کریپٹو کرنسیوں نے مالیاتی منظر نامے میں انقلاب برپا کر دیا ہے، جس نے ریگولیشن اور ٹیکس کے حوالے سے دنیا بھر کی حکومتوں کے لیے منفرد چیلنجز پیش کیے ہیں۔ Madeira، ایک پرتگالی جزیرہ جو اپنے کاروبار کے لیے موزوں ماحول کے لیے جانا جاتا ہے، نے حال ہی میں ایک مخصوص کرپٹو کرنسی ٹیکس نظام نافذ کیا ہے۔ اس مضمون کا مقصد ماڈیرا کرپٹو ٹیکس قوانین کا تفصیلی جائزہ فراہم کرنا ہے، جو اس دائرہ اختیار میں کام کرنے والے افراد اور کاروباری اداروں کے لیے قابل قدر بصیرت پیش کرتا ہے۔
میڈیرا کے کرپٹو ٹیکس کیٹیگریز کو سمجھنا
Madeira میں کریپٹو کرنسیوں کے ارد گرد ٹیکس کے منظر نامے کو نیویگیٹ کرنے کے لیے، یہ ضروری ہے کہ کرپٹو آمدنی کے مختلف زمروں کی واضح سمجھ ہو۔ میڈیرا پرسنل انکم ٹیکس کوڈ کرپٹو آمدنی کو تین اہم زمروں میں درجہ بندی کرتا ہے: غیر فعال آمدنی، کیپٹل گین، اور فری لانس/خود روزگار آمدنی۔
غیر فعال انکم ٹیکس
مدیرا میں، کرپٹو میں غیر فعال سرمایہ کاری سے فیاٹ کرنسی میں حاصل ہونے والا معاوضہ، جس میں کوئی کرپٹو ٹرانسفر شامل نہیں ہے، 28% کی فلیٹ ٹیکس کی شرح سے مشروط ہوگا۔ یہ طے شدہ اصول لاگو ہوتا ہے جب آمدنی کسی دوسرے زمرے میں نہیں آتی ہے۔ تاہم، اگر آمدنی کرپٹو میں موصول ہوتی ہے، تو اس کے مطابق ٹیکس لگایا جائے گا، عام طور پر ترقی پسند ٹیکس کی شرحوں پر۔
کیپٹل گینز ٹیکسیشن
کریپٹو کرنسیوں کی فروخت سے حاصل ہونے والے سرمائے کے منافع قابل ٹیکس آمدنی کے تحت آتے ہیں۔ 365 دنوں سے کم کے لیے ملکیت والے کرپٹو اثاثوں کے لیے، فائیٹ کرنسی میں تبدیل ہونے پر 28% کی فلیٹ ٹیکس کی شرح سے مشروط ہے۔ تاہم، اگر آمدنی میڈیران ٹیکس کے رہائشی کو موصول ہوتی ہے جو اسے جمع کرنے کا انتخاب کرتا ہے، تو 14.5% اور 48% کے درمیان ترقی پسند ٹیکس کی شرحیں لاگو ہوں گی۔ یہ بات قابل غور ہے کہ "سرمایہ کاری/سیکیورٹی ٹوکنز" کو سیکیورٹیز سمجھا جاتا ہے اور 365 دن کے اصول سے قطع نظر اس کے مطابق ٹیکس لگایا جاتا ہے۔
ٹیکس دہندگان اپنے ٹیکس مشیروں کو FIFO رپورٹس فراہم کرنے کے ذمہ دار ہیں جو سال کے دوران ذاتی انکم ٹیکس کی رپورٹنگ کی ذمہ داریوں کے لیے کی گئی ہر فروخت سے متعلق ہیں۔
فری لانس/سیلف ایمپلائمنٹ انکم ٹیکسیشن
فری لانسر/خود روزگار کی آمدنی میں کرپٹو اثاثوں کے اجراء سے متعلق کارروائیوں کو شامل کیا جاتا ہے، بشمول کان کنی یا کرپٹو لین دین کی توثیق فیاٹ رقم کے لیے متفقہ میکانزم کے ذریعے کرنا۔ اس زمرے کے تحت 14.5% اور 48% کے درمیان ترقی پسند ٹیکس کی شرحیں لاگو ہوں گی۔ اخراجات کا 5% مقررہ تخمینہ کان کنی کے کاموں سے حاصل ہونے والی آمدنی پر لاگو کیا جائے گا، 95% کان کنی کے اثاثوں کی فروخت پر لاگو کیا جائے گا۔ یہ نوٹ کرنا ضروری ہے کہ ایک خود کار کارکن کے طور پر سرگرمی کا خاتمہ کرپٹو اثاثوں کی فروخت کے مترادف سمجھا جاتا ہے۔
مزید برآں، سیلف ایمپلائمنٹ انکم رولز کے تحت، ٹیکس دہندہ کو قانونی طور پر موصول ہونے والی آمدنی سے متعلق انوائسز جاری کرنے کی ضرورت ہوتی ہے، جو VAT رپورٹنگ کی ذمہ داریوں اور پرتگالی سوشل سیکیورٹی کے ساتھ لازمی رجسٹریشن کو سماجی تحفظ کی شراکت کی ادائیگی کے لیے متحرک کر سکتی ہے۔
میڈیرا میں کرپٹو ٹیکسیشن کے لیے عام اصول
Madeira میں کرپٹو ٹیکسیشن کے معیاری قوانین کو سمجھنا ٹیکس کے نظام کی تعمیل کو یقینی بنانے کے لیے بہت ضروری ہے۔ غور کرنے کے لیے کچھ اہم نکات یہ ہیں:
- کرپٹو ایکسچینجز کے لیے کرپٹو: جب کرپٹو ایکسچینجز کے لیے کرپٹو کیپٹل گین انکم یا سیلف ایمپلائمنٹ انکم کے تحت ہوتا ہے، تو ٹیکس اس وقت تک موخر کر دیا جائے گا جب تک کہ کرپٹو فروخت یا فیاٹ کرنسی میں تبدیل نہ ہو جائے۔ حصول کی قیمت کا تعین "فرسٹ ان، فرسٹ آؤٹ" اصول (FIFO) کا استعمال کرتے ہوئے کیا جائے گا، جہاں فروخت کردہ کرپٹو کو طویل ترین مدت کے لیے رکھا گیا سمجھا جائے گا۔
- سرمائے کے نقصانات کو پورا کرنا: سرمائے کے نقصانات کو منافع سے پورا کیا جا سکتا ہے، سوائے اس کے کہ ٹیکس کی پناہ گاہوں کے طور پر درجہ بندی کے دائرہ اختیار میں خرچ ہو۔ میڈیرا کا ٹیکس نظام پرتگال کے دستخط شدہ دوہرے ٹیکس معاہدوں (DTAs) پر غور کرتا ہے، جو کرپٹو آمدنی کے ٹیکس کو متاثر کر سکتا ہے۔
- ایگزٹ ٹیکس۔: اگر کوئی فرد مدیرا میں ٹیکس کا رہائشی ہونا چھوڑ دیتا ہے، تو تمام کرپٹو اثاثوں پر 28% کا "ایگزٹ ٹیکس" لگایا جائے گا۔ یہ ٹیکس اسی طرح لاگو ہوگا جیسے کہ کوئی فروخت ہوئی ہو، مارکیٹ کی قیمت اور FIFO کے ذریعے طے شدہ حصول کی قیمت کے درمیان فرق کی بنیاد پر۔
- کرپٹو کا عطیہ: کرپٹو کا عطیہ 10%، یا 4% کی اسٹامپ ڈیوٹی سے مشروط ہو گا، کرپٹو سروس فراہم کنندگان کی طرف سے یا ان کی ثالثی سے وصول کی جانے والی فیس کے لیے۔ تاہم، بعض استثنیٰ کا اطلاق میاں بیوی، زندگی کے ساتھیوں، چڑھنے والوں، اولاد، یا ایک مخصوص حد سے نیچے کے عطیات پر ہوتا ہے۔
- این ایف ٹیز: نان فنجیبل ٹوکنز (NFTs) ٹیکس سے خارج ہیں۔ تاہم، یہ نوٹ کرنا ضروری ہے کہ NFTs کے لیے ٹیکس کا نظام سرمایہ کاری/سیکیورٹی ٹوکنز اور یوٹیلیٹی/کموڈٹی/ادائیگی کے ٹوکن کے مقابلے میں مختلف ہو سکتا ہے۔
مادیرا میں مؤثر کرپٹو ٹیکسیشن کے لیے غور کرنے والے عوامل
Madeira میں مؤثر کرپٹو ٹیکسیشن کو یقینی بنانے کے لیے، غور کرنے کے لیے کئی عوامل ہیں:
اثاثوں اور آمدنی کی درست اہلیت
اثاثہ اور آمدنی کی قسم کی درست اہلیت اس کے ٹیکس کا تعین کرنے کے لیے بہت ضروری ہے۔ مختلف کریپٹو کرنسیوں کی مخصوص خصوصیات اور ان کے مطلوبہ استعمال کو سمجھنا درست ٹیکس رپورٹنگ کے لیے ضروری ہے۔
دوہرے ٹیکس کے معاہدوں کا اطلاق
پرتگال کے دستخط شدہ دوہرے ٹیکس معاہدوں (DTAs) کا اطلاق، بشمول بلیک لسٹڈ دائرہ اختیار (ٹیکس کی پناہ گاہوں) کے ساتھ، بھی ایک اہم غور طلب ہے۔ یہ نوٹ کرنا ضروری ہے کہ نئی کرپٹو ٹیکس رجیم نان ہیبیچوئل ریذیڈنٹ (NHR) رجیم کے قابل اطلاق کو تبدیل نہیں کرتی ہے، جو کرپٹو آمدنی حاصل کرنے والے اہل افراد کو کچھ فوائد فراہم کر سکتی ہے۔
نتیجہ
Madeira میں کرپٹو کرنسیوں کے لیے مخصوص ٹیکس نظام کا نفاذ ڈیجیٹل کرنسیوں کی ہمیشہ سے ابھرتی ہوئی دنیا میں وضاحت اور قانونی یقین فراہم کرنے کی جانب ایک اہم قدم ہے۔ چاہے آپ فرد ہوں یا میڈیرا میں کام کرنے والا کاروبار، تعمیل اور موثر ٹیکس پلاننگ کے لیے کرپٹو ٹیکسیشن قوانین کو سمجھنا بہت ضروری ہے۔ کرپٹو آمدنی کے مختلف زمروں، معیاری اصولوں، اور ضروری عوامل پر غور کر کے، آپ ٹیکس کے منظر نامے پر اعتماد کے ساتھ تشریف لے جا سکتے ہیں اور مناسب رپورٹنگ اور ٹیکس کی ادائیگی کو یقینی بنا سکتے ہیں۔ قواعد و ضوابط کی تعمیل کو یقینی بنانے اور میڈیرا میں کرپٹو ٹیکسیشن کے دائرے میں اپنی ٹیکس پوزیشن کو بہتر بنانے کے لیے ٹیکس پیشہ ور افراد کی رہنمائی حاصل کریں۔
دستبرداری: اس مضمون میں فراہم کردہ معلومات صرف معلوماتی مقاصد کے لیے ہیں اور اسے قانونی یا ٹیکس مشورہ نہیں سمجھا جانا چاہیے۔ براہ مہربانی مشورہ کریں a قابل ٹیکس پیشہ ور آپ کے حالات کے مطابق مخصوص رہنمائی کے لیے۔
Miguel Pinto-Correia ISEG - لزبن اسکول آف اکنامکس اینڈ مینجمنٹ سے بین الاقوامی معاشیات اور یورپی اسٹڈیز میں ماسٹر ڈگری اور نووا اسکول آف بزنس اینڈ اکنامکس سے اکنامکس میں بیچلر ڈگری حاصل کی۔ وہ آرڈر آف دی اکانومسٹ (Ordem dos Economistas) کے مستقل رکن ہیں… مزید پڑھ
