“Sinh sống tại Bồ Đào Nha mà không phải đóng thuế” Cụm từ "cư trú không thường trú" đã trở thành một trong những cụm từ được tìm kiếm nhiều nhất trong giới chuyên gia, nhà nghiên cứu và người lao động tay nghề cao đang cân nhắc việc chuyển đến sinh sống và làm việc tại Bồ Đào Nha. Mạng xã hội, các blog về chuyển nhà và thậm chí một số nhà tư vấn đều cho rằng Bồ Đào Nha đã thay thế chế độ Cư trú không thường trú cũ bằng một phiên bản mới cho phép các chuyên gia đủ điều kiện sinh sống và làm việc mà không phải đóng thuế thu nhập.
Giả định đó là sai.
Mới của Bồ Đào Nha Chương trình khuyến khích nghiên cứu và đổi mới khoa học (IFICI) is không một chế độ “miễn thuế”. Đó là một ưu đãi thuế có mục tiêu, có điều kiện và giới hạn Được thiết kế để thu hút nhân tài có trình độ, chứ không phải là miễn trừ hoàn toàn khỏi thuế thu nhập cá nhân.
Hiểu rõ sự khác biệt này là điều cần thiết trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào về việc chuyển địa điểm hoặc sự nghiệp.
Quan niệm sai lầm cốt lõi: “Sống ở Bồ Đào Nha mà không phải đóng thuế”
Ý tưởng đằng sau sinh sống tại Bồ Đào Nha không phải đóng thuế thường dựa trên ba giả định sai lầm:
Bồ Đào Nha cấp phép miễn thuế thu nhập chung cho người mới
Tất cả thu nhập chuyên nghiệp đều tự động đủ điều kiện.
Thu nhập từ nước ngoài hoặc thu nhập thụ động đó cũng được miễn thuế theo cùng một chế độ.
Chế độ IFICI không ai trong số này.
Thay vào đó, nó cung cấp một Mức thuế suất cố định của IRS là 20%, áp dụng có thể đối với các loại hình việc làm hoặc thu nhập chuyên môn cụ thể, tuân theo các quy định nghiêm ngặt về điều kiện đủ điều kiện.
IFICI thực chất là gì?
Chương trình khuyến khích nghiên cứu và đổi mới khoa học (IFICI) Đây là phiên bản kế nhiệm hợp pháp của cái mà nhiều người gọi là “NHR 2.0”, nhưng kiến trúc của nó thì khác. hẹp hơn và được kiểm soát tốt hơn nhiều..
Cơ sở pháp lý
IFICI được thành lập dựa trên các nguyên tắc sau:
Điều 58-A của Luật Ưu đãi Thuế Bồ Đào Nha
Thực thi các quy định đã được phê duyệt trong 2024-2025
Một khuôn khổ thẩm định đa cơ quan bao gồm Cơ quan Thuế và các cơ quan ngành.
Đây là một lợi ích thuế theo luật địnhKhông phải là đặc quyền cư trú.
Ai có thể áp dụng
Để đủ điều kiện tham gia chương trình IFICI, cá nhân phải đáp ứng các điều kiện sau:
Trở thành một cư dân thuế Bồ Đào Nha
Không phải là cư dân thuế tại Bồ Đào Nha trong vòng năm năm trước đó.
Thực hiện một hoạt động chuyên nghiệp đủ điều kiệnđược xác nhận bởi cơ quan có thẩm quyền
Đơn giản chỉ cần chuyển đến Bồ Đào Nha hoặc làm việc từ xa là đủ. không đủ.
Những khoản thu nhập nào được bảo hiểm (và những khoản nào không)?
Thu nhập được bảo hiểm
IFICI áp dụng độc quyền đến:
Thu nhập hạng A (thu nhập từ việc làm)
Thu nhập hạng B (tự kinh doanh hoặc dịch vụ chuyên nghiệp)
và có thể khi khoản thu nhập đó phát sinh từ hoạt động đủ điều kiện.
Lợi ích là:
Mức thuế suất cố định 20% của IRS
Có hiệu lực cho 10 năm liên tục
Có thể gộp chung với các khoản thu nhập khác (trong một số trường hợp nhất định)
- 0%, với điều kiện đáp ứng các điều kiện nhất định, vào nước ngoài Thu nhập từ cho thuê, cổ tức hoặc lãi suất, và lợi nhuận từ vốn (bao gồm tiền điện tử hoặc chứng khoán).
Không được bảo hiểm
IFICI không áp dụng Nguồn gốc từ Bồ Đào Nha:
Thu nhập cho thuê
Cổ tức hoặc lãi suất
Lợi nhuận từ vốn (bao gồm tiền điện tử hoặc chứng khoán)
Thu nhập từ lương hưu
Thu nhập thụ động từ nước ngoài
Tất cả các danh mục này vẫn phải tuân theo Quy tắc tiêu chuẩn của Sở Thuế vụ Bồ Đào Nha và, nếu có thể áp dụng, các hiệp định tránh đánh thuế hai lần.
Chỉ riêng điều này thôi đã đủ để bác bỏ ý tưởng về sinh sống tại Bồ Đào Nha không phải đóng thuế.
Các hoạt động đủ điều kiện được định nghĩa rất nghiêm ngặt.
Điều kiện đủ điều kiện là dựa trên hoạt độngKhông phải là nghề nghiệp theo nghĩa thông thường.
Các hạng mục đủ điều kiện bao gồm:
Giảng viên đại học và các nhà nghiên cứu khoa học được tích hợp vào hệ thống nghiên cứu quốc gia.
Các chuyên gia có trình độ cao liên kết với các dự án đầu tư được phê duyệt
Các vai trò liên quan đến lợi ích thuế theo hợp đồng theo Bộ luật Thuế Đầu tư Bồ Đào Nha
Các chuyên gia tham gia vào Hoạt động nghiên cứu và phát triển với chi phí SIFIDE đủ điều kiện
Các chức năng đủ điều kiện trong các lĩnh vực chiến lược được công nhậnđược AICEP hoặc IAPMEI xác nhận.
Các vai trò cụ thể trong các công ty khởi nghiệp hoặc các khuôn khổ đổi mới được phê duyệt theo khu vực (bao gồm Madeira và Azores)
Điều quan trọng, Không phải tất cả các "công việc công nghệ" đều đủ điều kiện.và chỉ riêng chức danh công việc là không liên quan.
Điều quan trọng là phân loại chính thức, bản chất kinh tế và sự xác nhận về mặt thể chế.
IFICI không phải là một lá chắn thuế thông thường.
Một hiểu lầm dai dẳng khác về sinh sống tại Bồ Đào Nha không phải đóng thuế Đó là niềm tin rằng IFICI tạo ra một nơi trú ẩn thuế toàn cầu.
Nó không.
Chỉ có nguồn thu nhập cụ thể hưởng lợi
Điều kiện đủ điều kiện phải là Được bảo trì hàng năm.
A cửa sổ sáu tháng Tồn tại giữa các hoạt động đủ điều kiện — vượt quá giới hạn đó sẽ phá vỡ tính liên tục.
Cư trú thuế tại Bồ Đào Nha phải là thực tế và có thể chứng minh được
IFICI là một khuyến khích có điều kiệnKhông phải là trạng thái vĩnh viễn.
IFICI kiện chính quyền NHR cũ
Mặc dù việc so sánh là không thể tránh khỏi, nhưng IFICI và chế độ Cư trú không thường trú cũ hoạt động dựa trên những logic khác nhau.
| Yếu tố | NHR (Cũ) | IFICI |
|---|---|---|
| Phạm vi | Rộng | Hẹp |
| Logic | Phân loại thu nhập | Xác thực hoạt động |
| Bảng giá | Hỗn hợp / Miễn trừ | Cố định 20% |
| Toàn Diện | Một số nguồn thu nhập thụ động | Chỉ dành cho việc làm và chuyên nghiệp |
| Quản trị | Tập trung | Đa cơ quan |
| Truy Cập | Khá cởi mở | Tính chọn lọc cao |
IFICI phản ánh sự thay đổi chính sách: từ việc thu hút cư dân một cách rộng rãi đến việc thu hút chức năng kinh tế cụ thể.
Yêu cầu về thủ tục và thời gian
Sai sót về thời gian là một trong những lỗi phổ biến và tốn kém nhất.
Các hạn chót quan trọng bao gồm:
Đăng ký trước ngày 15 tháng 1. của năm sau khi cư trú thuế
Các thời hạn chuyển tiếp được áp dụng cho thu nhập năm 2024
Xác nhận hoạt động bởi các cơ quan có thẩm quyền
Xác nhận cuối cùng từ Cơ quan Thuế Bồ Đào Nha
Nếu trễ hạn, chính quyền sẽ... mất vĩnh viễn.
Các lỗi thường gặp cần tránh
Các chuyên gia thường hiểu sai về IFICI do:
Giả sử nó cấp đầy đủ Miễn trừ của IRS
Tin rằng mọi khoản thu nhập từ nước ngoài đều được loại trừ.
Bỏ qua phân loại hoạt động chính thức
Bỏ qua thời hạn đăng ký
Nhầm lẫn giữa ngôn ngữ tiếp thị và luật định.
Mỗi lỗi này đều có thể dẫn đến: Đánh thuế đầy đủ theo quy tắc chung của IRS..
Vậy, liệu việc sinh sống ở Bồ Đào Nha mà không phải đóng thuế có khả thi không?
Không.
Bồ Đào Nha làm không Hiện nay, chế độ hiện hành cho phép cá nhân sinh sống, làm việc và kiếm thu nhập hoàn toàn miễn thuế.
Thay vào đó, IFICI cung cấp:
Dự đoán
Mức giá cố định cạnh tranh cho các hoạt động cụ thể có giá trị cao
Một khuôn khổ minh bạch, tuân thủ quy định của EU
Đối với các chuyên gia có trình độ, điều này vẫn có thể rất hấp dẫn, nhưng nó... không phải là cuộc sống miễn thuế.
Danh sách kiểm tra cuối cùng trước khi chuyển nhà
Trước khi lên kế hoạch chuyển nhà dựa trên... sinh sống tại Bồ Đào Nha không phải đóng thuế, xem xét:
Hoạt động của bạn có thuộc phạm vi Điều 58-A không?
Cơ quan có thẩm quyền có thể xác nhận điều đó không?
Điều gì xảy ra với bạn các nguồn thu nhập khác?
Các hiệp định tránh đánh thuế hai lần có ảnh hưởng như thế nào đến hồ sơ của bạn?
Bạn đã sẵn sàng gặp gỡ chưa? tất cả các thời hạn thủ tục?
Bồ Đào Nha khen thưởng nội dung, trình độ và sự tuân thủ, Không phải khẩu hiệu.
Điểm quan trọng
Chế độ IFICI là một nhạc cụ mạnh mẽ nhưng chính xácNó tưởng thưởng cho những đóng góp kinh tế thực sự, chứ không chỉ đơn thuần là nơi cư trú. Bất kỳ ai chuyển đến nơi khác với giả định rằng... sinh sống tại Bồ Đào Nha không phải đóng thuế Điều này có thể dẫn đến sự thất vọng—hoặc tệ hơn, phải chịu thuế bất ngờ.
Việc lập kế hoạch hợp lý, phân tích chuyên nghiệp và sự rõ ràng về mặt pháp lý là điều cần thiết trước khi thực hiện bước đi.
Bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin chung và không cấu thành, cũng không nên được hiểu là, tư vấn pháp lý, thuế, kế toán hoặc đầu tư. Nội dung dựa trên luật pháp và hướng dẫn hành chính của Bồ Đào Nha có hiệu lực tại thời điểm xuất bản, bao gồm cả Chương trình Khuyến khích Nghiên cứu Khoa học và Đổi mới (IFICI), có thể được giải thích, cập nhật quy định và áp dụng theo từng trường hợp cụ thể.
Tính áp dụng của chế độ IFICI, cũng như hậu quả về thuế, phụ thuộc vào hoàn cảnh thực tế cụ thể của từng cá nhân, bao gồm nơi cư trú thuế, hoạt động nghề nghiệp, cơ cấu thu nhập và việc tuân thủ các yêu cầu đăng ký và xác nhận chính thức. Không nên thực hiện hoặc không thực hiện bất kỳ hành động nào chỉ dựa trên thông tin trong bài viết này mà không có sự tư vấn chuyên nghiệp độc lập phù hợp với tình huống cụ thể của bạn.
Mặc dù đã nỗ lực hết sức để đảm bảo tính chính xác, nhưng không có bất kỳ tuyên bố hay bảo đảm nào, dù rõ ràng hay ngụ ý, về tính đầy đủ, chính xác hoặc tính hợp lệ hiện tại của thông tin được cung cấp. Các tác giả và nhà xuất bản từ chối mọi trách nhiệm pháp lý đối với những tổn thất hoặc thiệt hại phát sinh do việc dựa vào nội dung này.
Để được tư vấn cá nhân về cư trú thuế tại Bồ Đào Nha, chế độ IFICI hoặc lập kế hoạch thuế quốc tế, bạn nên tham khảo ý kiến chuyên gia đủ điều kiện và được cấp phép hành nghề tại Bồ Đào Nha.
Sự thành lập của Madeira Corporate Services có từ năm 1996. MCS khởi đầu là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira và nhanh chóng trở thành công ty quản lý hàng đầu… Tìm hiểu thêm
