Хочете дізнатися більше про податки в Португалії? Продовжуйте читати.
Найзахідніша європейська країна Португалія стала дуже затребуваним місцем для іноземців, які шукають відносно дешеве життя та високу якість життя. М’яка температура Португалії, чудові пляжі та доброзичливе населення пояснюють, чому хтось, хто бажає розпочати нову главу за кордоном, обрав би її. Але обговорення складнощів податкового кодексу Португалії може лякати, особливо для тих, хто не знайомий з його тонкощами.
У цій всеохоплюючій статті ми вивчимо нюанси португальської податкової ситуації, таким чином озброївши вас навичками та знаннями, необхідними для ефективного виконання податкових зобов’язань. Ця стаття стане вашим надійним другом у гарантії безперебійного та відповідного податкового досвіду як емігранта в Португалії, починаючи від знання правил проживання та зобов’язань щодо податку на прибуток до переговорів щодо складності податків на майно та приріст капіталу.
Податкова система Португалії: огляд
Як і в інших країнах, португальська податкова система вимагає щорічних податкових звітів від португальських громадян та іноземних резидентів, які проживають у країні 183 дні або більше. У Португалії оподатковуваний дохід включає дохід від найму португальської компанії, міжнародний дохід, дохід від самозайнятості, дохід від закордонної пенсії, доходи від інвестицій та корпоративні прибутки.
Ми розглянемо кілька елементів цієї складної системи — вимоги щодо місця проживання, податки на споживання, ставки податку на доходи фізичних осіб, оподаткування самозайнятості, податок на спадщину та податкові зобов’язання з корпоративного податку — щоб запропонувати цілісну картину податкової ситуації в Португалії. Наприкінці цієї статті ви будете добре обізнані з важливими податковими питаннями та правилами, про які вам доведеться вести переговори як емігранту, який живе в Португалії.
Уточнення податкового резидентства в Португалії
Ваше місце проживання є головним визначальним фактором ваших податкових зобов’язань у Португалії. Загалом, ви вважатиметеся податковим резидентом Португалії, якщо проведете в країні 183 або більше днів протягом календарного року. Тим не менш, інші фактори також можуть підтверджувати податкове резидентство, зокрема:
- Постійне проживання в Португалії станом на 31 грудня податкового року
- Наглядав за домогосподарством, у тому числі податковим резидентом Португалії.
- Робота в португальській компанії, де б ви не жили
- Участь в екіпажі на літаку, човні чи кораблі, що належать португальській компанії
Ваш статус податкового резидента має бути точно визначений, оскільки він визначатиме ваші податкові зобов’язання та відповідні податкові ставки. Керування кваліфікованим податковим фахівцем може принести значну користь орієнтуванню в цьому процесі та гарантії дотримання португальських податкових правил.
Ставки португальського прибуткового податку (IRS).
Громадяни та нерезиденти Португалії, які отримують доходи в межах країни, зобов’язані сплачувати податок на доходи фізичних осіб, який іноді називають Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares (IRS). Цей податок визначається індивідуальним оподатковуваним доходом; законні відрахування та відповідна ставка податку виключаються.
Нинішні ставки податку на доходи фізичних осіб у Португалії коливаються від 13.25% до 48%; конкретна ставка змінюється в залежності від рівня доходу особи. Португалія уклала угоди про уникнення подвійного оподаткування з Австралією, Саудівською Аравією та Сполученим Королівством серед інших країн. Це може допомогти зменшити можливість сплати податків двічі з того самого доходу.
Для експатів знання ставок і діапазонів прибуткового податку в Португалії є абсолютно важливим, оскільки це безпосередньо впливає на їх фінансове планування та податкові зобов’язання. Забезпечення відповідності та максимізація вашого податкового плану значною мірою залежить від напрямків податкового фахівця.
Португальські податки на самозайнятість
Податок на прибуток розраховується для самозайнятих іноземних громадян, які проживають у Португалії, на основі річного особистого доходу, а не податку на бізнес. Таким чином, приватні підприємці, фрілансери, цифрові кочівники та підприємці, які ведуть компанії за межами Португалії, будуть відповідальними за португальський податок на доходи фізичних осіб (IRS).
Зазвичай ці податкові платежі сплачуються між 10-м і 20-м числом місяця після відповідного періоду. Ці податкові платежі обчислюються залежно від сімейних і фінансових обставин особи. Іноземні громадяни, які отримують доходи в Португалії, також можуть мати право на певний податковий режим як незвичайні резиденти, за умови, що вони не сплачували податки в Португалії протягом останніх п’яти років.
Особливо для осіб, які вперше скористалися системою, домовитися про оподаткування самозайнятості в Португалії може бути складно. Як самозайнятий емігрант, який проживає в Португалії, консультація сертифікованого податкового фахівця допоможе вам переконатися, що ви дотримуєтеся всіх відповідних правил і максимізуєте свій податковий план.
Податок на спадщину в Португалії
Метод оподаткування спадщини португальської податкової системи є однією з найбільш сприятливих рис. На відміну від багатьох інших країн, Португалія не стягує податок на спадщину з безпосередніх нащадків, тобто подружжя, дітей, онуків, батьків, бабусь і дідусів.
Проте португальські активи підлягають оподаткуванню гербовим збором у розмірі 10%, або Imposto do Selo, коли маєток передається кваліфікованим спадкоємцям. Тим не менш, збереження місця проживання у Великобританії призведе до сплати податку на спадщину у Великобританії з ваших статків у всьому світі.
Для емігрантів, особливо з членами сім’ї чи майном, вигідна політика податку на спадщину в Португалії може стати великою перевагою. Знання конкретних правил і критеріїв допоможе гарантувати безперебійну і швидку роздачу грошей близьким людям.
Корпоративний податок Португалія
Португальські компанії підлягають сплаті корпоративного податку на свій оподатковуваний прибуток. Хоча місцеві міста стягують додатковий штраф у розмірі до 1.5%, якщо прибуток компанії перевищує 1.5 мільйона євро, звичайна ставка корпоративного податку в материковій Португалії становить 21%.
Мадераоднак знизив ставки податку на бізнес.
Податковий режим для незвичайних резидентів (NHR): наближається до кінця
Податкова система для незвичайних резидентів (NHR) Португалії донедавна надавала іноземним громадянам основні податкові переваги. Розроблена для тих, хто не був податковим резидентом Португалії протягом останніх п’яти років, програма NHR пропонувала звільнення від податків або фіксовану 20% ставку податку на доходи, отримані за кордоном, коли вона була вперше запущена в 2009 році.
Але в листопаді 2024 року парламент Португалії прийняв державний бюджет на 2023 рік, таким чином припинивши програму NHR. Незважаючи на цю зміну, перехідний етап все ще діє, і будь-хто, хто мав борговий або трудовий договір, дійсну візу або дозвіл на проживання до грудня 2023 року, міг мати право на податкові переваги NNHR.
Тим, хто думає про переїзд до Португалії, слід тримати в курсі поточну ситуацію уряду NHR та будь-які можливі перехідні політики, які все ще застосовуються. Зверніться до спеціаліста з оподаткування, який допоможе вам максимізувати потенційну економію податків протягом цього перехідного періоду.
Отримання португальської податкової реєстрації
Експати, які розпочинають процес податкової реєстрації в Португалії, повинні мати ідентифікаційний податковий номер Número de Identificação Fiscal (NIF). Зробити це можна, особисто відвідавши офіс Finanças.
Коли ваш NIF буде відомий, вам потрібно буде заповнити форму, в якій буде зазначено початок вашої податкової діяльності, і надіслати її до місцевої податкової інспекції за допомогою інтернет-порталу Португальського податкового агентства (Portal das Finanças).
Податкові вимоги в Португалії діють за календарний рік, з 1 січня по 31 грудня; Дати податкової декларації зазвичай припадають на період з квітня по червень наступного року. Хоча це не обов’язково, настійно рекомендуємо звернутися до податкового спеціаліста, який допоможе вам пройти процедуру та допоможе уникнути будь-яких можливих ризиків або проблем.
Подання декларації про прибутковий податок у Португалії
Іноземці, які живуть у Португалії, повинні знати, як подавати щорічні податкові форми. Хороша новина полягає в тому, що ви можете зручно заповнити це онлайн, використовуючи веб-сайт податкових органів Португалії або особисто доставивши роздруковані форми до місцевого офісу податкової служби.
Забезпечення безперебійного та відповідного процесу подання податкової декларації залежить від того, чи ви збираєте всі відповідні записи, необхідні для вашої податкової декларації — звіти про доходи, квитанції та інші підтверджуючі дані. Коли все буде готово, увійдіть, використовуючи свій NIF і пароль, на порталі фінансів уряду Португалії та перейдіть до частини повернення файлів.
Звідти ви можете перевірити попередньо заповнену заяву, змінити необхідну інформацію та переглянути свої податкові зобов’язання. Натиснувши кнопку «Файл», ви зможете ввести свою податкову декларацію після перегляду деталей платежу або відшкодування.
Незважаючи на те, що ви можете впоратися з процедурою податкової декларації самостійно, консультація податкового фахівця забезпечить дотримання вимог і допоможе вам обговорити складність португальської податкової системи, таким чином зменшивши будь-які можливі проблеми, навіть якщо процес можливо виконати самостійно.
Португальські податки на нерухомість
Інвестиції в нерухомість у Португалії змусять іноземних покупців платити ті самі податки, що й їхні португальські колеги. Існують дві основні групи податків: річні податки, що сплачуються після придбання майна, і податки, які сплачуються на момент купівлі.
Податок, який сплачується до ціни придбання майна, є Imposto Municipal Sobre as Transmissões Onerosas (IMT), іноді відомий як муніципальний податок на обтяжливу передачу нерухомого майна. Ціна нерухомості, розташування, вид і цільове використання впливатимуть на ставку, яка може становити від 0 до 10%.
Гербовий збір: різні юридичні документи, включно з документами на право власності, контрактами, банківськими іпотечними кредитами та позиками, оподатковуються Imposto do Selo (гербовий збір). Залежно від того, що вище, ставка гербового збору для операцій з майном становить 0.8% від вартості бізнесу чи майна.
Податок на майно (IMI): Imposto Municipal sobre Imóveis (MSI) у Португалії, або муніципальний податок на майно, є щорічним податком, який сплачують власники нерухомості в цій країні. Цей податок розраховується на основі вартості податку на майно (VPT), а не ціни покупки; ставки встановлюються муніципалітетом, де розташована нерухомість. Податок IMI для міських приміщень становить від 0.3% до 0.45% VPT, у крайніх випадках може досягати 0.5%. Ставка IMI для сільських будівель становить 0.8%.
Окрім податку на муніципальну власність (AIMI), платники податку на нерухомість, вартість якої перевищує 600,000 XNUMX євро, підлягають сплаті додаткового податку на муніципальну власність. Розрахунок цього податку здійснюється наступним чином:
- 0.7% на будинки вартістю від 600,001 1 євро до XNUMX мільйона євро.
- 1% на житло вартістю від 1 до 2 мільйонів євро.
- 1.5% на будинки вартістю понад 2 мільйони євро.
- Податок на дохід від оренди: Оренда житла оподатковується за ставкою 25%. Відповідно до закону Mais Habitação, який був запроваджений у жовтні 2023 року, ставка податку в розмірі 25% покриває дохід від довгострокової оренди з 2023 року.
Експати, які керують своїми поточними активами або інвестують у нерухомість, повинні спочатку зрозуміти кілька податків на нерухомість у Португалії. Консультація фахівця з нерухомості чи податкового фахівця дозволить вам максимізувати свій податковий план і гарантувати відповідність.
Податок на приріст капіталу
Продаж португальської нерухомості дає приріст капіталу, який вважається оподатковуваним прибутком. Це передбачає їх розкриття в році продажу та ціни придбання в податковій декларації. Будь-які витрати, сплачені за технічне обслуговування або покращення майна, наприклад встановлення системи опалення, також необхідно повідомити разом із відповідними рахунками-фактурами, щоб допомогти визначити оцінку приросту капіталу.
Резиденти та нерезиденти Португалії мають різний режим оподаткування приросту капіталу. Залежно від шкали прибуткового податку та загального доходу резиденти Португалії сплачують податок лише на 50% від загального приросту капіталу — від 14.5% до 48%.
Особливо для іноземців, які не знайомі з місцевими законами, переговори про складність податку на приріст капіталу в Португалії можуть лякати. Консультація спеціаліста з нерухомості чи податківця дозволить вам зменшити податкове навантаження та гарантувати дотримання всіх правил.
Значення податкових консультацій у Португалії
Звернення за компетентною допомогою до фахівця з питань оподаткування, юриста з питань нерухомості чи агента може мати велике значення під час прийняття важливих фінансових рішень, таких як капітальні інвестиції, придбання власності чи операції з нерухомістю, які можуть призвести до сплати податку на приріст капіталу.
Ці професіонали можуть запропонувати безцінні поради щодо знання податку на споживання, домовитися про податок на відсотковий дохід або дохід від дивідендів, а також гарантувати дотримання кількох податкових законів Португалії. Їхні знання можуть допомогти вам уникати помилок, зменшити податкове навантаження та гарантувати безпроблемні та швидкі процедури.
Навіть для відносно простих податкових зобов’язань, таких як податки на доходи фізичних осіб або місцеві податки, робота з фахівцем з податків може забезпечити вам комфорт і душевний спокій, знаючи, що ваші справи вирішуються належним чином. Експати, які, можливо, не знайомі зі складністю португальської податкової системи, можуть особливо виграти від цього.
Нарешті
Орієнтуватися в податковій сфері як емігранту в Португалії може бути складно. Тим не менш, ви можете максимізувати шанси та переваги португальської податкової системи за допомогою правильної інформації та підготовки.
Як іноземець, який живе в Португалії, ви можете гарантувати безперебійний і відповідний досвід, зберігаючи знання щодо найновіших податкових правил, консультуючись із досвідченими фахівцями та активно керуючи своїми податковими проблемами. Пам’ятайте, що ви можете максимізувати свій податковий статус і повністю насолодитися перевагами цієї енергійної та дружньої нації за допомогою правильних планів і допомоги.
Ця сторінка про «податки в Португалії» містить лише основні інформаційні матеріали; він не призначений для юридичної консультації. Незважаючи на те, що було вжито всіх зусиль, щоб гарантувати автентичність матеріалу, закони та юридичні процедури можуть змінюватися, а деталі кожного випадку можуть значно відрізнятися щодо податків у Португалії. Тому для отримання порад, які конкретно підходять для їхньої ситуації, читачам пропонується переглянути a сертифікований експерт або адвокат у Португалії, перш ніж діяти. Ця стаття не встановлює відносини адвокат-клієнт між видавцем, авторами чи читачем. Виходячи зі змісту цієї статті про податки в Португалії, автори та видавці не несуть відповідальності за будь-які вжиті або невжиті дії.
Заснування с Madeira Corporate Services датується 1996 роком. MCS починав як постачальник корпоративних послуг у міжнародному бізнес-центрі Мадейри та швидко став провідною керуючою компанією… Читати далі
