کرپٹو کرنسیوں نے مالیاتی منظر نامے میں انقلاب برپا کر دیا ہے، جس سے افراد اور کاروبار کو سرمایہ کاری اور لین دین کے نئے مواقع ملتے ہیں۔ جیسے جیسے عالمی کرپٹو کرنسی مارکیٹ پروان چڑھ رہی ہے، دنیا بھر کی حکومتیں اس ڈیجیٹل کرنسی کو ریگولیٹ کرنے اور ٹیکس لگانے کے چیلنج سے نمٹ رہی ہیں۔ تاہم، ایک ملک کی روشنی کے طور پر باہر کھڑا ہے کرپٹو دوستانہ پالیسیاں - پرتگال. اپنے ترقی پسند اور آگے کی سوچ کے ساتھ، پرتگال کرپٹو کے شوقین افراد کے لیے ایک پرکشش مقام بن گیا ہے، جو ایک واضح اور جامع کرپٹو کرنسی ٹیکس نظام کی پیشکش کرتا ہے۔ یہ مضمون پرتگال کے کرپٹو ٹیکسیشن قوانین کی تفصیلات پر روشنی ڈالے گا، قانونی یقین فراہم کرنے اور ڈیجیٹل کرنسی کی جگہ میں جدت کو فروغ دینے کے ملک کے عزم کو اجاگر کرتا ہے۔
سمجھنا اگر پیortugal crypto-friendly
پرتگال میں کرپٹو کرنسیوں کے ارد گرد ٹیکس کے منظر نامے پر تشریف لے جانے کے لیے کرپٹو آمدنی کے مختلف زمروں کی واضح سمجھ کی ضرورت ہوتی ہے۔ پرتگال کا پرسنل انکم ٹیکس کوڈ (Código do IRS) کرپٹو آمدنی کو تین اہم زمروں میں درجہ بندی کرتا ہے: غیر فعال آمدنی (زمرہ ای)، کیپٹل گینز (زمرہ جی)، اور فری لانس/سیلف ایمپلائمنٹ انکم (زمرہ B)۔
کرپٹو میں غیر فعال سرمایہ کاری (زمرہ ای)
کریپٹو کرنسیوں میں غیر فعال سرمایہ کاری کا حوالہ ان سرمایہ کاری سے حاصل ہونے والے معاوضے کو کہتے ہیں جن میں کوئی کرپٹو ٹرانسفر شامل نہیں ہوتا ہے۔ یہ آمدنی پرتگال میں زمرہ E کے تحت آتی ہے اور 28% کی فلیٹ ٹیکس کی شرح سے مشروط ہے۔ تاہم، یہ نوٹ کرنا ضروری ہے کہ اگر کریپٹو کو معاوضے کے طور پر موصول ہوتا ہے (فیاٹ پیسہ نہیں) اور تنخواہ یا خود روزگار آمدنی کے طور پر اہل ہوتا ہے، تو اس کے مطابق ٹیکس لگایا جائے گا، عام طور پر ترقی پسند ٹیکس کی شرحوں پر۔
کرپٹو سیلز سے کیپیٹل گینز (زمرہ جی)
پرتگال میں 365 دنوں سے کم کے لیے ملکیت والے کرپٹو اثاثوں کی فروخت قابل ٹیکس کیپٹل گینز کے تحت آتی ہے۔ یہ سیلز فیاٹ رقم کے لیے کیے گئے کیپیٹل گین پر 28% کے فلیٹ ٹیکس کی شرح سے مشروط ہیں۔ تاہم، اگر آمدنی پرتگالی ٹیکس کے رہائشی کے ذریعہ موصول ہوتی ہے جو اسے جمع کرنے کا انتخاب کرتا ہے، تو 14.5% اور 48% کے درمیان ترقی پسند ٹیکس کی شرحیں لاگو ہوں گی۔ یہ بات قابل ذکر ہے کہ "سرمایہ کاری/سیکیورٹی ٹوکنز" کو سیکیورٹیز سمجھا جاتا ہے اور 365 دن کے اصول سے قطع نظر، اس کے مطابق ٹیکس لگایا جاتا ہے۔
ٹیکس دہندگان اپنے ٹیکس مشیروں کو FIFO رپورٹس فراہم کرنے کے ذمہ دار ہیں جو سال کے دوران ذاتی انکم ٹیکس کی رپورٹنگ کی ذمہ داریوں کے لیے کی گئی ہر فروخت سے متعلق ہیں۔
کرپٹو آپریشنز سے فری لانسر/خود روزگار آمدنی (زمرہ B)
فری لانس/سیلف ایمپلائمنٹ آمدنی فیاٹ رقم کے لیے کرپٹو اثاثے جاری کرنے سے متعلق کارروائیوں پر مشتمل ہے، بشمول کان کنی یا اتفاق رائے کے طریقہ کار کے ذریعے کرپٹو لین دین کی توثیق کرنا۔ اس زمرے کے تحت 14.5% اور 48% کے درمیان ترقی پسند ٹیکس کی شرحیں لاگو ہوں گی۔ مزید برآں، اخراجات کا 5% فکسڈ تخمینہ کان کنی کے کاموں سے حاصل ہونے والی آمدنی پر لاگو کیا جائے گا، 95% کان کنی کے اثاثوں کی فروخت پر لاگو کیا جائے گا۔ یہ نوٹ کرنا ضروری ہے کہ خود ملازم کارکن کے طور پر سرگرمی کا خاتمہ کرپٹو اثاثوں کی فروخت کے مترادف سمجھا جاتا ہے۔
پرتگال میں کرپٹو ٹیکسیشن کے لیے عام اصول
پرتگال کے کرپٹو ٹیکسیشن کے ضوابط کی تعمیل کو یقینی بنانے کے لیے، کچھ معیاری اصولوں اور تحفظات کو سمجھنا بہت ضروری ہے۔ آئیے ان اہم نکات کو دریافت کریں:
کرپٹو ایکسچینجز کے لیے کرپٹو
جب کرپٹو ایکسچینجز کے لیے کرپٹو کیپٹل گین یا خود روزگار آمدنی کے تحت ہوتا ہے، تو ٹیکس اس وقت تک موخر کر دیا جاتا ہے جب تک کہ کرپٹو فروخت یا فیاٹ کرنسی میں تبدیل نہ ہو جائے۔ حصول کی قیمت کا تعین "فرسٹ ان، فرسٹ آؤٹ" (FIFO) اصول کا استعمال کرتے ہوئے کیا جاتا ہے، یعنی فروخت کیا گیا کرپٹو طویل ترین مدت کے لیے رکھا جائے گا۔
سرمائے کے نقصانات کو آفسیٹ کریں۔
سرمائے کے نقصانات کو منافع سے پورا کیا جا سکتا ہے، سوائے اس کے کہ ٹیکس کی پناہ گاہوں میں خرچ ہو۔ پرتگال کچھ ایسے ممالک کی درجہ بندی کرتا ہے جنہوں نے ٹیکس کی پناہ گاہوں کے طور پر دوہرے ٹیکس کے معاہدے (DTA) پر دستخط کیے ہیں۔ DTAs کے لاگو ہونے پر غور کرنا ضروری ہے، کیونکہ یہ کرپٹو آمدنی کے ٹیکس کو متاثر کر سکتے ہیں۔
ایگزٹ ٹیکس۔
اگر کوئی فرد پرتگال میں ٹیکس کا رہائشی ہونا چھوڑ دیتا ہے، تو تمام کرپٹو اثاثوں پر 28% کا "ایگزٹ ٹیکس" لگایا جائے گا۔ یہ ٹیکس اسی طرح فروخت پر لاگو ہوتا ہے، جو کہ مارکیٹ ویلیو اور FIFO کے ذریعے طے شدہ حصولی قیمت کے درمیان فرق کی بنیاد پر ہوتا ہے۔
کرپٹو کا عطیہ
پرتگال میں کریپٹو کے عطیات پر 10% سٹیمپ ڈیوٹی یا 4% فیس کے لیے کرپٹو سروس فراہم کرنے والوں کی طرف سے یا ان کی ثالثی سے مشروط ہے۔ تاہم، میاں بیوی، جیون ساتھیوں، اولاد اور اولاد کے درمیان عطیات یا €500 سے کم کے عطیات ٹیکس سے مستثنیٰ ہیں۔
NFTs کا اخراج
نان فنگیبل ٹوکنز (NFTs) فی الحال پرتگال میں ٹیکس سے خارج ہیں۔ تاہم، یہ نوٹ کرنا ضروری ہے کہ NFTs کے لیے ٹیکس لگانے کا نظام سرمایہ کاری/سیکیورٹی ٹوکنز اور یوٹیلیٹی/کموڈٹی/ادائیگی کے ٹوکن کے مقابلے میں مختلف ہو سکتا ہے۔
پرتگال میں مؤثر کرپٹو ٹیکسیشن کے عوامل
پرتگال میں مؤثر کرپٹو ٹیکسیشن کو یقینی بنانے کے لیے، کئی عوامل پر غور کیا جانا چاہیے:
اثاثوں اور آمدنی کی درست اہلیت
اثاثہ اور آمدنی کی قسم کی درست اہلیت اس کے ٹیکس کا تعین کرنے کے لیے بہت ضروری ہے۔ مختلف کریپٹو کرنسیوں کی مخصوص خصوصیات اور ان کے مطلوبہ استعمال کو سمجھنا درست ٹیکس رپورٹنگ کے لیے ضروری ہے۔
دوہرے ٹیکس کے معاہدوں کا اطلاق
پرتگال کی طرف سے دستخط کیے گئے دوہرے ٹیکس معاہدوں (DTAs) کا اطلاق، بشمول بلیک لسٹڈ دائرہ اختیار (ٹیکس کی پناہ گاہوں) کے ساتھ، ایک اہم غور طلب ہے۔ یہ جانچنا ضروری ہے کہ آیا ڈی ٹی اے کرپٹو آمدنی کے ٹیکس کو متاثر کرتا ہے۔
نتیجہ
کریپٹو کرنسیوں کے لیے پرتگال کا مخصوص ٹیکس نظام جدت کو فروغ دینے اور ڈیجیٹل کرنسیوں کی ابھرتی ہوئی دنیا میں قانونی یقین فراہم کرنے کے ملک کے عزم کی عکاسی کرتا ہے۔ کرپٹو آمدنی کی اپنی قطعی درجہ بندی اور ٹیکس کے جامع قوانین کے ساتھ، پرتگال نے خود کو کرپٹو سے متعلق سرگرمیوں میں مشغول ہونے کے خواہاں افراد اور کاروباری اداروں کے لیے ایک کرپٹو دوستانہ پناہ گاہ کے طور پر قائم کیا ہے۔ تاہم، کے ساتھ مشاورت ٹیکس پیشہ ور افراد ضوابط کی تعمیل کو یقینی بنانے اور اپنی ٹیکس پوزیشن کو بہتر بنانے کے لیے ضروری ہے۔ کرپٹو آمدنی کے مختلف زمروں، معیاری اصولوں اور ضروری عوامل کو سمجھ کر، آپ ٹیکس کے منظر نامے پر اعتماد کے ساتھ تشریف لے جا سکتے ہیں اور پرتگال میں اپنی کرپٹو سرمایہ کاری کے بارے میں باخبر فیصلے کر سکتے ہیں۔
دستبرداری: اس مضمون میں فراہم کردہ معلومات صرف معلوماتی مقاصد کے لیے ہیں اور اسے قانونی یا ٹیکس مشورہ نہیں سمجھا جانا چاہیے۔ براہ مہربانی مشورہ کریں a قابل ٹیکس پیشہ ور آپ کے حالات کے مطابق مخصوص رہنمائی کے لیے۔
Miguel Pinto-Correia ISEG - لزبن اسکول آف اکنامکس اینڈ مینجمنٹ سے بین الاقوامی معاشیات اور یورپی اسٹڈیز میں ماسٹر ڈگری اور نووا اسکول آف بزنس اینڈ اکنامکس سے اکنامکس میں بیچلر ڈگری حاصل کی۔ وہ آرڈر آف دی اکانومسٹ (Ordem dos Economistas) کے مستقل رکن ہیں… مزید پڑھ
