cư trú không thường trú (NHR) đã thay đổi, Bồ Đào Nha vẫn tiếp tục cung cấp:
Phân biệt thuế theo vùng (đặc biệt là Madeira)
Môi trường thân thiện với doanh nghiệp
Thuế suất vừa phải, hiệu quả khi được cơ cấu đúng cách.
Đối với những người nước ngoài lên kế hoạch kỹ lưỡng, Bồ Đào Nha không phải là quốc gia có thuế suất cao, đặc biệt khi có thêm đảo Madeira vào hành trình.
Những điểm chính cần lưu ý: Thuế ở Bồ Đào Nha có cao không?
Bồ Đào Nha không phải là một quốc gia có hệ thống thuế duy nhất.
Tại đất liền, thuế có thể cao đối với một số đối tượng nhất định.
Tại Madeira, cả thuế doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân đều thấp hơn đáng kể.
MIBC áp dụng mức thuế doanh nghiệp 5% cho đến năm 2033.
Các cải cách được đề xuất năm 2026 sẽ tiếp tục nâng cao Madeirakhả năng cạnh tranh của
Đối với các cá nhân di chuyển toàn cầu và các doanh nghiệp quốc tế, Bồ Đào Nha, đặc biệt là Madeira, vẫn là một trong những khu vực pháp lý về thuế hiệu quả nhất ở châu Âu nếu được tiếp cận đúng cách.
Làm thế nào Madeira Corporate Services Có thể hỗ trợ
Madeira Corporate Services (MCS(Có hơn 25 năm kinh nghiệm tư vấn cho khách hàng quốc tế về:)
Thành lập công ty tại Madeira
Lập kế hoạch thuế doanh nghiệp và cá nhân
Điều kiện và sự tuân thủ của MIBC
Cơ cấu di dời và cư trú
Công tác kế toán, báo cáo và quản trị thường xuyên
Cách tiếp cận của chúng tôi đảm bảo khách hàng được hưởng lợi từ khung pháp lý thuế của Bồ Đào Nha một cách hợp pháp, hiệu quả và chắc chắn về lâu dài.
Bài viết này chỉ mang tính chất thông tin chung và không cấu thành tư vấn pháp lý, thuế hoặc đầu tư. Thuế suất, ưu đãi và chế độ thuế được đề cập trong bài viết này, bao gồm cả mức thuế suất doanh nghiệp 13.3% được đề xuất tại Madeira và việc gia hạn MIBC, đều phải được cơ quan lập pháp phê duyệt và có thể thay đổi. Nên tham khảo ý kiến chuyên gia trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào về thuế hoặc việc chuyển địa điểm.
Sự thành lập của Madeira Corporate Services có từ năm 1996. MCS khởi đầu là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira và nhanh chóng trở thành công ty quản lý hàng đầu… Tìm hiểu thêm
