Hiểu mục đích của Kiểm toán tuân thủ pháp luật
Kiểm toán tuân thủ pháp luật là một quy trình xác minh có cấu trúc được thiết kế để xác nhận rằng một bất động sản và việc mua lại bất động sản đó tuân thủ mọi luật pháp và quy định hiện hành của Bồ Đào Nha.
Đối với các nhà đầu tư, nó đóng vai trò như một biện pháp bảo vệ, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn về pháp lý, thuế hoặc quy định trước khi hoàn tất giao dịch mua.
Trong bối cảnh Bồ Đào Nha, cuộc kiểm toán này kết hợp các yếu tố của luật bất động sản, cấp phép đô thị, nghĩa vụ tài chính và tuân thủ chống rửa tiền. Cho dù tài sản là nhà ở, thương mại hay một phần của cơ cấu đầu tư rộng hơn, tuân thủ pháp luật kiểm toán xác nhận rằng nó có thể được mua lại một cách an toàn và hợp pháp.
Các lĩnh vực chính được bao phủ bởi Kiểm toán tuân thủ pháp lý
1. Xác minh quyền sở hữu và quyền sở hữu
Giai đoạn đầu tiên bao gồm việc xem xét toàn diện Giấy chứng nhận đăng ký đất đai của bất động sản (Certidão do Registo Predial) và Đăng ký thuế (Caderneta Predial).
luật sư xác nhận:
- quyền sở hữu hoàn toàn và không thể tranh chấp của người bán;
- không có thế chấp, quyền lưu giữ hoặc hành động pháp lý đang chờ xử lý; và
- đăng ký chính xác ranh giới và phân số tài sản.
Bước này đảm bảo nhà đầu tư có được quyền sở hữu hợp pháp và ngăn ngừa các vụ kiện tụng hoặc tranh chấp hành chính trong tương lai.
2. Tuân thủ đô thị và xây dựng
Theo Chế độ pháp lý về đô thị hóa và xây dựng (RJUE) và các quy định của thành phố địa phương, tất cả các tòa nhà phải có giấy phép và thẩm quyền thích hợp để xây dựng, sử dụng và cư trú.
Do đó, kiểm toán tuân thủ pháp luật sẽ xác minh:
- giấy phép xây dựng và sử dụng hợp lệ (Giấy phép xây dựng và Giấy phép sử dụng);
- tuân thủ các giấy phép quy hoạch và quy định phân vùng;
- không có các tác phẩm bất hợp pháp hoặc thay đổi việc sử dụng trái phép; và
- có bất kỳ thủ tục hợp pháp hóa nào đang chờ xử lý hay không.
Đối với tài sản có bất thường trước đó, cuộc kiểm toán sẽ đánh giá tính khả thi và thời điểm hợp pháp hóa khắc phục trước khi mua lại.
3. Tài liệu kỹ thuật và định giá
Việc định giá chuyên nghiệp tại Bồ Đào Nha phải được thực hiện bởi các chuyên gia được CMVM công nhận và được hỗ trợ bằng các tài liệu chính thức, chẳng hạn như bản vẽ kiến trúc, chứng chỉ năng lượng và giấy phép sử dụng.
Các báo cáo này được xem xét trong quá trình kiểm toán để xác nhận tình trạng vật lý, tính tuân thủ pháp lý và cơ sở giá trị của bất động sản, đảm bảo rằng các quyết định của nhà đầu tư dựa trên dữ liệu kỹ thuật đã được xác minh.
4. Tuân thủ thuế và tài chính
Một cuộc đánh giá thuế toàn diện sẽ kiểm tra:
- giải quyết tất cả thuế tài sản (IMI, IMT và Thuế tem);
- bất kỳ khoản phí thành phố hoặc tiện ích nào còn nợ; và
- các miễn trừ hoặc lợi ích áp dụng (ví dụ, theo các chương trình phục hồi đô thị).
Đối với người mua doanh nghiệp hoặc những người sử dụng phương tiện đầu tư, cuộc kiểm toán cũng xem xét những tác động của thuế thu nhập và thuế GTGT theo luật Bồ Đào Nha.
5. Kiểm tra chống rửa tiền (AML/CFT)
Các giao dịch bất động sản tại Bồ Đào Nha chịu sự giám sát chặt chẽ của cơ quan quản lý quốc gia IMPIC về AML/CFT, kiểm toán tuân thủ pháp lý của IPA đảm bảo rằng:
- tất cả các bên (người mua, người bán, đại lý và trung gian) đã trải qua quá trình xác minh và thẩm định thích hợp;
- quyền sở hữu có lợi là minh bạch; và
- nghĩa vụ báo cáo đối với các giao dịch có giá trị cao được đáp ứng.
Điều này không chỉ giảm thiểu rủi ro về mặt pháp lý và danh tiếng mà còn hỗ trợ các tổ chức tài chính chấp nhận giao dịch.
6. Các biện pháp bảo vệ hợp đồng và điều kiện kết thúc
Cuối cùng, cuộc kiểm toán sẽ cung cấp thông tin cho việc soạn thảo các hợp đồng mua hàng hứa hẹn và cuối cùng.
Các điều khoản giảm thiểu rủi ro điển hình bao gồm:
- các điều kiện tạm dừng (chẳng hạn như xin giấy phép cư trú hợp lệ hoặc hủy bỏ các khoản phí hiện có);
- các tuyên bố và bảo đảm xác nhận sự tuân thủ về đô thị và tài chính; và
- các điều khoản giữ giá hoặc bồi thường để trang trải các tình huống bất trắc có thể xảy ra.
Các công cụ pháp lý này đảm bảo rằng vị thế của người mua vẫn được bảo vệ cho đến và sau khi giao dịch cuối cùng được thực hiện.
Các sản phẩm và lợi ích của nhà đầu tư
Kết quả của cuộc kiểm toán tuân thủ pháp luật là một báo cáo chi tiết tóm tắt:
- tình trạng tuân thủ hiện tại;
- các rủi ro đã xác định và tác động đáng kể của chúng;
- các biện pháp khắc phục cần thiết trước khi mua; và
- tài liệu cần có khi đóng cửa.
Điều này cung cấp một khuôn khổ ra quyết định rõ ràng cho các nhà đầu tư, ngăn ngừa những bất ngờ tốn kém và đảm bảo rằng một tài sản hợp pháp sẽ hỗ trợ cho mọi euro được đầu tư.
Tại sao điều này quan trọng đối với người mua quốc tế
Các nhà đầu tư nước ngoài thường dựa vào các đại lý hoặc công chứng viên mà không kiểm tra kỹ lưỡng lịch sử tuân thủ của bất động sản.
Tuy nhiên, các thành phố của Bồ Đào Nha có thể thu hồi giấy phép cư trú, đình chỉ đăng ký hoặc phạt tiền vì những hành vi vi phạm trong quá khứ.
Kiểm toán tuân thủ pháp lý sẽ ngăn chặn những vấn đề như vậy bằng cách xác nhận rằng bất động sản đáp ứng các tiêu chuẩn đô thị, thuế và AML trước khi hoàn thành.
Đối với các nhà đầu tư đang cân nhắc những khu vực như Madeira, nơi có thị trường du lịch, tái định cư và cho thuê ngắn hạn sôi động, bước thẩm định này là không thể thiếu. Madeira Corporate Services kết hợp hiểu biết pháp lý địa phương với các tiêu chuẩn tuân thủ quốc tế để đảm bảo các giao dịch được tiến hành với sự minh bạch và tự tin hoàn toàn.
.
Trong một thị trường ngày càng được quản lý chặt chẽ, việc kiểm toán tuân thủ pháp luật không còn là một hoạt động tùy chọn nữa; đây chính là nền tảng của chiến lược đầu tư bất động sản an toàn tại Bồ Đào Nha.
Bằng cách tiến hành xác minh độc lập về quyền sở hữu, sự tuân thủ đô thị, tính đều đặn về tài chính và tuân thủ AML, các nhà đầu tư sẽ an tâm và bảo vệ được giá trị lâu dài của tài sản.
Để được tư vấn hoặc hỗ trợ phù hợp với việc kiểm toán tuân thủ pháp lý trước khi mua bất động sản tại Bồ Đào Nha hoặc Madeira, vui lòng liên lạc với Madeira Corporate Services or lên lịch họp với nhóm của chúng tôi.
Bài viết này chỉ mang tính chất tham khảo và không cấu thành tư vấn pháp lý hoặc thuế. Bạn nên tham khảo ý kiến chuyên gia trước khi đưa ra bất kỳ quyết định đầu tư hoặc mua bất động sản nào.
Sự thành lập của Madeira Corporate Services có từ năm 1996. MCS khởi đầu là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira và nhanh chóng trở thành công ty quản lý hàng đầu… Tìm hiểu thêm
