ایک نئے ملک میں منتقل ہونے میں مختلف تحفظات شامل ہیں، اور ایک اہم پہلو جسے افراد کو سمجھنے کی ضرورت ہے وہ ہے ٹیکس رہائش۔ ٹیکس ریذیڈنسی اس بات کا تعین کرتی ہے کہ کون سا ملک کسی فرد کی دنیا بھر کی آمدنی پر ٹیکس لگا سکتا ہے۔ پرتگال تارکین وطن کے لیے ایک مقبول مقام بن گیا ہے، لیکن ٹیکس ریزیڈنسی سے متعلق قوانین کو متناسب اور مضحکہ خیز بنایا جا سکتا ہے۔ اس جامع گائیڈ میں، ہم پرتگال کے ٹیکس ریذیڈنسی کے قوانین کا جائزہ لیں گے، جو آپ کو واضح طور پر سمجھیں گے کہ ٹیکس ریذیڈنسی کب شروع ہوتی ہے اور یہ کیسے کام کرتی ہے۔
ٹیکس ریذیڈنسی کو سمجھنا
ٹیکس ریذیڈنسی قانونی حیثیت ہے جو اس بات کا تعین کرتی ہے کہ ایک فرد یا ادارہ کہاں ٹیکس کے تابع ہے۔ یہ مکمل طور پر کسی ملک میں گزارے گئے دنوں کی تعداد سے طے نہیں ہوتا۔ یہ ملک سے تعلقات، اقتصادی مفادات، اور رہائش کے ارادوں جیسے عوامل پر بھی غور کرتا ہے۔ مختلف ممالک میں ٹیکس ریزیڈنسی قائم کرنے کے لیے مختلف معیارات ہیں، اس لیے پرتگال کے مخصوص قوانین کو سمجھنا ضروری ہے۔
پرتگال ٹیکس ریذیڈنسی کے قوانین – قانونی معیار
پرتگال میں، ٹیکس ریذیڈنسی بنیادی طور پر دو ٹیسٹوں کو پورا کرنے پر مبنی ہے: 183 دن کا اصول اور ملک میں گھر (یا "عادت کی رہائش") ہونا۔
- 183 دن کا اصول: وہ افراد جو ایک کیلنڈر سال کے دوران پرتگال میں 183 یا اس سے زیادہ دن گزارتے ہیں انہیں عام طور پر اس سال کے لیے ٹیکس رہائشی سمجھا جاتا ہے۔
- گھر ہونا (یا "عادی رہائش"): یہاں تک کہ اگر کوئی فرد 183 دن کی حد کو پورا نہیں کرتا ہے، تب بھی وہ ٹیکس کے رہائشی تصور کیے جا سکتے ہیں اگر ان کے پاس پرتگال میں "عادی رہائش" ہے۔ اس کا مطلب ہے پرتگال میں مستقل گھر دستیاب ہونا اور اسے اپنی بنیادی رہائش کے طور پر برقرار رکھنے اور اس پر قبضہ کرنے کا ارادہ ہے۔
- 31 دسمبر کو، فرد بحری جہاز یا ہوائی جہاز کے عملے کا رکن ہے، بشرطیکہ وہ اس علاقے میں رہائش، ہیڈ کوارٹر یا موثر انتظام کے ساتھ اداروں کی خدمت میں ہوں؛
- ایک فرد پرتگالی ریاست کی خدمت میں بیرون ملک عوامی کام یا کمیشن انجام دیتا ہے۔
یہ نوٹ کرنا ضروری ہے کہ ٹیکس کی رہائش قانونی رہائش سے مختلف ہے۔ ایک شخص قانونی رہائشی ہو سکتا ہے لیکن ٹیکس کا رہائشی نہیں، اور اس کے برعکس۔ تاہم، قانونی اور ٹیکس رہائش گاہیں اکثر بات چیت کرتی ہیں، جیسا کہ ہم مزید دریافت کریں گے۔
پرتگالی سیلف ڈیکلریشن سسٹم
While the legal criteria for tax residency in Portugal provide a framework, the practical implementation is different. Portugal relies on a self-declaration system, where individuals must register as tax residents with the authorities within two months of obtaining their permanent home. This registration is done by associating a Portuguese address with their NIF (مالیاتی شناختی نمبر یا ٹیکس دہندہ شناختی نمبر)۔
عملی طور پر، پرتگالی ٹیکس حکام اس تاریخ کو مانتے ہیں جب NIF کسی پرتگالی ایڈریس کے ساتھ منسلک ہوتا ہے زیادہ تر معاملات میں ٹیکس کی رہائش کی تاریخ کے طور پر۔ اگرچہ یہ تاریخ قانونی تعریف کے مطابق نہیں ہوسکتی ہے، لیکن یہ عملی طور پر غالب ہے۔ مزید برآں، پرتگال افراد کو اس تاریخ سے شروع ہونے والے جزوی ٹیکس سال کی اطلاع دینے کی اجازت دیتا ہے اور صرف اس مدت سے حاصل ہونے والی آمدنی کا اعلان کسی مخصوص سال میں کرتا ہے۔ یہ بے ضابطگیوں اور ٹیکس کی منصوبہ بندی دونوں کے مواقع پیدا کر سکتا ہے۔
متعدد ممالک میں ٹیکس ریذیڈنسی؟
نظریہ میں، کوئی ایک سے زیادہ ممالک میں ٹیکس کا رہائشی ہو سکتا ہے، کیونکہ ٹیکس کی رہائش کے معیار مختلف ہو سکتے ہیں۔ پرتگال کے مختلف ممالک کے ساتھ دوہرے ٹیکس کے معاہدے ہیں تاکہ افراد کو ایک ہی آمدنی پر دو بار ٹیکس لگانے سے روکا جا سکے۔ ان معاہدوں میں اکثر ایسی دفعات ہوتی ہیں جو گھریلو ٹیکس کے قواعد کو اوور رائیڈ کرتی ہیں، بشمول ٹیکس ریذیڈنسی سے متعلق قوانین۔ تنازعہ میں، ٹیکس کے معاہدے سے مشورہ کیا جانا چاہئے تاکہ یہ تعین کیا جا سکے کہ کسی شخص کو ٹیکس کا رہائشی کہاں سمجھا جاتا ہے۔
ٹیکس ریذیڈنسی کھونا
بہت سے افراد کو خدشہ ہے کہ اگر وہ ہر سال پرتگال میں 183 دن نہیں گزارتے ہیں تو وہ اپنی ٹیکس رہائش اور مخصوص فوائد تک رسائی سے محروم ہو سکتے ہیں۔ تاہم، کسی ملک میں گزارے گئے دنوں کی تعداد کی بنیاد پر روایتی طور پر ٹیکس کی رہائش ختم نہیں ہوتی ہے۔ اس کے بجائے، اگر کوئی فرد پرتگال کے معیار پر پورا نہیں اترتا اور کسی دوسرے ملک میں ضروریات کو پورا نہیں کرتا تو ٹیکس کی رہائش ختم ہو جاتی ہے۔ مثال کے طور پر، پرتگال میں مقیم ایک ڈیجیٹل خانہ بدوش جو خود رجسٹر کر کے ٹیکس کا رہائشی بن گیا ہے وہ رہائشی فوائد سے لطف اندوز ہوتے رہیں گے جب تک کہ وہ کسی نئے ملک میں آباد نہیں ہوتے اور وہاں کے معیار پر پورا نہیں اترتے۔
یہ بات قابل غور ہے کہ اگرچہ وسیع سفر رہائش کے حقوق کو متاثر کر سکتا ہے، یہ ٹیکس کی رہائش سے الگ مسئلہ ہے۔
نتیجہ
پرتگال میں ٹیکس ریذیڈنسی کے قوانین کو سمجھنا ان افراد کے لیے بہت ضروری ہے جو ملک میں منتقل ہونے کا ارادہ رکھتے ہیں۔ اگرچہ قانونی معیار ایک بنیاد فراہم کرتا ہے، پرتگال کا خود اعلانیہ نظام عملی طور پر ٹیکس کی رہائش کا تعین کرتا ہے۔ قانونی تعریف کے ساتھ ممکنہ تضادات کے باوجود NIF کے ساتھ پرتگالی ایڈریس کی وابستگی کو ٹیکس ریذیڈنسی کا بنیادی اشارہ سمجھا جاتا ہے۔
ٹیکس ریزیڈنسی کی پیچیدگیوں کو نیویگیٹ کرنا مشکل ہو سکتا ہے، خاص طور پر جب متعدد ممالک کے ساتھ معاملہ کرنا ہو۔ ہموار منتقلی اور ٹیکس کے ضوابط کی تعمیل کو یقینی بنانے کے لیے پیشہ ورانہ مشورہ طلب کرنے کی سفارش کی جاتی ہے۔ ٹیکس کے معاملات میں اپنی مہارت کے ساتھ، [Brand Name] پرتگال میں آپ کی ٹیکس رہائش کی ضروریات کے لیے جامع مدد اور قابل اعتماد حل فراہم کرنے کے لیے حاضر ہے۔ ٹیکس ریذیڈنسی کے قوانین کی پیچیدگیوں میں آپ کی رہنمائی کرنے اور تمام متعلقہ ضوابط کی تعمیل کو یقینی بنانے کے لیے ہم پر بھروسہ کریں۔
اعلان دستبرداری: اس مضمون میں فراہم کردہ معلومات صرف معلوماتی مقاصد کے لیے ہیں اور اسے قانونی، ٹیکس یا مالی مشورہ نہیں سمجھا جانا چاہیے۔ آپ سے مشورہ کرنا چاہیے۔ ایک مستند ٹیکس مشیر آپ کے حالات کے مطابق مخصوص رہنمائی کے لیے۔
Miguel Pinto-Correia ISEG - لزبن اسکول آف اکنامکس اینڈ مینجمنٹ سے بین الاقوامی معاشیات اور یورپی اسٹڈیز میں ماسٹر ڈگری اور نووا اسکول آف بزنس اینڈ اکنامکس سے اکنامکس میں بیچلر ڈگری حاصل کی۔ وہ آرڈر آف دی اکانومسٹ (Ordem dos Economistas) کے مستقل رکن ہیں… مزید پڑھ
