Việc thành lập công ty tại Madeira có thể giúp doanh nghiệp tiếp cận nền tảng pháp lý của Bồ Đào Nha và Liên minh Châu Âu, môi trường thuế cạnh tranh trong khu vực và, đối với các doanh nghiệp quốc tế đủ điều kiện, các lợi ích khác. Trung tâm kinh doanh quốc tế Madeira, thường được gọi là MIBC hoặc CINM.
Tuy nhiên, việc thành lập công ty tại Madeira không tự động giúp nhà đầu tư được hưởng mức thuế thu nhập doanh nghiệp 5% của MIBC. Nhà đầu tư cần phân biệt giữa việc thành lập một công ty thông thường tại Madeira và việc xin giấy phép hoạt động tại MIBC.
Sự khác biệt này đặc biệt quan trọng vào năm 2026. Các công ty muốn tham gia vào chế độ MIBC hiện hành phải xin giấy phép trước ngày... Ngày 31 tháng 2026 nămTuân thủ các điều kiện hiện hành, các công ty được cấp phép có thể hưởng mức thuế suất thuế doanh nghiệp 5% đối với thu nhập đủ điều kiện cho đến khi Ngày 31 tháng 2033 năm.
Câu trả lời nhanh: Làm thế nào để thành lập công ty ở Madeira?
Để thành lập công ty tại Madeira vào năm 2026, nhà đầu tư thường cần phải:
- Xác định hoạt động kinh doanh và cơ cấu sở hữu.
- Thực hiện đầy đủ các bước kiểm tra xác minh danh tính khách hàng và chống rửa tiền.
- Xin mã số thuế Bồ Đào Nha cho các cổ đông và người quản lý.
- Chọn hình thức pháp lý, tên công ty, vốn điều lệ và địa chỉ văn phòng đăng ký của công ty.
- Đăng ký giấy phép MIBC nếu muốn hưởng chế độ thuế đặc biệt.
- Thành lập và đăng ký công ty với Cơ quan đăng ký thương mại Bồ Đào Nha.
- Mở tài khoản ngân hàng hoặc tài khoản thanh toán doanh nghiệp và cấp vốn điều lệ.
- Đăng ký việc bắt đầu hoạt động kinh doanh với Cơ quan Thuế Bồ Đào Nha.
- Nộp tờ khai quyền sở hữu thực tế.
- Đăng ký nhận trợ cấp an sinh xã hội và tiền lương, nếu có.
- Đảm bảo tuân thủ các quy định về kế toán, thuế, doanh nghiệp và bản chất kinh tế.
Một công ty thông thường, đơn giản thường có thể được đăng ký trong vòng một đến ba tuần sau khi có đầy đủ các giấy tờ cần thiết. Dự án MIBC thường sẽ cần thêm thời gian cho việc cấp phép, xem xét tuân thủ, hoạt động ngân hàng và bản chất hoạt động.
Công ty Madeira có phải là công ty Bồ Đào Nha không?
Đúng vậy. Một công ty được thành lập tại Madeira là một công ty Bồ Đào Nha và phải tuân thủ luật công ty, chuẩn mực kế toán, quy tắc thuế và các yêu cầu về quyền sở hữu thực tế của Bồ Đào Nha.
Madeira là một Khu tự trị của Bồ Đào Nha và là khu vực xa xôi nhất của Liên minh châu Âu. Do đó, một công ty MIBC không phải là một “công ty nước ngoài” được thành lập theo một hệ thống pháp luật riêng biệt. Đó là một công ty Bồ Đào Nha hoạt động theo chế độ hỗ trợ nhà nước khu vực được EU phê duyệt.
Các công ty MIBC được cấp mã số thuế doanh nghiệp và mã số thuế GTGT của Bồ Đào Nha và có thể được hưởng lợi, nếu đáp ứng các điều kiện liên quan, từ mạng lưới hiệp định tránh thuế song trùng của Bồ Đào Nha và các chỉ thị hiện hành của EU. Chương trình MIBC được thành lập như một chương trình phát triển khu vực nhằm thu hút đầu tư, việc làm và hoạt động kinh tế đến Madeira.
Công ty Madeira thông thường hay công ty MIBC?
Đây là quyết định đầu tiên mà nhà đầu tư nên đưa ra.
Công ty Madeira bình thường
Một công ty thông thường ở Madeira được thành lập thông qua Cơ quan đăng ký thương mại Bồ Đào Nha và có trụ sở đăng ký tại Madeira. Năm 2026, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp chung áp dụng tại Madeira là... 13.3%Trước khi áp dụng bất kỳ khoản phụ phí nào. Mức thuế suất giảm có thể áp dụng cho các công ty vừa và nhỏ đủ điều kiện, các công ty khởi nghiệp hoặc các doanh nghiệp được thành lập tại các khu vực cụ thể của Vùng.
Một công ty thông thường không cần giấy phép MIBC hoặc các cam kết về việc làm và đầu tư gắn liền với chế độ đó.
Phương án này có thể phù hợp hơn trong trường hợp hoạt động được đề xuất chủ yếu mang tính địa phương, doanh nghiệp không đáp ứng được các yêu cầu về bản chất hoạt động của MIBC hoặc lợi ích thuế dự kiến không đủ để bù đắp chi phí cấp phép và vận hành bổ sung.
Công ty được cấp phép bởi MIBC
Công ty MIBC cũng là một công ty Bồ Đào Nha, nhưng được cấp phép hoạt động trong Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira.
Tùy thuộc vào bản chất hoạt động, địa điểm của khách hàng và thu nhập, bản chất kinh tế, mức độ việc làm, mức trần thu nhập chịu thuế và các hạn chế về trợ cấp của Nhà nước, công ty có thể được tiếp cận nguồn vốn hỗ trợ. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 5% đối với thu nhập đủ điều kiện cho đến ngày 31 tháng 12 năm 2033..
Do đó, quyết định nên dựa trên phân tích tính khả thi về kinh doanh và thuế, chứ không chỉ dựa vào mức thuế suất 5% được quảng cáo.
Bước 1: Xác định hoạt động kinh doanh và cấu trúc doanh nghiệp
Trước khi bắt đầu quy trình đăng ký, nhà đầu tư cần cung cấp mô tả đầy đủ chi tiết về hoạt động kinh doanh dự định.
Điều này sẽ giúp xác định:
- Các dịch vụ, sản phẩm hoặc tài sản liên quan.
- Các quốc gia nơi khách hàng và nhà cung cấp đặt trụ sở.
- Doanh thu và lợi nhuận dự kiến hàng năm.
- Số lượng và địa điểm làm việc của nhân viên.
- Các chức năng cần thực hiện từ Madeira.
- Đề xuất đầu tư vào mặt bằng, thiết bị, phần mềm hoặc tài sản trí tuệ.
- Cơ cấu sở hữu và quyền sở hữu thực tế.
- Dòng tiền dự kiến từ cổ tức, lãi suất, tiền bản quyền và phí dịch vụ.
- Các khu vực pháp lý nơi giám đốc và cổ đông cư trú để đóng thuế.
Phân tích sơ bộ này rất cần thiết cho các dự án MIBC. Một số hoạt động, bao gồm ngân hàng, bảo hiểm, tái bảo hiểm và các hoạt động tài chính hoặc được quản lý khác, bị loại trừ hoặc hạn chế. Hoạt động thương mại quốc tế, tư vấn, công nghệ, thương mại điện tử, quản lý sở hữu trí tuệ và hoạt động nắm giữ cổ phần có thể đủ điều kiện, tùy thuộc vào đặc điểm cụ thể của chúng.
Những tuyên bố chung chung như “tư vấn”, “kinh doanh trực tuyến” hoặc “đầu tư quốc tế” thường không đủ cho các mục đích về thuế, cấp phép, ngân hàng và tuân thủ pháp luật.
Bước 2: Hoàn tất quy trình thẩm định KYC và AML
Các nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp, chẳng hạn như Madeira Corporate Services (MCSCác kế toán viên, luật sư, ngân hàng và các chuyên gia được quản lý khác phải xác định khách hàng, cổ đông và chủ sở hữu hưởng lợi cuối cùng.
Đối với các cổ đông cá nhân, hồ sơ đăng ký thường bao gồm hộ chiếu hoặc chứng minh nhân dân, bằng chứng về địa chỉ cư trú, mã số thuế GTGT Bồ Đào Nha, nghề nghiệp, nơi cư trú thuế và bằng chứng về nguồn gốc của khoản tiền.
Trường hợp cổ đông là một công ty khác, hồ sơ thường sẽ bao gồm:
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh gần đây.
- Điều lệ hiện hành của công ty.
- Sổ đăng ký giám đốc và cổ đông.
- Biểu đồ sở hữu doanh nghiệp.
- Xác định chủ sở hữu hưởng lợi cuối cùng.
- Nghị quyết của hội đồng quản trị hoặc cổ đông phê duyệt khoản đầu tư.
- Bằng chứng liên quan đến nguồn vốn và mục đích thương mại.
Các tài liệu nước ngoài có thể cần được chứng thực, hợp pháp hóa hoặc được dịch sang tiếng Bồ Đào Nha. Hướng dẫn đầu tư SDM tháng 5 năm 2026 nêu rõ rằng các tài liệu hỗ trợ được nộp để xin cấp phép MIBC phải được dịch sang tiếng Bồ Đào Nha và được hợp pháp hóa.
Quá trình thành lập công ty không nên bắt đầu cho đến khi cơ cấu sở hữu và nguồn vốn được xác định rõ ràng.
Bước 3: Lấy mã số thuế Bồ Đào Nha
Thông thường, mỗi cổ đông và người quản lý cá nhân sẽ cần một mã số thuế của Bồ Đào Nha, được gọi là mã số định danh doanh nghiệp (TPN). Número de Identificação Tài chính hoặc NIF.
Cần phải xác định cổ đông doanh nghiệp nước ngoài để phục vụ mục đích đăng ký và thuế tại Bồ Đào Nha.
Việc có mã số thuế cá nhân (NIF) tự nó không biến một người thành cư dân thuế của Bồ Đào Nha. Cư trú thuế được xác định theo các tiêu chí pháp lý riêng biệt.
Tùy thuộc vào quốc gia cư trú và các quy định thủ tục áp dụng, người không cư trú có thể cần chỉ định một đại diện được ủy quyền để đăng ký và quản lý thuế tại Bồ Đào Nha.
Bước 4: Chọn mẫu đơn pháp lý
Hình thức thành lập công ty phổ biến nhất ở Madeira là công ty trách nhiệm hữu hạn tư nhân hoặc Sociedade bởi Quotas, Được viết tắt là lda.
Một công ty TNHH có thể chỉ có một cổ đông, trong trường hợp đó nó được gọi là công ty TNHH Sociedade Unipessoal bởi Quotashoặc hai hoặc nhiều cổ đông. Vốn điều lệ tối thiểu theo luật định có thể thấp đến 1 euro cho mỗi cổ đông, mặc dù mức vốn danh nghĩa như vậy thường không phù hợp về mặt thương mại đối với một công ty dự kiến sẽ tuyển dụng nhân viên, vay vốn hoặc chứng minh được thực chất kinh tế.
Công ty phải bổ nhiệm ít nhất một người quản lý, được gọi là giám đốc. gerente.
Các dự án lớn hơn có thể sử dụng công ty cổ phần đại chúng hoặc Sociedade Anónima, Được viết tắt là SA Công ty cổ phần (SA) phải tuân thủ các yêu cầu quản trị phức tạp hơn và thường yêu cầu vốn điều lệ tối thiểu là 50,000 euro.
Một công ty nước ngoài hiện hữu có thể lựa chọn thành lập chi nhánh tại Bồ Đào Nha hoặc xem xét chuyển trụ sở đăng ký sang Madeira nếu luật pháp của cả hai quốc gia cho phép chuyển đổi hoặc thay đổi trụ sở xuyên biên giới.
Đối với hầu hết các doanh nghiệp dịch vụ quốc tế do chủ sở hữu quản lý, hình thức công ty TNHH thường là cấu trúc phù hợp nhất.
Bước 5: Thành lập văn phòng đăng ký tại Madeira
Mỗi công ty ở Madeira đều phải có văn phòng đăng ký hoặc trụ sở theo luật định.
Một công ty được cấp phép MIBC phải duy trì trụ sở chính tại Madeira. Chỉ riêng địa chỉ bưu điện không đủ để chứng minh thực chất kinh tế cần thiết để được hưởng chế độ thuế đặc biệt.
Mức độ hiện diện vật lý cần phản ánh hoạt động kinh doanh thực tế của công ty. Tùy thuộc vào chức năng, điều này có thể bao gồm không gian văn phòng riêng hoặc dùng chung, quản lý địa phương, nhân viên, thiết bị, hồ sơ hoạt động và quy trình ra quyết định.
Do đó, trụ sở đăng ký nên được xem xét cùng với kế hoạch hoạt động thực chất tổng thể của công ty, chứ không phải chỉ là một thủ tục hành chính riêng lẻ.
Bước 6: Chọn và phê duyệt tên công ty
Các nhà đầu tư có thể chọn một tên công ty đã được phê duyệt trước hoặc yêu cầu phê duyệt tên tùy chỉnh từ Cơ quan đăng ký pháp nhân quốc gia Bồ Đào Nha.
Tên tùy chỉnh yêu cầu giấy chứng nhận nhập họcVào năm 2026, chi phí chính thức là:
- Phí dịch vụ tiêu chuẩn là 75 euro.
- Phí xử lý khẩn cấp là 150 euro.
Giấy chứng nhận đã được phê duyệt có giá trị trong ba tháng.
Tên công ty thường sẽ kết thúc bằng tên pháp lý phù hợp, chẳng hạn như “Lda.” hoặc “Unipessoal Lda.”
Mục tiêu kinh doanh dự kiến và mã ngành hoạt động kinh tế cần được xem xét lại ở giai đoạn này. Điều khoản quá hẹp có thể hạn chế các hoạt động trong tương lai, trong khi mục tiêu mơ hồ hoặc không liên quan có thể gây khó khăn trong quá trình cấp phép và tiếp nhận khách hàng ngân hàng.
Bước 7: Soạn thảo điều lệ công ty
Điều lệ công ty quy định các quy tắc cơ bản của doanh nghiệp, bao gồm:
- Tên công ty và địa chỉ văn phòng đăng ký.
- Mục tiêu của công ty.
- Vốn cổ phần và quyền sở hữu.
- Xác định các cổ đông.
- Việc bổ nhiệm và quyền hạn của người quản lý hoặc các giám đốc.
- Các quy định về việc đại diện và ký tên.
- Thủ tục chuyển nhượng cổ phần.
- Các quy tắc phân phối lợi nhuận.
Các mẫu biểu chuẩn có thể được sử dụng cho các cấu trúc đơn giản. Điều lệ được soạn thảo riêng có thể phù hợp hơn khi có nhiều cổ đông, các quyền kinh tế khác nhau, hạn chế chuyển nhượng, quyền quyết định được bảo lưu hoặc các thỏa thuận quản trị đặc thù.
Một thỏa thuận giữa các cổ đông cũng có thể là điều nên làm, mặc dù nó tách biệt với điều lệ công ty đã được đăng ký công khai.
Bước 8: Xin cấp giấy phép MIBC
Trường hợp công ty có ý định tham gia chế độ MIBC, đơn xin cấp phép phải được nộp thông qua SDM (Hiệp hội Desenvolvimento da Madeira)là đơn vị chịu trách nhiệm quản lý Trung tâm Kinh doanh Quốc tế.
Đơn đăng ký này xác định, trong số những vấn đề khác:
- Người nộp đơn và công ty đề xuất.
- Hoạt động kinh doanh dự định.
- Mã ngành kinh tế liên quan.
- Mức đầu tư dự kiến.
- Số lượng việc làm sẽ được tạo ra.
- Cơ cấu hoạt động được đề xuất tại Madeira.
Giấy phép có thể được yêu cầu cho một công ty hiện có hoặc cho một công ty chưa được thành lập. Sau khi công ty được thành lập và đăng ký, bằng chứng về việc thành lập phải được cung cấp để hoàn tất quy trình cấp phép.
Đối với các công ty dịch vụ, phí MIBC chính thức hiện hành bao gồm: Phí nộp đơn 1,000€ và một Phí hoạt động hàng năm là 1,800 euro.Hướng dẫn tháng 5 năm 2026 của SDM cũng đề cập đến khoản bảo đảm tương ứng với 15% phí thường niên.
Giấy phép MIBC không nên được coi là sự thay thế cho các giấy phép quản lý cần thiết cho một hoạt động cụ thể.
Bước 9: Thành lập công ty
Một công ty Bồ Đào Nha có thể được thành lập trực tuyến, thông qua một trang web. Empresa na Hora tại quầy hoặc thông qua quy trình đăng ký tùy chỉnh.
Dịch vụ trực tuyến của công ty hiện có giá như sau:
- €220 trong đó điều lệ công ty đã được phê duyệt trước được sử dụng.
- €360 nơi các bài viết tùy chỉnh được gửi đến.
Theo quy định, nếu hồ sơ đăng ký đáp ứng đầy đủ các yêu cầu, thời gian xử lý sẽ là năm ngày đối với các công ty sử dụng các mặt hàng đã được phê duyệt trước và mười ngày đối với các mặt hàng được thiết kế riêng.
Empresa na Hora Thủ tục này có chi phí 360 euro và cho phép hoàn tất việc thành lập công ty chính thức chỉ trong một lần gặp mặt trực tiếp, với điều kiện tất cả các cổ đông hoặc đại diện được ủy quyền hợp pháp của họ đều có mặt cùng với các giấy tờ cần thiết.
Mặc dù các Empresa na Hora Thủ tục này có vẻ hấp dẫn vì cho phép thành lập công ty chỉ trong một lần bổ nhiệm, nhưng nhìn chung không được khuyến nghị cho các dự án có vốn đầu tư nước ngoài, nhiều cổ đông hoặc các dự án MIBC (Công ty có vốn đầu tư nước ngoài). Việc nhấn mạnh vào tốc độ và tài liệu tiêu chuẩn hóa khiến cho việc lập kế hoạch thuế hợp lý, điều lệ công ty được soạn thảo riêng, bảo vệ cổ đông, sắp xếp quản trị và phối hợp với quy trình cấp phép MIBC bị hạn chế. Do đó, nhà đầu tư có thể thành lập một cấu trúc không phù hợp, chọn mã ngành nghề không đầy đủ hoặc bổ nhiệm người quản lý trước khi đánh giá các vấn đề về thuế, bản chất hoạt động, ngân hàng và tuân thủ pháp luật. Thời gian tiết kiệm được khi đăng ký có thể bị bù đắp bởi chi phí và sự chậm trễ của các sửa đổi công ty sau này. Đối với hầu hết các nhà đầu tư quốc tế, việc thành lập công ty được chuẩn bị kỹ lưỡng bằng cách sử dụng các tài liệu tùy chỉnh là cách tiếp cận thận trọng hơn.
Bước 10: Cấp vốn điều lệ và mở tài khoản
Sau khi thành lập công ty, các cổ đông phải góp vốn cho công ty.
Theo thủ tục thành lập công ty chính thức, vốn điều lệ thường phải được nộp vào tài khoản của công ty trong vòng năm ngày làm việc. Ngoài ra, các cổ đông có thể tuyên bố rằng vốn điều lệ sẽ được chuyển giao cho công ty vào cuối năm tài chính đầu tiên, nếu pháp luật cho phép.
Quy trình mở tài khoản ngân hàng tách biệt với quy trình đăng ký công ty. Ngân hàng hoặc tổ chức thanh toán sẽ tự tiến hành xem xét các thông tin sau:
- Mô hình kinh doanh.
- Quyền sở hữu và quyền sở hữu hưởng lợi.
- Nguồn vốn.
- Các quốc gia và đối tác dự kiến.
- Dự báo doanh thu và khối lượng giao dịch.
- Thông tin chuyên môn của các giám đốc.
- Hợp đồng, hóa đơn hoặc bằng chứng về hoạt động thương mại.
Không có gì đảm bảo rằng một công ty sẽ có được tài khoản chỉ vì nó đã được thành lập thành công.
Đối với các công ty có vốn đầu tư quốc tế, hoạt động ngân hàng thường là phần khó dự đoán nhất trong lộ trình phát triển.
Bước 11: Đăng ký bắt đầu hoạt động
Công ty phải nộp tờ khai bắt đầu hoạt động cho Cơ quan Thuế Bồ Đào Nha trước khi bắt đầu hoạt động và trong mọi trường hợp, trong vòng 15 ngày kể từ ngày đăng ký kinh doanh.
Đối với các công ty áp dụng hệ thống kế toán có tổ chức, bản kê khai này thường được nộp bởi kế toán viên được chứng nhận tại Bồ Đào Nha của công ty đó.
Việc đăng ký này xác định các vấn đề bao gồm:
- Tình trạng thuế thu nhập doanh nghiệp.
- Xử lý thuế VAT.
- Mã hoạt động chính và phụ.
- Doanh thu dự kiến.
- Chế độ kế toán.
- Xác định danh tính của kế toán viên được chứng nhận.
- Ngày bắt đầu giao dịch.
Việc đăng ký mã số thuế GTGT hoặc mã ngành nghề không chính xác có thể gây ra những vấn đề nghiêm trọng về tuân thủ quy định. Do đó, cần xem xét lại luồng giao dịch dự kiến trước khi nộp tờ khai.
Bước 12: Xác định chủ sở hữu hưởng lợi cuối cùng
Các công ty Bồ Đào Nha phải nộp bản khai báo ban đầu cho... Cơ quan đăng ký trung tâm hưởng lợi Efetivohoặc RCBE.
Tờ khai ban đầu thường phải được nộp trong vòng 30 ngày kể từ ngày thành lập công ty. Những thay đổi về thông tin chủ sở hữu thực tế cũng phải được báo cáo trong vòng 30 ngày.
Quyền sở hữu hưởng lợi không nhất thiết trùng khớp với quyền sở hữu pháp lý trực tiếp của công ty. Phân tích cần xác định những cá nhân cuối cùng sở hữu hoặc kiểm soát công ty, trực tiếp hoặc gián tiếp.
Việc không cập nhật thông tin RCBE có thể hạn chế khả năng phân phối lợi nhuận, thực hiện một số giao dịch hoặc đạt được chứng nhận tuân thủ của công ty.
Bước 13: Đăng ký nhân viên và Bảo hiểm xã hội
Công ty nhận được mã số an sinh xã hội Bồ Đào Nha trong quá trình thành lập. Các thủ tục đăng ký và trả lương bổ sung sẽ được yêu cầu khi công ty bắt đầu tuyển dụng nhân viên hoặc trả lương cho các nhà quản lý.
Các hợp đồng lao động, bảo hiểm nghề nghiệp, khấu trừ lương, đóng góp an sinh xã hội và các nghĩa vụ theo luật lao động phải được giải quyết trước khi người lao động bắt đầu làm việc.
Đối với các công ty MIBC, nhân viên không chỉ đơn thuần là yêu cầu hành chính. Họ có thể đóng vai trò trung tâm trong việc đủ điều kiện hưởng mức thuế suất ưu đãi và phải thực hiện các chức năng thực sự liên quan đến hoạt động của công ty tại Madeira.
Các yêu cầu về chất liệu đối với MIBC là gì?
Để được hưởng mức thuế suất 5%, công ty MIBC phải đáp ứng một trong hai bài kiểm tra chính về việc làm và đầu tư:
- Tạo ra từ một đến năm việc làm trong sáu tháng đầu hoạt động và đầu tư ít nhất 75,000 euro vào tài sản cố định hữu hình hoặc vô hình đủ điều kiện trong hai năm đầu tiên; hoặc
- Tạo ra sáu việc làm trở lên trong sáu tháng đầu hoạt động.
Mức thu nhập chịu thuế đủ điều kiện hưởng mức thuế suất 5% được giới hạn theo số lượng việc làm đủ điều kiện. Lợi ích về thuế cũng bị giới hạn theo tỷ lệ phần trăm nhất định của giá trị gia tăng gộp, chi phí lao động hoặc doanh thu tạo ra tại Madeira.
Các nhân viên liên quan, chi phí, thu nhập và chức năng kinh doanh phải được quy thuộc vào một cơ cấu kinh doanh phù hợp tại Madeira theo cách xác nhận rằng hoạt động kinh tế được thực hiện đúng quy định từ Khu tự trị này.
Việc tạo lập mối quan hệ lao động trên danh nghĩa hoặc đăng ký địa chỉ mà không chuyển hoạt động thực tế sang Madeira là không đủ.
Chi phí thành lập công ty tại Madeira là bao nhiêu?
Chi phí thành lập chính thức cho một công ty đơn giản có thể tương đối khiêm tốn. Các khoản phí theo luật định chính trong năm 2026 là:
- Tên công ty tùy chỉnh: 75 euro, hoặc 150 euro cho giấy chứng nhận khẩn cấp.
- Thành lập công ty trực tuyến: 220€ với các mặt hàng đã được phê duyệt trước hoặc 360€ với các mặt hàng được thiết kế riêng.
- Công ty cổ phần Empresa na Hora: € 360.
- Vốn điều lệ của một công ty TNHH: Về mặt pháp lý, mức đầu tư tối thiểu là 1 euro cho mỗi cổ đông, mặc dù mức đầu tư cao hơn có thể là hợp lý hơn.
- Lệ phí đăng ký MIBC: € 1,000.
- Phí cấp phép MIBC hàng năm cho công ty dịch vụ: € 1,800.
- Bảo lãnh MIBC: Hướng dẫn của SDM tháng 5 năm 2026 đề cập đến khoản bảo đảm tương đương 15% phí thường niên.
Các con số này không bao gồm phí dịch vụ chuyên nghiệp hoặc chi phí hoạt động.
Ngân sách thành lập công ty thực tế cũng cần bao gồm chi phí đại diện mã số thuế (NIF), cơ cấu doanh nghiệp và thuế, chuẩn bị tài liệu, dịch thuật công chứng, chứng thực lãnh sự, dịch vụ văn phòng đăng ký, quản lý công ty, kế toán, hỗ trợ mở tài khoản ngân hàng, tiền lương, bảo hiểm và giấy phép theo quy định.
Đối với một công ty MIBC, chi phí đáng kể nhất thường không phải là phí đăng ký. Đó là chi phí duy trì nhân sự, đầu tư và cơ cấu hoạt động cần thiết để hỗ trợ chế độ thuế.
Cần bao lâu để thành lập công ty ở Madeira?
Quá trình đăng ký pháp lý có thể diễn ra nhanh chóng, nhưng tiến độ tổng thể của dự án phụ thuộc vào nhà đầu tư và loại hình kinh doanh được đề xuất.
Một khuôn khổ lập kế hoạch thực tế là:
- Đánh giá sơ bộ và xác minh danh tính khách hàng (KYC): Khoảng một đến hai tuần sau khi nhận được đầy đủ thông tin.
- NIF và chuẩn bị hồ sơ: Vài ngày làm việc, nhưng có thể lâu hơn nếu các tài liệu doanh nghiệp cần chứng thực, hợp pháp hóa hoặc dịch thuật.
- Phê duyệt tên công ty: Ngay lập tức nếu sử dụng tên đã được phê duyệt trước; việc sử dụng tên tùy chỉnh có thể mất thêm vài ngày.
- Đăng ký thương mại: Theo quy định, thời gian hoàn tất thủ tục trực tuyến là năm ngày đối với các hồ sơ đã được phê duyệt trước hoặc mười ngày đối với các hồ sơ tùy chỉnh, với điều kiện không phát hiện ra sai sót nào.
- Cấp phép MIBC: Điều này phụ thuộc vào mức độ hoàn thiện và độ phức tạp của hồ sơ đăng ký. Các nhà đầu tư nên dành thêm thời gian và tránh để đến những tuần cuối cùng của năm 2026 mới hoàn tất hồ sơ.
- Mở tài khoản ngân hàng: Thông thường, thời gian này kéo dài vài tuần đối với các công ty có sở hữu quốc tế và có thể lâu hơn đối với các ngành hoặc khu vực pháp lý có rủi ro cao hơn.
Một công ty Madeira thông thường có thể đi vào hoạt động trong khoảng từ một đến ba tuần. Đối với một công ty MIBC thuộc sở hữu nước ngoài, việc lập kế hoạch thường mất từ ba đến tám tuần, kèm theo thời gian dự phòng cho các thủ tục ngân hàng, hợp pháp hóa tài liệu và các đánh giá tuân thủ phức tạp.
Đây chỉ là những ước tính thực tế chứ không phải là thời gian xử lý được pháp luật đảm bảo.
Liệu chỉ cần thành lập công ty trước thời hạn là có thể được hưởng mức thuế suất 5% không?
STT
Công ty phải có được giấy phép MIBC trước thời hạn quy định và liên tục tuân thủ các yêu cầu của chế độ quản lý.
Mức thuế suất 5% chỉ áp dụng cho thu nhập đủ điều kiện và vẫn tuân theo các điều kiện sau:
- Các hoạt động kinh doanh đủ điều kiện.
- Yêu cầu về việc làm và đầu tư.
- Nền kinh tế tại Madeira có đủ tiềm lực.
- Các quy tắc theo khu vực địa lý và giao dịch cụ thể.
- Mức trần thu nhập chịu thuế.
- Giới hạn cường độ trợ cấp nhà nước.
- Các yêu cầu về giá chuyển nhượng.
- Các điều khoản chung chống lạm dụng.
- Công tác kế toán và bằng chứng tài liệu đang được tiến hành.
Một công ty không đáp ứng các điều kiện liên quan có thể bị đánh thuế theo chế độ thuế doanh nghiệp thông thường của Madeira và có thể phải chịu thêm thuế, lãi suất và tiền phạt.
Những sai lầm thường gặp khi thành lập công ty
Sai lầm thường gặp nhất là lựa chọn cấu trúc chỉ dựa vào mức thuế suất niêm yết.
Các vấn đề thường gặp khác bao gồm việc thành lập công ty trước khi phân tích điều kiện đủ điều kiện của MIBC, sử dụng mục đích kinh doanh không phù hợp, đánh giá thấp quá trình thẩm định ngân hàng, không xác định được chủ sở hữu hưởng lợi cuối cùng, sử dụng vốn điều lệ không đủ, cho rằng văn phòng ảo cấu thành hoạt động thực tế, tuyển dụng nhân viên không thực hiện các chức năng thực sự có trụ sở tại Madeira và bắt đầu giao dịch trước khi đăng ký VAT và kế toán được cấu hình chính xác.
Một rủi ro trọng yếu khác phát sinh khi việc quản lý chiến lược tiếp tục được thực hiện hoàn toàn từ một quốc gia khác. Điều này có thể gây ra những vấn đề liên quan đến quản lý hiệu quả, cơ sở thường trú, tiền lương, giá chuyển nhượng hoặc nơi cư trú kép của doanh nghiệp.
Do đó, việc thành lập công ty tại Madeira nên là một phần của phân tích thuế và hoạt động quốc tế toàn diện hơn.
Các câu hỏi thường gặp
Người nước ngoài có thể thành lập công ty ở Madeira không?
Đúng vậy. Luật pháp Bồ Đào Nha cho phép cá nhân và công ty nước ngoài nắm giữ cổ phần trong một công ty ở Madeira. Các cổ đông và người quản lý thường sẽ cần mã số thuế Bồ Đào Nha, và cơ cấu sở hữu sẽ phải tuân thủ quy định về nhận dạng khách hàng (KYC) và công khai thông tin chủ sở hữu thực tế.
Tôi có cần phải sống ở Madeira không?
Thông thường, bạn không cần phải cư trú trực tiếp tại Madeira để sở hữu một công ty. Tuy nhiên, một công ty MIBC muốn hưởng mức thuế 5% phải duy trì hoạt động kinh tế thực chất và cấu trúc kinh doanh phù hợp trong khu vực.
Một cá nhân có thể thành lập công ty tại Madeira được không?
Có. Một cổ đông duy nhất có thể thành lập một công ty cổ phần đơn lẻ (Sociedade Unipessoal por Quotas). Cổ đông đó cũng có thể đóng vai trò là người quản lý, tùy thuộc vào cơ cấu quản trị và thuế được đề xuất.
Tôi có cần mở tài khoản ngân hàng Bồ Đào Nha trước khi thành lập công ty không?
Không nhất thiết. Công ty có thể được thành lập trước và vốn điều lệ được góp vốn sau đó theo đúng thời hạn quy định. Tuy nhiên, việc phê duyệt của ngân hàng hoặc tài khoản thanh toán vẫn là cần thiết cho hoạt động kinh doanh bình thường.
Số vốn tối thiểu thực sự là 1 euro phải không?
Đối với một công ty TNHH, vốn điều lệ có thể thấp đến mức 1 euro cho mỗi cổ đông. Điều này không nên nhầm lẫn với mức vốn thương mại phù hợp. Các ngân hàng, nhà cung cấp, cơ quan chức năng và các tổ chức cấp phép có thể yêu cầu vốn phù hợp với hoạt động dự định của công ty.
Liệu mọi công ty ở Madeira đều phải đóng thuế doanh nghiệp 5%?
Không. Mức thuế suất 5% chỉ áp dụng cho các công ty đủ điều kiện được cấp phép theo MIBC và chỉ được áp dụng khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện về nội dung, việc làm, đầu tư và thu nhập.
Thuế suất thuế doanh nghiệp đối với một công ty thông thường ở Madeira vào năm 2026 là bao nhiêu?
Thuế thu nhập doanh nghiệp chung tại Madeira năm 2026 là 13.3%, chưa bao gồm các khoản phụ phí. Các mức thuế suất giảm cụ thể có thể được áp dụng tùy thuộc vào quy mô, hoạt động và địa điểm của công ty.
Hạn chót để tham gia vào chế độ MIBC hiện hành là khi nào?
Theo luật hiện hành tại thời điểm công bố, các công ty mới phải được cấp phép trước ngày 31 tháng 12 năm 2026. Sau đó, các quyền lợi đủ điều kiện có thể được áp dụng cho đến ngày 31 tháng 12 năm 2033.
Làm thế nào Madeira Corporate Services có thể hỗ trợ
Madeira Corporate Services Có thể hỗ trợ nhà đầu tư trong việc đánh giá tính khả thi sơ bộ, thủ tục KYC, điều phối doanh nghiệp, xin giấy phép MIBC, đăng ký thuế Bồ Đào Nha, sắp xếp văn phòng đăng ký, kế toán được chứng nhận, tính lương và quản lý doanh nghiệp thường xuyên.
Trước khi xác nhận phạm vi công việc hoặc đưa ra đề xuất phí, MCS Sẽ cần cung cấp đầy đủ thông tin liên quan đến hoạt động dự định, cơ cấu sở hữu, chủ sở hữu hưởng lợi, phạm vi quyền hạn của khách hàng và nhà cung cấp, doanh thu dự kiến, nhân sự, đầu tư, yêu cầu ngân hàng và nguồn vốn.
Trường hợp cần đến ý kiến pháp lý, văn bản pháp lý riêng biệt hoặc các hành vi chỉ dành riêng cho luật sư Bồ Đào Nha, thì việc này phải được xử lý hoặc xem xét bởi các chuyên gia pháp lý có trình độ phù hợp.
Cân nhắc cuối cùng
Việc thành lập công ty ở Madeira về mặt thủ tục khá dễ dàng, nhưng một cấu trúc hiệu quả đòi hỏi nhiều hơn là chỉ một giấy chứng nhận thành lập công ty.
Đối với một công ty thông thường ở Madeira, những yếu tố chính cần xem xét là hình thức doanh nghiệp, đăng ký thuế, kế toán, ngân hàng và quản lý. Đối với một công ty MIBC, nhà đầu tư cần phải chứng minh thêm tư cách pháp lý, việc làm, đầu tư và bản chất kinh tế thực sự.
Do thời hạn cấp phép MIBC hiện tại dự kiến kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2026, các nhà đầu tư đang cân nhắc chế độ này nên bắt đầu quá trình đánh giá và đăng ký đủ sớm. Việc thành lập công ty nhanh chóng là khả thi; nhưng việc thiết kế một công ty tuân thủ quy định và có thể tiếp cận bền vững các ưu đãi thuế dự định đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng hơn nhiều.
Bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin chung và không cấu thành tư vấn pháp lý, thuế hoặc đầu tư. Cách xử lý áp dụng phụ thuộc vào hoạt động, cổ đông, giao dịch và bản chất kinh tế của công ty. Nên tham khảo ý kiến chuyên gia trước khi thành lập hoặc tái cấu trúc công ty.
Lília đã tốt nghiệp năm 2002 với bằng luật của Đại học Nova de Lisboa. Cô ấy đã tham gia MCScủa nhóm pháp lý vào năm 2003, hỗ trợ bộ phận pháp lý trong doanh nghiệp và vận chuyển… Tìm hiểu thêm
