Чи є Мадейра вільним від податків островом? Мадейра, автономний регіон Португалії, часто помилково розглядається як безподатковий рай. Це помилкове уявлення виникає через його привабливі корпоративні податкові стимули, зокрема Міжнародний бізнес-центр Мадейри (MIBC). Важливо розрізняти статус повної податкової гавані та надання певних податкових пільг. У цій статті ми дослідимо реалії режиму корпоративного оподаткування Мадейри, зосередившись на MIBC, сподіваючись роз’яснити поширені міфи та надати фактичну інформацію про те, як це податок з корпорацій діє режим.
Розуміння Міжнародного бізнес-центру Мадейри (MIBC)
MIBC був заснований у 1980-х як стратегічна ініціатива Регіональний уряд Мадейри залучення іноземних інвестицій на Мадейру. Сьогодні вона складається з трьох основних секторів, офіційно відомих як зона вільної торгівлі Мадейра: промислова зона вільної торгівлі, Міжнародний реєстр суден (MAR)та міжнародні послуги. В даний час режим MIBC пропонує низку корпоративних пільг і податкових пільг з податку на доходи фізичних осіб для компаній і екіпажів суден, які розпочинають діяльність у його рамках, сприяючи таким чином економічному зростанню та диверсифікації в одному з найвіддаленіших регіонів Європейського Союзу.
Чи є Мадейра острів без податків? 10 міфів проти реальності
Міф 1: Мадейра повністю звільнена від податків
Реальність: хоча Мадейра пропонує значні податкові стимули, особливо в межах MIBC, це не вільний від податків острів. Об’єктами оподаткування є як фізичні особи, так і підприємства. MIBC надає знижену ставку корпоративного податку в розмірі 5% для відповідних компаній, але не означає повного звільнення від податку. Інші податки, такі як внески на соціальне страхування та податки на доходи з португальських джерел, все ще застосовуються.
Міф 2: Усі підприємства на Мадейрі отримують вигоду від податкових пільг MIBC
реальність: Податкові пільги MIBC не застосовуються автоматично до всіх підприємств, які працюють на Мадейрі. Лише компанії, які мають ліцензію та працюють у певних секторах MIBC, а саме, Зона вільної промислової торгівлі, Міжнародний реєстр судноплавства та Міжнародні послуги, можуть скористатися цими стимулами. Підприємства за межами цих секторів підлягають стандартному податковому режиму Португалії.
Міф 3: Компанії MIBC звільнені від усіх податків
Реальність: Компанії, що працюють в рамках MIBC, користуються зниженою ставкою корпоративного податку в розмірі 5% на прибуток, отриманий від їх міжнародної діяльності. Прибуток, отриманий від португальської діяльності, може обкладатися 14,7% або 20%. Однак це не означає, що вони сплачуються з усіх податків. Вони все ще несуть відповідальність за сплату внесків на соціальне страхування для своїх працівників і можуть оподатковуватись іншими місцевими податками, хоча й з можливими виключеннями або знижками. Наприклад, існує 80% звільнення від податку на муніципальне майно та податку на передачу майна для компаній, які мають ліцензію MIBC.
Міф 4: податкові пільги MIBC є постійними
Реальність: податкові пільги, пов’язані з MIBC, не є безстроковими. Вони підлягають періодичному перегляду та затвердженню парламентом Португалії після переговорів між урядом Португалії, регіональним урядом Мадейри та Європейською Комісією. Згідно з останніми оновленнями, ці переваги застосовуються до 31 грудня 2028 року для компаній, заснованих у MIBC до 31 грудня 2026 року.
Міф 5: Створення компанії MIBC гарантує податкові пільги без будь-яких умов
Реальність: компанії повинні відповідати певним вимогам щодо змісту, щоб мати право на податкові пільги MIBC. Вони включають створення певної кількості робочих місць для працівників, які законно проживають в автономному регіоні, і, в деяких випадках, здійснення мінімальних інвестицій у матеріальні або нематеріальні активи, розташовані в автономному регіоні. Точні вимоги залежать від розміру компанії та характеру її діяльності. Невиконання цих вимог економічної суті призводить до втрати податкових пільг і застосування всіх стандартних податкових ставок.
Міф 6: Компанії MIBC можуть працювати без нагляду
Реальність: компанії в рамках MIBC підлягають суворому нагляду, щоб забезпечити відповідність нормам Португалії, Європейського Союзу та ОЕСР. MIBC працює в прозорих і регульованих рамках, що відрізняє його від так званих «податкових гаваней». Щоб підтримувати цілісність режиму та запобігати зловживанням, проводяться регулярні перевірки, які здійснюються податковою та митною службою Португалії або Європейською комісією, а також стандартні вимоги до податкової звітності.
Міф 7: фізичні особи на Мадейрі звільнені від особистих податків
Реальність: мешканці Мадейри сплачують податок на доходи фізичних осіб за тими ж ставками, що й жителі материкової Португалії. У 2025 році ці ставки коливаються від 13% до 48% залежно від рівня доходу. Для жителів Мадейри немає спеціальних податкових пільг, хоча за певних умов можуть застосовуватися певні пільги.
Міф 8: переваги MIBC доступні для всіх типів компаній
Реальність: податкові пільги MIBC в основному спрямовані на залучення міжнародної ділової активності. Основна увага приділяється таким секторам, як промислове виробництво, міжнародні послуги та морські перевезення. Компанії, що займаються місцевою торгівлею або послугами, які не мають глобального компоненту, можуть не претендувати на пільги MIBC і підпадають під загальний стандартний режим оподаткування.
Міф 9: Компанії MIBC не роблять внеску в місцеву економіку
Реальність: всупереч переконанням, що компанії MIBC працюють ізольовано, вони значно сприяють економіці Мадейри, згідно з дослідженнями, проведеними Португальським католицьким університетом (2019) та Університетом Коїмбри (2022). Ці компанії створили кваліфіковані робочі місця, підвищили продуктивність і стимулювали інші сектори. Компанії MIBC також збільшили податкові надходження регіонального уряду, що становить 13,6% від загального доходу автономного регіону та середньої заробітної плати, допомагаючи запобігти витоку мізків.
Міф 10: MIBC — нещодавня розробка
Реальність: MIBC був заснований у 1980-х як частина стратегічної ініціативи з модернізації та диверсифікації економіки Мадейри. Протягом десятиліть вона розвивалася, адаптуючись до глобальних економічних змін, зберігаючи при цьому свою основну мету залучення іноземних інвестицій.
Чи є Мадейра островом без податків: висновок
Хоча Мадейра пропонує привабливі податкові пільги через Міжнародний діловий центр Мадейри (MIBC), важливо пояснити, що це не острів, вільний від податків. Регіон надає значні переваги для відповідних підприємств, наприклад знижені ставки корпоративного податку та певні звільнення, але низка податків все ще застосовується. Фізичні особи та компанії повинні відповідати певним критеріям, щоб користуватися цими стимулами, а нагляд забезпечує дотримання податкових норм. Тому питання «Чи є Мадейра вільним від податків островом?» можна відповісти категорично ні; натомість це місце, де сприятливі податкові умови поєднуються з суворою нормативною базою. Розуміння нюансів MIBC та його податкового режиму має вирішальне значення для компаній, які планують працювати в цьому унікальному регіоні.
Заснування с Madeira Corporate Services датується 1996 роком. MCS починав як постачальник корпоративних послуг у міжнародному бізнес-центрі Мадейри та швидко став провідною керуючою компанією… Читати далі
