Bồ Đào Nha không phải là quốc gia miễn thuế, mặc dù nước này rất được ưa chuộng từ chế độ thuế dành cho Người không thường trú (NHR) trước đây. Chương trình NHR được sử dụng để cung cấp thu nhập toàn cầu miễn thuế và giảm thuế suất cho một số hoạt động kinh doanh của Bồ Đào Nha. Chương trình này đã kết thúc vào tháng 2024 năm 2025 và thời gian chuyển tiếp sẽ kết thúc vào tháng XNUMX năm XNUMX.
Quy định về thuế ở Bồ Đào Nha có sự khác biệt giữa cư dân và phi cư dân. Cư dân phải trả mức thuế lũy tiến từ 13% đến 48% vào năm 2025. Phi cư dân trả mức thuế cố định 25% đối với thu nhập họ tạo ra trong Bồ Đào Nha. Nhiều người nước ngoài và du mục kỹ thuật số suy nghĩ về di chuyển đến Bồ Đào Nha, đặc biệt là khi bạn có những nơi như Đảo Madeira. Thế giới kỹ thuật số đã thay đổi rất nhiều kể từ khi NHR đóng cửa. Bồ Đào Nha có thể không hoàn toàn miễn thuế, nhưng vẫn mang lại cho mọi người lợi thế thông qua các chương trình thay thế và các ưu đãi khu vực.
Bồ Đào Nha có phải là quốc gia miễn thuế không?
Nhiều người tin rằng Bồ Đào Nha cung cấp một môi trường miễn thuế, nhưng ý tưởng này cần được làm rõ. Bạn có thể đã nghe tin đồn về các lợi ích về thuế của Bồ Đào Nha, nhưng câu chuyện thực sự phức tạp hơn nhiều so với chỉ "miễn thuế".
Hiểu thuật ngữ 'miễn thuế'
Các quốc gia thực sự miễn thuế không tính thuế thu nhập đối với cư dân hoặc doanh nghiệp của họ. Monaco, Bahamas và Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất phù hợp với mô tả này. Bồ Đào Nha hoạt động khá khác biệt – họ có hệ thống thuế hoàn chỉnh với mức thuế suất đáng kể cho cư dân.
Bồ Đào Nha áp dụng cơ cấu thuế lũy tiến từ 13% đến 48% vào năm 2025. Ngoài ra, nước này còn tính thêm mức thuế đoàn kết từ 2.5% đến 5% cho những người có thu nhập trên 80,000 euro đến 250,000 euro. Những con số này cho thấy Bồ Đào Nha còn lâu mới trở thành một quốc gia miễn thuế.
Sự hiểu lầm này xuất phát từ chương trình Non-Habitual Resident (NHR) cũ của Bồ Đào Nha, chương trình này mang lại cho những người mới đến những lợi ích lớn về thuế. Tuy nhiên, ngay cả với chương trình này, Bồ Đào Nha chưa bao giờ thực sự “miễn thuế”. Chương trình NHR, đã có từ 15 năm trước, cung cấp:
- Miễn thuế đối với hầu hết thu nhập có nguồn gốc nước ngoài nếu có thể bị đánh thuế ở quốc gia nguồn
- Mức thuế suất cố định 20% đối với thu nhập có nguồn gốc từ Bồ Đào Nha từ các ngành nghề có giá trị cao
- Thuế suất cố định 10% đối với thu nhập lương hưu (sau cải cách năm 2020)
Chương trình NHR không chỉ tự động miễn thuế cho tất cả thu nhập. Bạn phải sống ở Bồ Đào Nha, nghĩa là phải ở đó ít nhất 183 ngày mỗi năm.
Danh tiếng thuế toàn cầu của Bồ Đào Nha
Bồ Đào Nha ngồi ở Vị trí thứ 35 trong Chỉ số cạnh tranh thuế quốc tế năm 2024, giảm một bậc so với năm 2023. Bảng xếp hạng ở giữa này cho thấy gánh nặng thuế của Bồ Đào Nha cao hơn các quốc gia OECD khác.
Bồ Đào Nha có mức thuế doanh nghiệp cao thứ hai trong OECD là 31.5%, bao gồm nhiều loại thuế bổ sung. Quốc gia này cũng sử dụng cơ cấu thuế lũy tiến cao đối với thu nhập doanh nghiệp, điều này khiến Bồ Đào Nha khác biệt so với bất kỳ nhãn miễn thuế nào.
Thế giới thuế của Bồ Đào Nha đã thay đổi vào đầu năm 2024 khi chế độ NHR kết thúc. Chương trình đã thu hút khoảng 74,000 người trong khoảng thời gian từ năm 2009 đến năm 2022. Bây giờ chúng ta có chương trình Khuyến khích Nghiên cứu Khoa học và Đổi mới (IFICI) hạn chế hơn – một số người gọi là “NHR 2.0."
Đảo Madeira xứng đáng được nhắc đến đặc biệt. Khu tự trị này cung cấp các ưu đãi thuế độc đáo thông qua Trung tâm Kinh doanh Quốc tế. Mặc dù là một phần của Bồ Đào Nha, nhưng các lợi thế về thuế của Madeira thực sự có thể hấp dẫn các doanh nghiệp quốc tế và người lao động từ xa.
Chính sách thuế thay đổi của Bồ Đào Nha cho thấy các nước châu Âu cố gắng cân bằng giữa việc thu hút nhân tài với việc duy trì nguồn thu thuế ổn định. Trong một số trường hợp cụ thể, quốc gia này vẫn cung cấp các ưu đãi thuế tốt hơn nhiều quốc gia Tây Âu.
Nhìn vào các “quốc gia không thuế” thực sự sẽ thấy rõ sự khác biệt. Monaco và Bahamas thu rất ít hoặc không thu thuế thu nhập, trong khi Bồ Đào Nha áp dụng hệ thống thuế hoàn chỉnh với mức thuế suất đáng kể đối với hầu hết cư dân.
Mọi người nghĩ Bồ Đào Nha được miễn thuế vì họ không hiểu đầy đủ về cách thức hoạt động của chế độ NHR cũ. Ngay cả các thành viên NHR cũng phải tuân theo các quy tắc cụ thể, nộp tờ khai thuế hàng năm và đôi khi phải trả thuế dựa trên nguồn gốc tiền của họ.
Nếu bạn đang nghĩ đến việc chuyển đến Bồ Đào Nha vì lý do thuế, đặc biệt là đến Đảo Madeira, bạn nên trao đổi với các cố vấn thuế đủ tiêu chuẩn, những người hiểu rõ các quy định hiện hành. Đừng dựa vào thông tin cũ hoặc quá đơn giản mà bạn tìm thấy trực tuyến.
Bồ Đào Nha đánh thuế cư dân và phi cư dân như thế nào
Hệ thống thuế của Bồ Đào Nha tạo ra sự khác biệt rõ ràng giữa cư dân và người không cư trú, với mỗi nhóm có nghĩa vụ thuế rất khác nhau. Bạn cần biết những khác biệt này vì Bồ Đào Nha không phải là một trong những "quốc gia không thuế". Quốc gia này có cấu trúc thuế chi tiết quyết định hóa đơn thuế của bạn dựa trên nơi bạn sống.
Quy định về thuế của người cư trú và người không cư trú
Tình trạng thuế của bạn ở Bồ Đào Nha phụ thuộc vào nơi bạn sinh sống. Luật thuế của Bồ Đào Nha quy định bạn là cư dân nộp thuế nếu bạn đáp ứng một trong những điều kiện sau:
- Bạn ở lại Bồ Đào Nha hơn 183 ngày (liên tục hoặc không) trong bất kỳ khoảng thời gian 12 tháng nào bắt đầu hoặc kết thúc trong năm tài chính
- Bạn có một ngôi nhà ở Bồ Đào Nha trong thời gian này và dự định biến nó thành nơi cư trú chính của bạn
Sự khác biệt này rất quan trọng vì cư dân nộp thuế của Bồ Đào Nha phải trả thuế cho thu nhập trên toàn thế giới của họ, bất kể họ kiếm được ở đâu. Người không phải cư dân chỉ phải trả thuế cho số tiền họ kiếm được trong phạm vi Bồ Đào Nha.
Đảo Madeira tuân theo các quy tắc cư trú tương tự. Trung tâm kinh doanh quốc tế của đảo cung cấp các lợi ích bổ sung trong hệ thống thuế của Bồ Đào Nha.
Thời gian cư trú thuế của bạn bắt đầu vào ngày đầu tiên bạn ở Bồ Đào Nha và kết thúc khi bạn rời đi, với một số trường hợp ngoại lệ. Thời gian có thể tạo ra sự khác biệt lớn đối với kế hoạch thuế của bạn, đặc biệt là trong năm đầu tiên.
Thuế suất lũy tiến cho cư dân
Người dân sẽ phải trả thuế lũy tiến vào năm 2025, với mức thuế từ 13% đến 48%. Các mức thuế này áp dụng cho toàn bộ thu nhập của bạn trên toàn thế giới từ công việc, doanh nghiệp, đầu tư, bất động sản, thu nhập từ vốn và lương hưu.
Người có thu nhập cao phải trả thêm phụ phí đoàn kết:
- 2.5% trên thu nhập chịu thuế hàng năm từ 80,000 € đến 250,000 €
- 5% đối với thu nhập chịu thuế hàng năm trên 250,000 €
Từ năm 2015, các cặp vợ chồng thường nộp thuế riêng. Cả cặp vợ chồng và đối tác dân sự đều có thể chọn nộp chung. Những người nộp chung chia đôi thu nhập chịu thuế của họ trước khi áp dụng mức thuế suất.
Cư dân Bồ Đào Nha phải nộp tờ khai thuế của mình từ ngày 1 tháng 30 đến ngày XNUMX tháng XNUMX cho năm thuế trước đó, ngay cả khi họ đã nộp thuế thông qua hình thức khấu trừ.
Thuế suất cố định cho người không cư trú
Người không cư trú có chế độ thuế đơn giản hơn, thay đổi dựa trên loại thu nhập. Họ chỉ trả thuế cố định cho số tiền kiếm được ở Bồ Đào Nha.
Thu nhập từ công việc của người không thường trú bị đánh thuế ở mức cố định 25%. Thu nhập từ kinh doanh và nghề nghiệp cũng phải chịu mức thuế cố định 25%. Điều này giúp việc tính thuế dễ dàng hơn so với hệ thống thường trú.
Sau đây là mức thuế cố định cho các loại thu nhập khác:
- Lãi suất: 28%
- Cổ tức: 28%
- Lợi nhuận vốn từ việc bán cổ phiếu: 28% (trừ khi được miễn)
- Lợi nhuận từ bất động sản/tài sản lưu động/tiền điện tử: 28%
- Thu nhập cho thuê: 5% đến 28% (dựa trên các điều khoản hợp đồng)
- Thu nhập lương hưu: 25%
Trước năm 2023, người không cư trú phải trả mức thuế cố định 28% cho thu nhập từ vốn bất động sản. Bây giờ họ tuân theo các quy tắc dành cho cư dân, nghĩa là bao gồm 50% thu nhập từ vốn và trả mức thuế lũy tiến.
Những quy tắc thuế dành cho người không cư trú này có ý nghĩa nếu bạn chuyển đến Đảo Madeira, đặc biệt là trong quá trình chuyển đổi của bạn. Khi bạn trở thành cư dân, bạn sẽ chuyển sang các quy tắc thuế dành cho cư dân trừ khi bạn đủ điều kiện tham gia các chương trình đặc biệt thông qua Trung tâm Kinh doanh Quốc tế của Madeira.
Sự khác biệt lớn giữa thuế thường trú và thuế không thường trú có nghĩa là việc lập kế hoạch ngày chuyển đi và tình trạng thường trú có thể giúp bạn tiết kiệm tiền. Bồ Đào Nha có hệ thống thuế hoàn chỉnh, không phải là khu vực miễn thuế như một số người nghĩ.
Sự kết thúc của NHR và những gì thay thế nó
Bồ Đào Nha đã thu hút hàng ngàn cư dân nước ngoài bằng các ưu đãi thuế hào phóng trong nhiều năm qua. Chính phủ đã thay đổi hoàn toàn cách tiếp cận của mình đối với các lợi ích về thuế cho người mới đến. Đây là sự thay đổi quan trọng nhất trong chiến lược của Bồ Đào Nha như một điểm đến cho những người nước ngoài có ý thức về thuế.
Chế độ NHR là gì?
Bồ Đào Nha đã triển khai chế độ thuế dành cho Người cư trú không thường xuyên (NHR) vào năm 2009. Đây trở thành chương trình chủ lực của đất nước nhằm thu hút người nước ngoài giàu có, dân du mục kỹ thuật số và người về hưu. Ưu đãi thuế này mang lại cho cư dân đủ điều kiện những lợi ích đặc biệt trong 10 năm:
- Mức thuế suất cố định 20% đối với thu nhập có nguồn gốc từ Bồ Đào Nha từ các ngành nghề có giá trị cao
- Giảm thuế suất 10% đối với thu nhập lương hưu nước ngoài (sau năm 2020)
- Miễn thuế đối với hầu hết thu nhập có nguồn gốc từ nước ngoài
Chương trình đã trở thành một chiến thắng vang dội và thu hút hơn 10,000 cư dân không thường trú. Doanh thu thuế hàng năm mà Bồ Đào Nha được miễn thông qua chế độ NHR đã vượt quá 1.21 tỷ euro vào năm 2021, tăng từ 770 triệu euro vào năm 2019.
Chế độ NHR đã biến Bồ Đào Nha trở thành một trong những quốc gia thân thiện với thuế nhất châu Âu. Đất nước này không thực sự là một trong những "quốc gia không thuế" vì vẫn duy trì được mức thuế tiêu chuẩn cho cư dân sau thời gian hưởng lợi 10 năm.
Sự kết thúc của một kỷ nguyên
Khi đó, Thủ tướng Antonio Costa đã tuyên bố chế độ NHR sẽ kết thúc vào tháng 2023 năm 29. Quốc hội Bồ Đào Nha đã chính thức công bố vào ngày 2023 tháng 2024 năm XNUMX bằng cách phê duyệt Ngân sách Nhà nước năm XNUMX.
Quyết định này được đưa ra dựa trên một số yếu tố sau:
- Chi phí tài chính vượt quá 1 tỷ euro mỗi năm
- Giá nhà tiếp tục tăng và ảnh hưởng đến người dân địa phương
- Áp lực chính trị gia tăng để cải cách ưu đãi thuế cho người nước ngoài
Nhóm cốt cán chỉ ra thành công của NHR trong việc xây dựng quyền cư trú dài hạn. Khoảng 59% người thụ hưởng NHR vẫn ở lại Bồ Đào Nha ngay cả sau khi hết thời hạn ưu đãi thuế 10 năm.
Chương trình kết thúc vào ngày 1 tháng 2024 năm 31. Giai đoạn chuyển tiếp cho phép mọi người nộp đơn đến ngày 2025 tháng 10 năm XNUMX nếu họ đã bắt đầu quá trình sớm hơn. Tất cả những người thụ hưởng đã đăng ký đều giữ được quyền lợi của họ trong toàn bộ thời hạn XNUMX năm.
Giới thiệu về chế độ IFICI
Bồ Đào Nha đã thay thế NHR bằng chế độ Khuyến khích thuế cho nghiên cứu khoa học và đổi mới (IFICI) vào ngày 1 tháng 2024 năm 2.0. Mọi người thường gọi đây là “NHR XNUMX”.
IFICI không chỉ hỗ trợ các hoạt động nghiên cứu. Chương trình nhắm đến các chuyên gia có trình độ cao chuyển đến Bồ Đào Nha để sinh sống và làm việc. Bao gồm những người trong lĩnh vực công nghệ, giáo dục đại học và một số cấu trúc công ty.
Cư dân đảo Madeira có thể khai thác toàn bộ tiềm năng của IFICI. Họ có thể kết hợp những lợi ích này với các lợi thế của Trung tâm kinh doanh quốc tế Madeira để tạo ra các lựa chọn thuế tốt hơn.
Những lợi ích chính của IFICI dành cho cư dân mới
IFICI mang đến cho cư dân đủ điều kiện những lợi thế về thuế sau trong 10 năm liên tiếp:
- Mức thuế suất cố định 20% đối với thu nhập từ việc làm đủ điều kiện có nguồn gốc từ Bồ Đào Nha và thu nhập tự kinh doanh
- Miễn thuế hoàn toàn đối với thu nhập có nguồn gốc nước ngoài bao gồm thu nhập từ việc làm, lợi nhuận kinh doanh, cổ tức, lãi suất, thu nhập cho thuê và thu nhập từ vốn
Chế độ mới đi kèm một số hạn chế rõ ràng:
- Loại trừ lương hưu nước ngoài:IFICI không hỗ trợ lương hưu nước ngoài. Những người này phải đối mặt với mức lương hưu lũy tiến tiêu chuẩn lên đến 53%
- Người thụ hưởng trước đó bị loại trừ: Những người được hưởng trợ cấp NHR không thể nộp đơn xin IFICI
- Yêu cầu vắng mặt năm năm: Bạn cần chứng minh rằng bạn không phải là cư dân nộp thuế của Bồ Đào Nha trong năm năm qua
- Giới hạn hoạt động đủ điều kiện: Chương trình chỉ chấp nhận các ngành nghề cụ thể trong giáo dục, nghiên cứu, công nghệ và các công ty khởi nghiệp được chứng nhận
IFICI tập trung vào tăng trưởng kinh tế thay vì chỉ cắt giảm thuế. Chương trình này muốn các chuyên gia tạo ra giá trị cho hệ sinh thái đổi mới của Bồ Đào Nha. Điều này phù hợp với các lĩnh vực công nghệ và dịch vụ kinh doanh đang phát triển của Đảo Madeira.
Đây là một thay đổi cơ bản về cách Bồ Đào Nha muốn cân bằng khả năng cạnh tranh về thuế với các lợi ích kinh tế mục tiêu. IFICI có thể hạn chế hơn NHR, nhưng nó vẫn giữ cho Bồ Đào Nha hấp dẫn về thuế trong phạm vi châu Âu, ngay cả khi nó không phải là "quốc gia không có thuế".
Thu nhập nước ngoài và miễn thuế ở Bồ Đào Nha
Sống miễn thuế ở Bồ Đào Nha có vẻ hấp dẫn, nhưng bạn cần biết cách đất nước này xử lý thu nhập nước ngoài. Luật thuế của Bồ Đào Nha áp dụng cho tất cả thu nhập trên toàn thế giới. Tuy nhiên, hệ thống thuế cung cấp một số cách để giảm gánh nặng thuế đối với thu nhập nước ngoài, khiến Đảo Madeira trở thành một lựa chọn hấp dẫn.
Thu nhập nước ngoài được xử lý như thế nào
Người dân Bồ Đào Nha nộp thuế thu nhập trên toàn thế giới. Tin tốt là chế độ Khuyến khích Nghiên cứu Khoa học và Đổi mới (IFICI) cho phép cư dân đủ điều kiện bỏ qua thuế đối với một số loại thu nhập nước ngoài:
- Thu nhập việc làm
- Thu nhập kinh doanh và nghề nghiệp
- Thu nhập đầu tư (bao gồm cổ tức và lãi suất)
- Thu nhập cho thuê từ bất động sản nước ngoài
- Tăng vốn
Điều này hoạt động như một "miễn trừ có tiến triển". Thu nhập miễn thuế của bạn không bị đánh thuế trực tiếp, nhưng vẫn được tính vào việc xác định mức thuế cho các khoản thu nhập khác. Điều này có nghĩa là thu nhập nước ngoài miễn thuế của bạn có thể đẩy thu nhập Bồ Đào Nha của bạn lên cao hơn khung thuế.
Cư dân đảo Madeira tuân thủ các quy tắc tương tự như Bồ Đào Nha đại lục. Sự kết hợp với các đặc quyền của Trung tâm kinh doanh quốc tế Madeira có thể mang lại lợi ích về thuế tốt hơn.
Hiệp định và tín dụng thuế kép
Bồ Đào Nha có thỏa thuận thuế với 79 quốc gia. Các Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) này bảo vệ bạn khỏi việc phải trả thuế hai lần cho thu nhập của mình. Hầu hết các loại thu nhập đều bị đánh thuế chủ yếu ở quốc gia nguồn.
Tiền đến từ một quốc gia có DTA của Bồ Đào Nha đủ điều kiện để bạn được hưởng tín dụng thuế. Bạn sẽ nhận được số tiền thấp hơn:
- Thuế bạn đã trả ở nước ngoài, hoặc
- Phần thuế của Bồ Đào Nha liên quan đến thu nhập nước ngoài đó
Sống ở Madeira có nghĩa là bạn có thể tránh được tình trạng đánh thuế hai lần đối với thu nhập đầu tư hoặc kinh doanh từ quốc gia của bạn thông qua các thỏa thuận này.
Bồ Đào Nha hỗ trợ ngay cả khi không có DTA bằng cách cung cấp khoản giảm trừ tín dụng thuế. Khoản này bằng với số thuế nước ngoài đã trả hoặc phần thuế Bồ Đào Nha trên thu nhập đó, tùy theo mức nào thấp hơn. Không giống như các công ty, mọi người không thể chuyển tiếp các khoản tín dụng thuế nước ngoài trong năm năm.
Người dân Bồ Đào Nha làm việc tạm thời ở nước ngoài có thể được miễn thuế thu nhập việc làm hàng năm lên tới 10,000 euro. Điều này giúp ích cho những người làm việc ở nước ngoài nhưng vẫn giữ được quyền thường trú tại Bồ Đào Nha.
Loại trừ thuế nhà ở nước ngoài và thuế trẻ em
Chuyển đến Madeira từ Hoa Kỳ? Bạn có thể tiết kiệm tiền thông qua các loại trừ nhà ở nước ngoài. Các loại trừ này cho phép những người đủ điều kiện loại trừ một số chi phí nhà ở khỏi thu nhập chịu thuế của họ.
Chi phí nhà ở bạn có thể yêu cầu bao gồm:
- Thanh toán tiền thuê
- Tiện ích (trừ điện thoại và internet)
- Bảo hiểm tài sản
- Phí thuê và cho thuê đồ nội thất
- Đỗ xe và sửa chữa
Phép tính rất đơn giản: trừ số tiền nhà ở cơ bản (thường là 16% thu nhập nước ngoài tối đa được loại trừ) khỏi tổng chi phí nhà ở đủ điều kiện của bạn.
Bồ Đào Nha cũng thưởng cho các gia đình. Mỗi đứa trẻ phụ thuộc thường đủ điều kiện được hưởng khoản tín dụng thuế giúp giảm tổng hóa đơn thuế của bạn.
Việc định cư tại Đảo Madeira có thể giúp bạn tiết kiệm được rất nhiều tiền thuế. Chỉ cần nhớ rằng Bồ Đào Nha không hoàn toàn miễn thuế, nhưng những lợi ích này có thể giúp bạn giảm số tiền nợ.
Đảo Madeira có phải là nơi miễn thuế ở Bồ Đào Nha không?
Đảo Madeira giữ một vị trí độc đáo trong hệ thống thuế của Bồ Đào Nha thông qua Trung tâm Kinh doanh Quốc tế (MIBC). Nhiều người gọi đây là "thiên đường thuế", nhưng thực ra đây là khu vực "thuế thấp" tuân theo các quy định của EU.
Trung tâm thương mại quốc tế Madeira
EU đã chấp thuận MIBC trở lại những năm 1980 để giúp phát triển nền kinh tế của vùng xa xôi này. Không giống như thiên đường thuế, Madeira đóng vai trò là công cụ tăng trưởng kinh tế thực sự với các lợi ích về thuế do EU hỗ trợ kéo dài đến năm 2028.
Điểm thu hút chính của Madeira là Thuế suất doanh nghiệp 5%. Đây là một vấn đề lớn vì điều đó có nghĩa là các công ty phải trả ít hơn nhiều so với mức thuế 21% của Bồ Đào Nha hoặc thậm chí là mức thuế thông thường 14.7% của Madeira. Các chủ doanh nghiệp và người lao động từ xa thành lập công ty trên đảo có thể hưởng lợi từ những lợi thế về thuế này.
Các công ty cần đáp ứng các yêu cầu sau để được hưởng lợi ích:
- Tạo ra từ 1-5 việc làm trong 6 tháng đầu tiên và đầu tư 75,000 euro vào tài sản cố định hoặc
- Tạo ra 6+ việc làm trong 6 tháng đầu tiên (không yêu cầu đầu tư tối thiểu)
Người nộp thuế của Madeira phải đảm nhiệm những công việc này để đảm bảo lợi ích kinh tế của hòn đảo.
Các công ty đã đăng ký với MIBC không chỉ nhận được mức thuế suất thấp hơn. Họ còn nhận được:
- Miễn 80% thuế tem đối với hợp đồng và văn bản
- Miễn 80% thuế tài sản và thuế chuyển nhượng
- Miễn thuế khấu trừ tại nguồn đối với cổ tức trả cho cổ đông không cư trú
- Tiếp cận mạng lưới rộng lớn các hiệp ước tránh đánh thuế hai lần của Bồ Đào Nha
Ủy ban Châu Âu đã ủng hộ hệ thống thuế của Madeira nhiều lần (vào các năm 2002, 2007, 2013, 2014 và 2015), khiến nó trở nên hợp pháp trong khuôn khổ EU. Điều này khiến Madeira khác biệt với các trung tâm nước ngoài thông thường hoặc các khu vực bị đưa vào danh sách đen.
Nếu bạn có kế hoạch chuyển đến Madeira, các quy tắc của MIBC có thể giúp tối ưu hóa thuế của bạn cùng với cơ cấu thuế rộng hơn của Bồ Đào Nha. Các thành viên phi hành đoàn không phải người Bồ Đào Nha làm việc trên các tàu thương mại được đăng ký trong Sổ đăng ký vận chuyển quốc tế của Madeira không phải trả thuế thu nhập cá nhân.
MIBC đi kèm với một số giới hạn. Các dịch vụ tài chính, bảo hiểm và các hoạt động nội bộ như tư vấn quản lý không thể nhận được những lợi ích này. Các lợi ích về thuế cũng có giới hạn dựa trên giá trị gia tăng gộp, chi phí lao động hoặc doanh thu.
Khi Bồ Đào Nha kết thúc chương trình NHR, tình trạng thuế đặc biệt của Madeira trở nên có giá trị hơn đối với những người tìm kiếm hiệu quả thuế ở EU. Không giống như các quốc gia có mức thuế bằng 0, Madeira duy trì một hệ thống được quản lý với các yêu cầu rõ ràng, khiến nơi này trở nên lý tưởng cho các hoạt động kinh doanh thực sự thay vì chỉ để trốn thuế.
Những sai lầm phổ biến về thuế mà người nước ngoài mắc phải ở Bồ Đào Nha
Những sai lầm về thuế có thể tốn kém đối với những người nước ngoài muốn chuyển đến Đảo Madeira. Những sai lầm này thường dẫn đến hình phạt, đánh thuế hai lần hoặc bỏ lỡ cơ hội. Nắm rõ những cạm bẫy phổ biến sẽ giúp bạn điều hướng hệ thống thuế phức tạp của Bồ Đào Nha một cách suôn sẻ.
Hiểu sai về quy định cư trú
Nhiều người nước ngoài không biết chính xác khi nào họ trở thành cư dân chịu thuế của Bồ Đào Nha. Quy tắc rất đơn giản – ở lại Bồ Đào Nha trong 183 ngày trong bất kỳ khoảng thời gian 12 tháng nào sẽ tự động khiến bạn trở thành cư dân chịu thuế. Bạn có thể trở thành cư dân sớm hơn nếu bạn có một ngôi nhà thường xuyên ở Bồ Đào Nha làm nơi cư trú chính của mình.
Cần phải hết sức lưu ý đến nguy cơ kích hoạt cư trú thuế tại quê nhà, đặc biệt là nếu bạn có kế hoạch thăm viếng thường xuyên. Để trích dẫn một ví dụ, luật pháp Anh nêu rõ rằng chỉ cần ở lại đất nước này 16 ngày cũng có thể vô tình khiến bạn trở thành cư trú thuế tại Anh một lần nữa.
Thời điểm chuyển nhà thông minh tạo nên sự khác biệt lớn. Thời điểm tốt nhất để chuyển nhà là vào cuối năm thuế của Vương quốc Anh vào ngày 5 tháng XNUMX để giảm các vấn đề xuyên biên giới. Nếu thời điểm này không phù hợp, bạn nên tìm hiểu về các quy tắc chia năm của Bồ Đào Nha có thể áp dụng khi bạn bắt đầu làm việc toàn thời gian ở nước ngoài.
Thiếu thời hạn hoặc nộp hồ sơ không đúng
Tờ khai thuế của Bồ Đào Nha phải được nộp trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 30 đến ngày 25 tháng XNUMX. Nộp muộn sẽ bắt đầu với mức phạt XNUMX euro và tăng tùy theo thời gian bạn chậm trễ và số tiền thuế bạn nợ. Việc trễ hạn này cũng có nghĩa là:
- Phí lãi suất đối với thuế chưa nộp
- Hoàn thuế bị chặn
- Bạn có thể mất các chế độ phúc lợi đặc biệt
Những người sống ngoài EU cần có đại diện tài chính – một yêu cầu mà nhiều người quên mất. Sử dụng sai biểu mẫu cũng gây ra vấn đề, vì thu nhập nước ngoài cần các biểu mẫu cụ thể như Phụ lục J.
Bỏ qua báo cáo thu nhập nước ngoài
Sai lầm lớn nhất xảy ra khi cư dân không khai báo thu nhập toàn cầu của họ. Cư dân Bồ Đào Nha phải báo cáo tất cả thu nhập toàn cầu bất cứ điều gì:
- Các chế độ đặc biệt miễn trừ nó
- Thuế đã được trả ở quốc gia nguồn
- Không có thuế Bồ Đào Nha nào phải trả
Cư dân Madeira phải tuân thủ quy định này ngay cả khi hòn đảo có lợi thế Trung tâm Kinh doanh Quốc tế. Thu nhập nước ngoài ẩn có thể dẫn đến hình phạt nặng và có thể hủy bỏ các lợi ích về thuế của Madeira.
Bồ Đào Nha có phải là quốc gia miễn thuế không: Kết luận
Bồ Đào Nha hoạt động như một khu vực tài phán chịu thuế hoàn toàn, không phải là một quốc gia miễn thuế. Một số lợi thế về thuế vẫn tồn tại đối với những người có kế hoạch di dời, đặc biệt là khi bạn có ý định đến Đảo Madeira. Chương trình NHR hào phóng có thể đã kết thúc, nhưng chế độ IFICI mới mang lại những lợi ích tuyệt vời cho các chuyên gia đủ điều kiện trong các lĩnh vực nghiên cứu, công nghệ tiên tiến và công nghệ.
Đảo Madeira tỏa sáng như một điểm đến hấp dẫn trong khuôn khổ thuế của Bồ Đào Nha. Trung tâm Kinh doanh Quốc tế cung cấp mức thuế doanh nghiệp thấp 5% cho đến năm 2028. Điều này khiến Madeira trở thành một nơi hợp pháp để tối ưu hóa thuế với sự chứng thực đầy đủ của Liên minh Châu Âu. Những người du mục kỹ thuật số và doanh nhân thấy khu vực tự trị này hấp dẫn khi họ thành lập doanh nghiệp đáp ứng các yêu cầu về bản chất.
Bạn nên lập kế hoạch thuế thông minh trước khi chuyển đến Bồ Đào Nha. Bài viết này cho thấy việc thiếu các yếu tố kích hoạt cư trú, thời hạn nộp hồ sơ hoặc báo cáo thu nhập trên toàn thế giới có thể tốn kém như thế nào với các khoản phạt. Làm việc với các chuyên gia thuế đủ tiêu chuẩn, những người hiểu biết về luật thuế của Bồ Đào Nha và các quy định của quốc gia bạn sẽ giúp bạn tránh được sai lầm.
Bối cảnh thuế của Bồ Đào Nha liên tục thay đổi nhưng vẫn có lợi thế hơn các điểm đến khác ở châu Âu. Bồ Đào Nha không nằm trong số "các quốc gia không đánh thuế", nhưng việc lập kế hoạch thông minh về thời gian cư trú, nguồn thu nhập và cơ cấu kinh doanh sẽ tạo ra kết quả tốt. Đảo Madeira kết hợp các lợi ích về lối sống với khuôn khổ thuế độc đáo của nó. Hãy gọi đây là một lựa chọn hấp dẫn để cân nhắc cho kế hoạch tái định cư của bạn.
Sự thành lập của Madeira Corporate Services có từ năm 1996. MCS khởi đầu là nhà cung cấp dịch vụ doanh nghiệp tại Trung tâm Kinh doanh Quốc tế Madeira và nhanh chóng trở thành công ty quản lý hàng đầu… Tìm hiểu thêm
