Giới thiệu
Giảm thuế VAT đối với ngành xây dựng tại Bồ Đào Nha Đây là một trong những biện pháp tài chính có tác động mạnh mẽ nhất được đưa ra trong Gói Nhà ở năm 2026. Được thiết kế để giải quyết tình trạng thiếu nhà ở hiện nay, chương trình này giảm đáng kể chi phí xây dựng và cải tạo cho cả cá nhân và nhà đầu tư bất động sản.
Biện pháp này không chỉ đơn thuần là điều chỉnh thuế suất mà là một khuôn khổ ưu đãi thuế có điều kiện với các tiêu chí đủ điều kiện, thời hạn và yêu cầu tuân thủ nghiêm ngặt.
Thuế VAT đối với ngành xây dựng tại Bồ Đào Nha được giảm như thế nào?
Theo gói chính sách tài chính nhà ở mới được phê duyệt vào tháng 1 năm 2026, Bồ Đào Nha đã đưa ra một... giảm thuế VAT xuống còn 6% Áp dụng cho các công trình xây dựng và cải tạo đủ điều kiện.
Điều này thể hiện mức giảm đáng kể so với thuế VAT tiêu chuẩn là 23%, tạo ra sự khác biệt đáng kể về chi phí trong phát triển và mua bán bất động sản.
Mức giá ưu đãi áp dụng cho:
Xây dựng nhà ở
Cải tạo các tòa nhà hiện có
Hợp đồng xây dựng trọn gói (“empreitadas”)
Tuy nhiên, điều kiện để được hưởng ưu đãi phụ thuộc vào mục đích sử dụng tài sản và việc tuân thủ các ngưỡng quy định cụ thể.
Ai có thể hưởng lợi từ mức thuế VAT giảm?
Giảm thuế VAT đối với ngành xây dựng tại Bồ Đào Nha Áp dụng trong hai trường hợp chính:
1. Nhà ở do chủ sở hữu tự ở (Nơi cư trú chính)
Mức thuế VAT giảm 6% áp dụng trong các trường hợp sau:
Bất động sản này được dự định là nơi cư trú chính thường xuyên
Giá trị tài sản không vượt quá €660,982
Chủ sở hữu chiếm hữu bất động sản trong thời hạn pháp định.
Ngoài ra, công trình xây dựng phải gắn liền với mục đích sử dụng nhà ở đủ điều kiện.
2. Nhà ở cho thuê (Giá thuê phải chăng hoặc trung bình)
Chế độ này cũng áp dụng cho việc xây dựng hoặc cải tạo. mục đích cho thuê nhà ởvới điều kiện là:
Tiền thuê nhà không vượt quá € 2,300 / tháng
Hợp đồng thuê là miễn thuế VAT và được đăng ký hợp lệ với Cơ quan Thuế.
Hợp đồng thuê đầu tiên bắt đầu trong vòng 24 tháng sau khi hoàn thành
Căn nhà vẫn đang được cho thuê ít nhất trong thời gian nhất định. 36 tháng trong vòng 5 năm đầu tiên
Điều này phản ánh một mục tiêu chính sách rõ ràng: khuyến khích nguồn cung nhà ở cho thuê dài hạn.
Những hạn chế kỹ thuật quan trọng
Việc áp dụng mức thuế VAT giảm không phải là phổ biến và phụ thuộc vào các hạn chế kỹ thuật:
Trong các tòa nhà dưới chế độ sở hữu ngangMức thuế suất 6% chỉ áp dụng cho phần xây dựng dành cho các căn hộ dân cư đủ điều kiện.
Các khu vực phi dân cư (ví dụ: khu thương mại) vẫn phải chịu thuế VAT tiêu chuẩn.
Việc phân bổ theo tỷ lệ này làm tăng thêm sự phức tạp trong các dự án phát triển đa chức năng và đòi hỏi phải có cơ cấu thuế cẩn thận.
Lịch trình: Khi nào thì việc giảm thuế VAT được áp dụng?
Chế độ này là tạm thời và có thời hạn nghiêm ngặt:
Áp dụng cho các dự án được khởi xướng từ ngày 23 tháng 9 năm 2025. và ngày 31 tháng 12 năm 2029
Chế độ thuế VAT giảm Hết hạn vào ngày 31 tháng 12 năm 203232
Điều này tạo ra một cửa sổ lập kế hoạch hữu hạn để các nhà phát triển và nhà đầu tư được hưởng lợi từ ưu đãi này.
Ưu đãi bổ sung: Hoàn thuế VAT cho cá nhân
Đối với các cá nhân tự xây nhà, sẽ có thêm một khoản ưu đãi nữa:
Hoàn thuế VAT một phần tương đương với sự khác biệt giữa 23% và 6%
Áp dụng cho dịch vụ xây dựng nhà ở chính.
Phải được yêu cầu trong vòng 12 tháng sau khi giấy phép sử dụng được cấp.
Cơ quan thuế sẽ xử lý khoản hoàn thuế trong khoảng thời gian xấp xỉ. 150 ngày
Cơ chế này giúp việc xây dựng tư nhân được hưởng lợi từ việc giảm thuế VAT một cách hiệu quả.
Tương tác với các chương trình khuyến khích nhà ở rộng hơn
Việc giảm thuế VAT không phải là một biện pháp riêng lẻ. Nó nằm trong khuôn khổ tài chính rộng hơn bao gồm:
Miễn thuế IMT đối với việc mua nhà ở giá rẻ
Giảm thuế thu nhập cho thuê nhà do Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) quy định.
Ưu đãi thuế doanh nghiệp cho các dự án cho thuê giá vừa phải
Hợp đồng đầu tư với các ưu đãi bổ sung về VAT và IMI.
Đặc biệt, các cấu trúc đầu tư cho thuê quy mô lớn có thể được hưởng lợi từ... ưu đãi bổ sung liên quan đến VATbao gồm việc hoàn trả một phần chi phí cho các dịch vụ liên quan đến dự án như thiết kế kiến trúc và nghiên cứu.
Ý nghĩa thực tiễn đối với nhà đầu tư và nhà phát triển
Từ góc độ cấu trúc, Giảm thuế VAT đối với ngành xây dựng tại Bồ Đào Nha Điều này tạo ra một số cân nhắc chiến lược:
Việc đánh giá năng lực dự án phải được thực hiện ngay từ đầu.đặc biệt liên quan đến giới hạn tiền thuê và việc sử dụng.
Cấu trúc hợp đồng là rất quan trọng.Vì mức giá ưu đãi áp dụng cho các dịch vụ xây dựng cụ thể.
Thời gian phải được quản lý chặt chẽ. để đảm bảo tuân thủ các quy định 24 tháng và 36 tháng.
Các dự án đa chức năng đòi hỏi phân tích phân bổ nguồn lực., có khả năng làm giảm lợi ích thực tế.
Việc không đáp ứng bất kỳ điều kiện nào có thể dẫn đến... Tái đủ điều kiện hưởng mức thuế VAT tiêu chuẩn 23%, với việc tiếp xúc hồi tố.
Kết luận
Giảm thuế VAT đối với ngành xây dựng tại Bồ Đào Nha Đây là một biện pháp khuyến khích mạnh mẽ nhưng mang tính kỹ thuật cao, nhằm mục đích thúc đẩy nguồn cung nhà ở. Mặc dù mức thuế suất 6% mang lại khoản tiết kiệm đáng kể, nhưng nó có điều kiện, giới hạn thời gian và phụ thuộc vào việc tuân thủ quy định.
Đối với các nhà đầu tư, nhà phát triển và cá nhân, cơ hội là rất lớn—nhưng rủi ro khi sử dụng sai mục đích cũng không kém phần cao.
Một dự án được xây dựng bài bản có thể hưởng lợi từ một trong những môi trường thuế xây dựng ưu đãi nhất hiện có ở Bồ Đào Nha.
Bài viết này chỉ mang tính chất thông tin chung và không cấu thành tư vấn pháp lý hoặc thuế. Việc áp dụng giảm thuế VAT đối với ngành xây dựng tại Bồ Đào Nha phụ thuộc vào các tình huống thực tế cụ thể và sự thay đổi của luật pháp. Nên tham khảo ý kiến chuyên gia trước khi thực hiện bất kỳ giao dịch hoặc quyết định tái cấu trúc nào.
Sự thành lập của Madeira Corporate Services có từ năm 1996. MCS khởi đầu là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira và nhanh chóng trở thành công ty quản lý hàng đầu… Tìm hiểu thêm
