Якщо ви живете, працюєте або виходите на пенсію в Португалії, зрозумійте Португальський прибутковий податок є суттєвим. Податкова система Португалії є відносно простим: резиденти оподатковуються прогресивно, а нерезиденти сплачують єдину ставку. Останні реформи спрямовані на залучення кваліфікованих спеціалістів і підвищення ефективності системи для іноземців. Нижче наведено огляд португальського податку на прибуток, основні оновлення на 2025 рік і важливі відомості для резидентів і нерезидентів.
Податок на прибуток у Португалії: основні характеристики
Команда Податкова та митна служба (Португальське податкове та митне управління) адмініструє прибутковий податок у Португалії. Резиденти зазвичай сплачують податок із світового доходу, тоді як нерезиденти сплачують податок виключно на доходи Португалії. У Португалії діє система оплати за заробіток (PAYE), де податкові внески вираховуються безпосередньо із зарплати.
Резиденти повинні подавати річну податкову декларацію, а одружені пари можуть подавати її спільно. Португальський прибутковий податок застосовується до шести категорій доходів:
- Категорія А: доходи від найму, включаючи зарплати та комісійні, оподатковуються за ставками від 13% до 48%.
- Категорія B: Дохід від самозайнятості, що стосується фрілансерів і власників бізнесу.
- Категорія Е: Інвестиційний дохід, такий як прибуток, банківські депозити, облігації та дивіденди, оподатковується за єдиною ставкою 28%.
- Категорія F: Дохід від оренди оподатковується за ставками 25–28% або прогресивними ставками, якщо вибрано.
- Категорія G: Приріст капіталу від продажу майна або акцій оподатковується за ставкою 28% на 50% прибутку.
- Категорія H: Пенсійний дохід, причому 25% внесків до приватної пенсії відраховуються.
Останні події на 2025 рік
Команда Державний бюджет на 2025 рік вніс кілька оновлень португальського прибуткового податку:
- Регулювання кронштейнів: Порогові суми доходу для податкових категорій збільшено на 4.6%, що дозволяє платникам податків зберігати більше доходів.
- Продовження ПДФО для молоді: Молоді платники податків (18–35 років) тепер можуть користуватися пільговими податковими ставками до 10 років.
- Звільнення від премій за роботу: До 6% річної зарплати у вигляді премій, пов’язаних з роботою, і винагород за участь у прибутку тепер звільняються від оподаткування.
- Режим IFICI: Заміна Схема незвичайного проживання (NHR)., ця програма пропонує фіксовану ставку податку в розмірі 20% для відповідних професіоналів на «висококваліфікованих» посадах, таких як дослідники та викладачі.
Розміри податку на прибуток Португалії на 2025 рік
Прогресивна система оподаткування Португалії означає, що люди з вищими доходами платять більший відсоток від свого доходу. На 2025 рік:
- Платники податків, які заробляють 83,697 XNUMX євро або більше, потрапляють до найвищої категорії.
- Ставки коливаються від 13% до 48% залежно від річного заробітку.
Нерезиденти сплачують фіксовану ставку 25% від португальського доходу, тоді як молоді платники податків згідно з Молодіжна програма PIT скористатися зниженими тарифами:
- 100% звільнення в перший рік
- 75% звільнення від другого до четвертого років
- Поступове скорочення в наступні роки до 10.
Подання податкової декларації в Португалії
Податковий рік у Португалії починається з Січень 1 до грудня 31. Податкові декларації на прибутки за 2024 рік необхідно подати в період з 1 квітня по 30 червня 2025 року. Для подання декларації потрібна реєстрація на державному податковому порталі, а податкові платежі можна здійснити через прямий дебет, MB WAY, Multibanco або онлайн-банкінг.
Основні відрахування та податкові пільги
Резиденти можуть зменшити оподатковуваний дохід за допомогою відрахувань і вимагати кредитів для конкретних витрат:
- Загальна допомога: 4,349 євро на рік.
- Охорона здоров’я: кредит 15% до 1,000 євро.
- Оренда: кредит 15% до €502.
- Витрати на освіту, сім'ю та пенсію також підпадають під відрахування або кредити.
Штрафи за несвоєчасну сплату податків
Несвоєчасне подання або несплата податку на прибуток може призвести до штрафів у розмірі від 200 до 2,500 євро. Додаткові штрафи за прострочення платежів можуть коливатися від 10% несплаченого податку до подвоєння його суми, що не перевищує 55,000 XNUMX євро.
Новий режим IFICI (заміна NHR)
Команда Схема IFICI, запущений замість програми NHR, орієнтований на висококваліфікованих спеціалістів. Працівники, які відповідають вимогам, можуть скористатися 20% єдиною ставкою податку протягом 10 років. Заявки необхідно подати до 31 березня наступного року після прибуття до Португалії.
Уникнення подвійного оподаткування
Податкові угоди Португалії з країнами ЄС та іншими країнами допомагають запобігти подвійному оподаткуванню. Ці угоди забезпечують справедливий режим оподаткування доходів за кордоном.
Зверніться за порадою експерта, коли маєте справу з податком на прибуток у Португалії
Навігація Португальський прибутковий податок може бути складним, особливо для емігранти і нових жителів. Консультація а фінансовий експерт забезпечує дотримання податкового законодавства Португалії та допомагає оптимізувати ваші податкові пільги.
Розуміючи ці аспекти Португальський прибутковий податок, ви можете ефективно планувати свої фінанси, дотримуючись місцевих норм.
Інформація, надана в цій публікації блогу «Розуміння податку на прибуток у Португалії: вичерпний посібник на 2025 рік», призначена лише для загальних інформаційних цілей і не є юридичною, фінансовою чи податкові консультації. Незважаючи на те, що ми прагнемо забезпечити точність і своєчасність вмісту, податкові закони та правила Португалії часто змінюються, і їх тлумачення можуть відрізнятися залежно від конкретних обставин. Читачам радимо проконсультуватися з Наша команда, перш ніж приймати будь-які рішення на основі інформації, наданої в цій статті. Контент, наведений тут, не призначений для створення, і його отримання не означає професійних стосунків клієнта. Ми відмовляємось від будь-якої відповідальності за помилки чи упущення в цьому матеріалі, а також за будь-які дії чи рішення на основі наданої інформації.

Заснування с Madeira Corporate Services датується 1995 роком. MCS починав як постачальник корпоративних послуг у міжнародному бізнес-центрі Мадейри та швидко став провідною керуючою компанією… Читати далі