Розуміння португальського законодавства про спадкування є важливим для експатів, які проживають у Мадера or володіння нерухомістю в Португалії. Планування спадщини в Португалії суттєво відрізняється від систем загального права, зокрема через концепцію примусове спадкуванняДля іноземних резидентів та інвесторів у нерухомість нехтування цими правилами без належного керівництва може призвести до непередбачуваних наслідків.
Що робить португальське право спадкування унікальним?
На відміну від юрисдикцій, де власники майна користуються повною свободою заповіту, португальське право спадкування захищає певних спадкоємців, надаючи їм обов'язкову частину майна. Це відомо як законний (примусове спадкування).
Закон гарантує, що мінімальна частка майна померлого має перейти до прямих членів сім'ї, незалежно від змісту заповіту.
Хто є обов'язковими спадкоємцями?
Згідно з португальським законодавством про спадкування, такі спадкоємці мають право на обов'язкову частку:
- дружина
- Діти (біологічні та усиновлені)
- Онуки, якщо діти померли раніше
- Батьки, лише якщо немає нащадків
Інші родичі, друзі чи благодійні організації не можуть скасувати ці права, якщо спадкоємці офіційно не відмовляться від них.
Яка частина зарезервована?
Розмір резервної частини залежить від сімейної ситуації:
- З чоловіком/дружиною та дітьми: щонайменше дві третини майна мають бути розподілені між ними.
- Якщо у них лише діти: вони отримують від половини до двох третин, залежно від кількості дітей.
- Якщо у них є лише чоловік/дружина або батьки: вони мають право щонайменше на половину майна.
Решта частини майна, відома як квота на розпорядження, вільно розпоряджається згідно із заповітом.
Регламент ЄС про правонаступництво: вибір права
Команда Регламент ЄС про правонаступництво (Брюссель IV), який діє з 2015 року, дозволяє експатам у Португалії обирати закон своєї національності для регулювання їхнього спадкування. Цей вибір має бути чітко включений до заповіту.
Наприклад, громадянин Великої Британії, який проживає на Мадейрі, може обрати законодавство Великої Британії для застосування до своєї спадщини. Однак, коли йдеться про португальську нерухомість, суди все ще можуть захищати права спадкоємців за законом відповідно до правил публічного порядку. Тому ретельне складання закону та професійна консультація є незамінними.
Заповіти в Португалії
Експатам наполегливо рекомендується підготувати португальський заповіт для покриття місцевих активів. Дві основні форми:
- Публічний заповіт (testamento público): складається та оформлюється перед нотаріусом.
- Закритий заповіт (testamento cerrado): скріплений печаткою та зданий на зберігання нотаріусу.
Португальські заповіти повинні відповідати суворим формальностям, щоб бути дійсними. Невиконання цих вимог може призвести до тривалих судових спорів щодо спадщини та неочікуваних спадкоємців.
Планування спадщини для експатів на Мадейрі
Ефективне планування спадщини виходить за рамки складання заповіту. Експати також повинні враховувати:
- Структурування власності (наприклад, спільна власність або структури компаній).
- Транскордонні наслідки подвійного громадянства або кількох місць проживання.
- Податкові наслідки спадщини, дарування та передачі нерухомості.
At Madeira Corporate Services (MCS), ми допомагаємо експатам з комплексним плануванням спадкування, від складання заповітів, що відповідають вимогам, до консультування щодо структур транскордонного спадкування. Наш досвід гарантує, що ваше майно буде управлятися відповідно до ваших побажань з дотриманням португальського законодавства.
Португальське право спадкування: ключові висновки
- Португальське право спадкування обмежує свободу заповіту через примусове спадкування.
- Подружжя, діти, а іноді й батьки, не можуть бути повністю позбавлені спадщини.
- Іноземці можуть обирати закон своєї національності, але місцева державна політика може обмежувати це.
- Професійна консультація має вирішальне значення для узгодження заповітів, володіння майном та податкового планування.
Ця стаття призначена лише для інформаційних цілей і не є юридичною чи податковою консультацією. Португальське спадкове законодавство та пов'язані з ним нормативні акти ЄС можуть змінюватися, і їх тлумачення може відрізнятися. Читачам слід звернутися професійне керівництво перш ніж приймати рішення щодо планування спадкоємства в Португалії.
Амбросіо Жардім з 1998 року працював переважно в сферах комерційного права (корпоративне право, злиття та поглинання, спільні підприємства, реструктуризація та планування), національного та міжнародного податкового права та нерухомості… Читати далі
