Giải quyết vấn đề thuế kép là một trong những thách thức chính người nước ngoài hoặc những người có lợi ích công ty nước ngoài có thể phải đối mặt. Điều này xảy ra khi thu nhập của bạn bị đánh thuế ở hai quốc gia: một lần ở quốc gia nơi thu nhập đó được tạo ra và một lần nữa ở quốc gia nơi bạn sinh sống. May mắn thay, Bồ Đào Nha có hệ thống các hiệp ước đánh thuế hai lần (DTT) để bảo vệ thu nhập nước ngoài của bạn khỏi bị đánh thuế bất công hai lần. Tuy nhiên, việc áp dụng các hiệp định này không phải lúc nào cũng đơn giản như bạn nghĩ. Khi tính toán thông báo quyết toán thuế, Cơ quan thuế và hải quan Bồ Đào Nha (AT) nổi tiếng là không trung thực khi nộp đơn xin khấu trừ thuế quốc tế. Do đó, thường cần có sự trợ giúp của Chuyên gia để khiếu nại những lá thư này và xác minh hóa đơn thuế của bạn là chính xác.
Hiệp định tránh đánh thuế hai lần là gì?
Hiệp ước tránh đánh thuế hai lần là một thỏa thuận song phương giữa hai quốc gia nhằm ngăn chặn người dân và công ty phải trả hai lần thuế cho cùng một khoản thu nhập. Các hiệp ước này về cơ bản chỉ định quyền đánh thuế giữa hai quốc gia, do đó làm rõ quốc gia nào có thể đánh thuế các loại thu nhập cụ thể, như thu nhập từ công việc, lợi nhuận của công ty, cổ tức, tiền bản quyền hoặc thu nhập từ vốn.
Bồ Đào Nha đã ký DTT với hơn 70 quốc gia, bao gồm một số quốc gia châu Âu, Canada, Hoa Kỳ và Vương quốc Anh—bao gồm cả các tác nhân kinh tế nổi bật. Tùy thuộc vào các điều khoản của hiệp ước cụ thể, mạng lưới toàn diện này đảm bảo rằng những người có thu nhập nước ngoài có thể được hưởng lợi từ mức thuế suất thấp hơn hoặc miễn thuế trong một số trường hợp.
Tầm quan trọng của Hiệp ước tránh đánh thuế hai lần của Bồ Đào Nha
Các hiệp ước tránh đánh thuế hai lần giúp ngăn chặn mọi người và các công ty nộp thuế ở cả quốc gia của họ và quốc gia mà doanh thu đến từ đó. Điều này sẽ làm tăng đáng kể gánh nặng thuế, làm giảm lợi nhuận của các doanh nghiệp quốc tế và khiến nhiều lựa chọn di chuyển trên toàn thế giới trở nên không bền vững về mặt tài chính.
Các hiệp ước tránh đánh thuế hai lần của Bồ Đào Nha giúp giảm vấn đề này bằng cách cung cấp các khoản tín dụng hoặc miễn thuế nước ngoài. Chúng nêu rõ quốc gia nào được phép đánh thuế các loại doanh thu cụ thể và ở mức độ nào. Áp dụng các điều khoản của các hiệp ước này sẽ cho phép công dân Bồ Đào Nha tránh phải trả thuế hai lần cho cùng một khoản thu nhập, do đó thu hút các nhà đầu tư nước ngoài và người nước ngoài đến quốc gia này.
Hiệp định tránh đánh thuế hai lần hoạt động như thế nào trong thực tế?
Hầu hết các DTT đều có một đặc điểm nổi bật: đảm bảo người nộp thuế được hưởng khoản tín dụng thuế nước ngoài ở một quốc gia đối với các khoản thuế đã nộp ở quốc gia khác. Ví dụ, nếu bạn tạo ra thu nhập ở Vương quốc Anh nhưng sống ở Bồ Đào Nha, bạn có thể được quyền yêu cầu khấu trừ tại Bồ Đào Nha đối với các khoản thuế đã nộp cho HMRC tại Vương quốc Anh. Khoản khấu trừ này làm giảm toàn bộ nghĩa vụ thuế của bạn, do đó tránh được tình trạng đánh thuế hai lần.
Mặc dù mỗi hiệp ước đều có tính độc đáo riêng nhưng thường bao gồm các điều khoản sau:
- Thu nhập từ việc làm: Nếu bạn là cư dân Bồ Đào Nha nhưng làm việc ở nơi khác, hiệp ước sẽ xác định quốc gia nào đánh thuế thu nhập của bạn. Quốc gia nơi công việc được thực hiện thường sẽ có quyền đánh thuế thu nhập của bạn trước.
- DTT cấm đánh thuế lợi nhuận ở cả Bồ Đào Nha và quốc gia nơi công ty tiến hành kinh doanh, tránh phải nộp thuế cho các công ty không có cơ sở thường trú tại quốc gia kia.
- Các hiệp ước có thể hạn chế số tiền thuế được khấu trừ đối với cổ tức, lãi suất và tiền bản quyền kiếm được ở nước ngoài. Ví dụ, các hiệp định của Bồ Đào Nha với một số quốc gia hạn chế khấu trừ thuế đối với cổ tức ở mức thấp hơn, giúp bạn tiết kiệm được nhiều thu nhập hơn.
- Các hiệp ước này cũng xác định quốc gia nào có quyền đánh thuế thu nhập từ việc bán cổ phiếu, bất động sản hoặc khoản đầu tư khác.
Các vấn đề liên quan đến Cơ quan Thuế và Hải quan Bồ Đào Nha (AT)
Mặc dù các hiệp định tránh đánh thuế hai lần có bảo vệ trên giấy tờ, việc thực thi các hiệp định này có thể khó khăn, đặc biệt là ở Bồ Đào Nha. Việc Cơ quan Thuế và Hải quan Bồ Đào Nha (AT) không sử dụng đúng các khoản tín dụng thuế nước ngoài khi gửi thư quyết toán thuế là một trong những vấn đề chính mà người nước ngoài và chủ sở hữu công ty nước ngoài phải đối mặt.
Nhiều người nộp thuế cho rằng họ nhận được hóa đơn thuế bị thổi phồng, vì ngay cả khi họ nên sử dụng khoản tín dụng thuế nước ngoài theo DTT có liên quan, AT không tự động công nhận các khoản thuế đã trả ở nước ngoài. Do đó, bạn có thể bị đánh thuế sai hai lần cho đến khi bạn có thể chứng minh được quyền được hưởng khoản tín dụng thuế của mình bằng cách khiếu nại thông báo giải quyết.
Tại sao sự trợ giúp chuyên nghiệp lại quan trọng?
Việc giải quyết việc AT không áp dụng tín dụng thuế quốc tế có thể khó khăn. Thường tham gia vào các cuộc tranh luận kéo dài để phản đối thông báo giải quyết thuế, người nộp thuế phải cung cấp bằng chứng đầy đủ chứng minh rằng thuế quốc tế đã được thanh toán và hiệp ước được áp dụng. Thủ tục này đòi hỏi phải có kiến thức chi tiết về luật thuế của Bồ Đào Nha và các hiệp ước thuế quốc tế.
Việc thuê một luật sư thuế am hiểu về các hiệp định tránh đánh thuế hai lần của Bồ Đào Nha thường sẽ giúp bạn tiết kiệm thời gian và tiền bạc. Nếu cần, một chuyên gia có thể đại diện cho bạn trong các cuộc xung đột với AT, kiểm tra xem khoản tín dụng thuế nước ngoài có được áp dụng đúng cách không và xem xét tình trạng thuế của bạn. Họ cũng có thể giúp nộp hồ sơ chính xác để đảm bảo tuân thủ các quy tắc thuế của Bồ Đào Nha và nước ngoài.
Hướng dẫn yêu cầu khấu trừ thuế nước ngoài của Bồ Đào Nha
Khi bạn nộp hồ sơ của bạn khai thuế ở Bồ Đào Nha, bạn sẽ được hưởng khoản tín dụng thuế nước ngoài nếu bạn đã nộp thuế cho thu nhập kiếm được ở nước ngoài. Sau đây là cách thực hiện:
- Sắp xếp các giấy tờ chứng minh số thuế bạn đã nộp ở nơi khác. Có thể cần thông báo của cơ quan thuế nước ngoài hoặc biên lai thuế.
- Biết hiệp ước áp dụng: Tham khảo hiệp ước đánh thuế hai lần cụ thể giữa Bồ Đào Nha và quốc gia nơi bạn nộp thuế. Điều này sẽ làm rõ quyền lợi tín dụng của bạn.
- Nộp đơn yêu cầu bằng tờ khai thuế Bồ Đào Nha hàng năm của bạn; bạn phải tiết lộ thu nhập quốc tế của mình và yêu cầu khấu trừ thuế nước ngoài. Thông thường, một biểu mẫu hoặc một phần phù hợp trong tờ khai thuế của bạn sẽ giúp bạn thực hiện việc này.
- Sau khi nộp tờ khai, hãy chú ý đến thông báo thanh toán từ AT. Đảm bảo thông báo khớp với khoản tín dụng thuế nước ngoài mà bạn đã yêu cầu. Nếu không, bạn sẽ phải khiếu nại về việc thanh toán.
Giải quyết xung đột với AT
Nếu AT xử lý sai khoản tín dụng thuế nước ngoài, bạn có thể phải tuân theo thủ tục tranh chấp chính thức. Trước tiên, hãy nộp đơn khiếu nại lên AT cùng với bất kỳ hồ sơ liên quan nào chứng minh các khoản thanh toán thuế nước ngoài gần đây của bạn. Thủ tục này có thể mất vài tháng; đôi khi, bạn có thể phải nhờ đến luật sư thuế hoặc chuyên gia để thương lượng về sự phức tạp.
Những lợi thế khác của các hiệp định tránh đánh thuế hai lần của Bồ Đào Nha
Ngoài việc ngăn ngừa đánh thuế hai lần, DTT cung cấp các chính sách thu nhập ở nước ngoài nhất quán, mang lại cho người nộp thuế sự chắc chắn và minh bạch. Chúng thường có các điều khoản cho:
- Không phân biệt đối xử: Người nộp thuế từ một quốc gia không nên phải chịu gánh nặng nhiều hơn những người nộp thuế từ một quốc gia khác có ký kết hiệp ước.
- Các quốc gia tham gia DTT đồng ý cung cấp thông tin liên quan đến thuế để ngăn chặn tình trạng trốn thuế và đảm bảo tuân thủ các cam kết thuế quốc tế.
- Nếu người nộp thuế cảm thấy họ bị đánh thuế không công bằng, DTT thường cho phép áp dụng các phương pháp giải quyết tranh chấp theo đó cơ quan thuế của cả hai quốc gia có thể hợp tác để giải quyết vấn đề.
Trong bản tóm tắt
Các hiệp định tránh đánh thuế hai lần của Bồ Đào Nha cung cấp sự bảo vệ quan trọng cho thu nhập nước ngoài, cho phép công dân tránh phải trả hai loại thuế cho cùng một mức lương. Việc áp dụng các hiệp định này có thể khó khăn, đặc biệt là nếu Cơ quan Thuế và Hải quan Bồ Đào Nha đặt nhầm tín dụng thuế quốc tế. Có kiến thức vững chắc về các hiệp định có liên quan và, trong nhiều trường hợp, tham khảo ý kiến của chuyên gia có thể giúp bạn tránh được những sai lầm tốn kém và đảm bảo thanh toán chính xác các khoản thuế của mình.
Câu Hỏi Thường Gặp
- Hiệp định tránh đánh thuế hai lần là gì? Đây là thỏa thuận giữa hai quốc gia nhằm ngăn chặn việc người dân và công ty phải trả hai lần cho cùng một khoản doanh thu.
- Bồ Đào Nha có nhiều hiệp ước tránh đánh thuế hai lần không? Bồ Đào Nha đã ký hơn bảy mươi hiệp định tránh đánh thuế hai lần với các quốc gia khác trên toàn cầu.
- Tại sao tôi cần tư vấn thuế ở Bồ Đào Nha? Đôi khi Cơ quan Thuế và Hải quan Bồ Đào Nha bỏ qua việc áp dụng tín dụng thuế quốc tế, làm tăng số tiền phải nộp thuế. Một chuyên gia thuế có thể hướng dẫn bạn thực hiện thủ tục này và giải quyết các bất đồng.
- Việc bỏ qua khoản tín dụng thuế ở nước ngoài của tôi có thể gây ra hậu quả gì? Nếu bạn không yêu cầu khấu trừ thuế quốc tế, bạn có thể phải trả thuế cho cùng một khoản thu nhập ở cả hai quốc gia, do đó gánh nặng thuế của bạn sẽ tăng lên.
- Tôi có thể phản đối thông báo quyết toán thuế của Bồ Đào Nha như thế nào? Nộp đơn yêu cầu tới AT cùng với bằng chứng về số thuế đã nộp ở nước ngoài có thể giúp bạn khiếu nại thông báo quyết toán thuế và có thể cần đến sự trợ giúp của chuyên gia thuế.
Thông tin trong bài viết này về “Hiệp ước đánh thuế hai lần của Bồ Đào Nha ” chỉ nhằm mục đích thông tin chung và không nhằm mục đích tư vấn pháp lý. Mặc dù chúng tôi đã nỗ lực hết sức để đảm bảo tính chính xác của nội dung nhưng luật pháp và thủ tục pháp lý có thể thay đổi và chi tiết cụ thể của từng trường hợp có thể rất khác nhau. Vì vậy, kính mong độc giả tham khảo một chuyên gia hoặc luật sư có trình độ ở Bồ Đào Nha để được tư vấn phù hợp với hoàn cảnh của họ trước khi hành động. Bài viết này không tạo ra mối quan hệ luật sư-khách hàng giữa người đọc, tác giả hoặc nhà xuất bản. Các tác giả và nhà xuất bản không chịu trách nhiệm pháp lý về bất kỳ hành động nào được thực hiện hoặc không thực hiện dựa trên nội dung của bài viết này.
Sự thành lập của Madeira Corporate Services có từ năm 1996. MCS khởi đầu là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira và nhanh chóng trở thành công ty quản lý hàng đầu… Tìm hiểu thêm
