Боротьба з подвійним податком є однією з головних проблем емігранти або ті, хто має інтереси іноземної компанії, можуть зіткнутися. Це трапляється, коли ваш дохід оподатковується у двох країнах: один раз у країні, де він зароблений, і другий раз у країні, де ви проживаєте. На щастя, Португалія має систему угод про уникнення подвійного оподаткування (DTT), щоб захистити ваш іноземний дохід від подвійного несправедливого оподаткування. Проте застосувати ці домовленості не завжди так просто, як здається. При складанні податкових повідомлень-розрахунків Податкова та митна служба Португалії (AT) сумно відома тим, що не сумлінно подала заявку на міжнародні податкові кредити. Таким чином, зазвичай потрібна професійна допомога, щоб оскаржити ці листи та перевірити правильність податкової накладної.
Що таке угоди про уникнення подвійного оподаткування?
Договір про уникнення подвійного оподаткування — це двостороння угода між двома країнами, яка має на меті заборонити людям і компаніям сплачувати подвійні податки з одного доходу. Ці угоди, по суті, передають права оподаткування між двома країнами, тим самим уточнюючи, яка країна може оподатковувати певні види доходів, як-от доходи від роботи, прибутки компаній, дивіденди, роялті або приріст капіталу.
Португалія підписала DTT з більш ніж 70 країнами, включаючи кілька європейських країн, Канаду, Сполучені Штати та Сполучене Королівство, включно з відомими економічними суб’єктами. Залежно від положень конкретної угоди, ця всеосяжна мережа гарантує, що люди з іноземним доходом можуть отримати вигоду від зниження податкових ставок або звільнення в деяких ситуаціях.
Важливість угод Португалії про уникнення подвійного оподаткування
Угоди про уникнення подвійного оподаткування запобігають сплаті податків людьми та компаніями як у своїй країні, так і в країні, з якої надходять доходи. Це значно збільшить податкове навантаження, знизить прибутковість міжнародного бізнесу та зробить багато варіантів мобільності по всьому світу фінансово неспроможними.
Португальські угоди про уникнення подвійного оподаткування допомагають зменшити цю проблему, пропонуючи іноземні податкові кредити або звільнення від сплати податків. Вони чітко визначають, яка країна має право оподатковувати певні види доходів і в якому ступені. Застосування умов цих угод дозволить португальським громадянам уникати подвійної сплати податків на той самий дохід, таким чином залучаючи іноземних інвесторів та експатріантів до країни.
Як угоди про уникнення подвійного оподаткування працюють на практиці?
Більшість DTT мають визначну особливість: гарантувати, що платники податків отримають іноземний податковий кредит в одній країні на податки, сплачені в іншій. Якщо ви, наприклад, отримуєте дохід у Великобританії, але жити в Португалії, ви можете мати право вимагати кредиту в Португалії на податки, які вже сплачені HMRC у Великобританії. Цей кредит знижує всі ваші податкові зобов’язання, таким чином уникаючи подвійного оподаткування.
Хоча кожна угода унікальна, часто вона містить такі положення:
- Дохід від зайнятості: якщо ви є резидентом Португалії, але працюєте в іншому місці, угода визначатиме, яка країна оподатковує ваш дохід. Країна, де виконується робота, часто має перше право оподатковувати ваші доходи.
- DTT забороняє оподатковувати прибуток як у Португалії, так і в країні, де компанія веде бізнес, уникаючи податків для компаній, які не мають постійного представництва в іншій країні.
- Угоди можуть обмежувати суму податку, який можна вирахувати з зароблених за кордоном дивідендів, відсотків і роялті. Наприклад, домовленості між Португалією та кількома країнами обмежують податки на дивіденди за нижчою ставкою, зберігаючи більшу частину вашого доходу.
- Ці угоди також визначають, яка країна має право на податковий прибуток від продажу акцій, нерухомості чи інших інвестицій.
Проблеми, пов’язані з Податковим і митним управлінням Португалії (AT)
Хоча угоди про уникнення подвійного оподаткування пропонують захист на папері, дотримання цих угод може бути складним, особливо в Португалії. Неспроможність Податкового та митного управління Португалії (AT) правильно використовувати іноземні податкові кредити під час надсилання листів про врегулювання податків є однією з головних проблем, з якою стикаються емігранти та власники іноземних компаній.
Багато платників податків стверджують, що отримують завищені податкові рахунки, оскільки, навіть якщо вони повинні використовувати іноземні податкові кредити згідно з відповідним DTT, AT не визнає автоматично податки, сплачені за кордоном. Таким чином, вас можуть неправомірно оподатковувати двічі, доки ви не зможете підтвердити своє право на податковий кредит, оскарживши повідомлення про врегулювання.
Чому професійна допомога важлива?
Справитися з нехтуванням AT застосуванням міжнародних податкових кредитів може бути важко. Платники податків, які часто беруть участь у тривалих суперечках, щоб оскаржити повідомлення про врегулювання податку, повинні надати ретельні докази, що підтверджують сплату міжнародних податків і застосування угоди. Ця процедура вимагає детального знання португальського податкового законодавства та міжнародних податкових угод.
Найнявши податкового адвоката, який знає про угоди Португалії про уникнення подвійного оподаткування, ви заощадите час і гроші. За потреби фахівець може представляти ваші інтереси в конфлікті з AT, перевірити, чи належним чином застосовано іноземний податковий кредит, і перевірити ваш податковий статус. Вони також можуть допомогти правильно подати документи, щоб гарантувати дотримання португальських та іноземних податкових правил.
Іноземні португальські правила подання податкових кредитів
Коли ви подаєте свій податкова декларація в Португалії, ви матимете право на іноземний податковий кредит, якщо ви сплатили податки на доходи, отримані за кордоном. Ось як це зробити:
- Упорядкуйте свою документацію, яка підтверджує сплачені вами податки в іншому місці. Для цього можуть знадобитися повідомлення іноземних податкових органів або податкові квитанції.
- Знайте відповідну угоду: зверніться до конкретної угоди про уникнення подвійного оподаткування між Португалією та країною, з якої ви сплачували податки. Це уточнює ваше право на кредит.
- Подайте претензію, використовуючи річну португальську податкову декларацію; Ви повинні розкрити свій міжнародний дохід і подати запит на іноземний податковий кредит. Зазвичай у цьому вам допоможе відповідна форма або частина вашої податкової декларації.
- Після того, як ви подасте свою декларацію, слідкуйте за своїм сповіщенням про врегулювання від AT. Переконайтеся, що сповіщення відповідає заявленим іноземним податковим кредитам. Якщо ні, вам доведеться оскаржити врегулювання.
Вирішення конфліктів з АТ
Якщо AT неправильно використає іноземний податковий кредит, вам може знадобитися офіційна процедура оскарження. По-перше, подайте претензію до AT разом із усіма відповідними документами, що підтверджують ваші нещодавні іноземні податкові платежі. Ця процедура може тривати кілька місяців; інколи вам, можливо, доведеться покладатися на податкового юриста або спеціаліста, щоб узгодити складність.
Інші переваги угод Португалії про уникнення подвійного оподаткування
Крім запобігання подвійному оподаткуванню, DTT забезпечують послідовну політику доходів за кордоном, надаючи платникам податків певність і прозорість. Вони часто містять пункти для:
- Відсутність дискримінації: платники податків з однієї країни не повинні нести більший тягар, ніж платники з іншої країни-учасниці договору.
- Країни, які беруть участь у DTT, погоджуються надавати податкову інформацію, щоб припинити ухилення від сплати податків і гарантувати дотримання міжнародних податкових зобов’язань.
- Якщо платники податків вважають, що їх несправедливо оподаткували, DTT часто дозволяють методи вирішення суперечок, за допомогою яких податкові органи обох країн можуть співпрацювати для вирішення проблеми.
В цілому
Португальські угоди про уникнення подвійного оподаткування забезпечують життєво важливий захист іноземних доходів, дозволяючи громадянам уникати сплати двох податків на ту саму зарплату. Застосування цих угод може бути складним, особливо якщо португальське податкове та митне управління неправильно використовує міжнародні податкові кредити. Знання відповідних угод і, за багатьох обставин, консультація фахівця можуть допомогти вам запобігти дорогим помилкам і гарантувати точне сплату податків.
Поширені запитання
- Що таке договір про уникнення подвійного оподаткування? Це угода між двома країнами, яка забороняє людям і компаніям платити двічі за той самий дохід.
- Чи є у Португалії кілька угод про уникнення подвійного оподаткування? Скільки Португалія підписала понад сімдесят угод про уникнення подвійного оподаткування з іншими країнами по всьому світу.
- Навіщо в Португалії мені потрібен податковий консультант? Іноді португальське податкове та митне управління нехтує застосуванням міжнародних податкових кредитів, що збільшує податкові платежі. Податковий фахівець може провести вас у цій процедурі та вирішити розбіжності.
- Які наслідки може мати ігнорування мого податкового кредиту за кордоном? Якщо ви знехтуєте вимогою міжнародного податкового кредиту, ви можете виявити, що сплачуєте податки з однакових доходів в обох країнах, тим самим підвищуючи своє податкове навантаження.
- Як я можу заперечити проти португальського податкового повідомлення? Подання претензії до AT разом із підтвердженням сплачених податків за кордоном може допомогти вам оскаржити повідомлення про врегулювання податку та може потребувати допомоги податкового спеціаліста.
Інформація в цій статті про "Португальські угоди про уникнення подвійного оподаткування ” призначено лише для загальних інформаційних цілей і не є юридичною консультацією. Хоча було докладено всіх зусиль для забезпечення точності вмісту, закони та юридичні процедури можуть змінюватися, а особливості кожного випадку можуть значно відрізнятися. Тому радимо читачам консультуватися кваліфікований фахівець або адвокат у Португалії отримати пораду з урахуванням їхніх обставин, перш ніж діяти. Ця стаття не створює відносин адвокат-клієнт між читачем, авторами чи видавцями. Автори та видавці не несуть відповідальності за будь-які дії, вжиті чи невжиті на основі змісту цієї статті.
Заснування с Madeira Corporate Services датується 1996 роком. MCS починав як постачальник корпоративних послуг у міжнародному бізнес-центрі Мадейри та швидко став провідною керуючою компанією… Читати далі
