У складному світі корпоративних фінансів розуміння та використання пільг корпоративного податку може значно вплинути на прибутки організації. Оскільки компанії в усьому світі орієнтуються в лабіринті податкового законодавства, Португалія постає маяком для сприятливих фіскальних стимулів. Ця стаття заглиблюється в нюанси податкових пільг для корпорацій у Португалії, проливаючи світло на те, як ці стимули пропонують конкурентну перевагу на глобальному ринку. Розбираючи тонкощі податкової політики та її вплив на прибутковість і зростання бізнесу, це дослідження дає безцінні відомості для корпорацій, які прагнуть оптимізувати свої фіскальні стратегії.
Наступні розділи пропонують комплексний аналіз, починаючи з огляду корпоративного податку та його значення в глобальному економічному ландшафті. Читачі ознайомляться з ключовими податковими пільгами для компаній у Португалії, зокрема ознайомляться з міжнародними податковими законами та угодами, які впливають на податкові зобов’язання з податку на прибуток підприємств. За допомогою ілюстративних тематичних досліджень стаття представляє ефективні стратегії корпоративного оподаткування, які були успішно реалізовані, а завершується висновком, який містить стратегічні переваги розуміння та використання фіскальних стимулів Португалії. Ця дорожня карта розроблена, щоб просвітити бізнес-професіоналів і надати їм знання, щоб використовувати весь потенціал податкових пільг для корпорацій для своїх підприємств.
Розуміння корпоративного оподаткування та його глобальної перспективи
Визначення та значення корпоративного податку
Корпоративний податок, також відомий як податок на компанію або податок на корпорацію, — це прямий податок, який стягується з доходу або капіталу корпорацій та подібних юридичних осіб. Цей податок в основному стягується на національному рівні, але в деяких країнах також може застосовуватися на рівні штату чи місцевому рівні. Основна мета корпоративного податку полягає в тому, щоб отримати дохід для уряду від прибутку корпорацій. Ставка податку різна в різних країнах і зазвичай розраховується як відсоток від чистого прибутку або капіталу корпорації. Важливо зазначити, що ставки корпоративного податку можуть відрізнятися для вітчизняних і іноземних корпорацій і, як правило, однакові для різних видів доходу в країні, хоча є винятки.
Порівняння ставок корпоративного податку в усьому світі
Ставки корпоративного податку суттєво відрізняються в усьому світі. Наприклад, ставка федерального корпоративного податку в Сполучених Штатах становить 21%, що застосовується до прибутку корпорації після вирахування витрат із доходу. Навпаки, деякі країни пропонують помітно низькі ставки корпоративного податку, наприклад Мадера на 5%, Туркменістан на 8%, Угорщина на 9%. Існують також юрисдикції, у яких корпоративний податок відсутній, зокрема Багамські Острови, Бахрейн і Об’єднані Арабські Емірати. Така різниця в податкових ставках може змусити корпорації приховати прибутки в офшорних дочірніх компаніях або переїхати до країн із більш сприятливими податковими режимами. Додатково при порівнянні ставки корпоративного податку на міжнародному рівні важливо враховувати податки на дивіденди, що виплачуються акціонерам, оскільки це може вплинути на загальний податковий тягар на прибутки компаній.
Глобальне корпоративне оподаткування є динамічним і змінюється, оскільки країни коригують свої податкові ставки відповідно до економічної політики чи міжнародних угод. У 2023 році кілька країн змінили встановлені законом ставки податку на прибуток підприємств, що відображає глобальну тенденцію до модифікації та стандартизації практики корпоративного оподаткування. Середня світова ставка податку на прибуток підприємств становить 23.45%, з регіональними варіаціями та постійними дискусіями щодо запровадження глобального мінімального податку, щоб запобігти ерозії податкової бази та переміщенню прибутку.
Основні податкові пільги для компаній у Португалії
Податкові пільги та пільги для інвестицій
Португалія пропонує низку податкових пільг і пільг, спрямованих на стимулювання інвестицій та економічного зростання в її межах. Однією з відомих програм є Fiscal de Apoio ao Investimento (RFAI), який надає податкові пільги для прийнятних інвестиційних проектів. Підприємства можуть скористатися відрахуваннями податку на прибуток підприємств, що розраховується на основі суми, інвестованої в основні фонди, пов’язані з проектом. Крім того, режим патентної скриньки пропонує 85% звільнення від оподаткування доходів, отриманих від різних форм інтелектуальної власності, заохочуючи інновації та розробку нових технологій.
Дослідження та розробки (НДДКР) податкові пільги
Іншою важливою ініціативою є Sistema de Incentivos Fiscais em Investigação e Desenvolvimento Empresarial (SIFIDE II), яка пропонує податкові пільги для компаній, які займаються науково-дослідною діяльністю. Ця програма дозволяє непряму ставку субсидії в розмірі 35% на відповідні витрати, що майже вдвічі перевищує середній показник по ОЕСР. Ці суттєві податкові пільги мають на меті сприяти сприятливому середовищу для проривів і технологічного прогресу, таким чином підвищуючи конкурентоспроможність Португалії на світовому ринку.
Міжнародний діловий центр Мадейри
Команда Міжнародний діловий центр Мадейри (MIBC) є центром міжнародних та європейських ділових операцій, що пропонує значні податкові переваги відповідно до законодавства Португалії. Компанії, що працюють в рамках MIBC, можуть користуватися зниженими ставками корпоративного податку, звільненням від сплати різних податків та іншими фінансовими стимулами. Наприклад, нові організації, зареєстровані в IBC Мадейри до 31 грудня 2024 року, мають право на знижену ставку корпоративного податку в розмірі 5% від оподатковуваного доходу до кінця 2027 року. Цей режим є особливо вигідним для міжнародних послуг і виробничих компаній у Індустріальна зона вільної торгівлі Мадейри, де також знижуються податки на операції з резидентами Португалії.
Навігація міжнародними податковими законами та угодами
Звільнення від подвійного оподаткування та важливість податкових угод
Португалія уклала 79 угод про уникнення подвійного оподаткування, спрямованих на запобігання подвійному оподаткуванню та сприяння транскордонним інвестиціям. Ці договори охоплюють ряд країн, у тому числі таких великих інвестиційних партнерів, як Нідерланди, Іспанія, Люксембург і Сполучені Штати. Договори передбачають конкретні правила щодо того, як доходи, що виникають в одній країні та отримані резидентами іншої, можуть оподатковуватися, тим самим зменшуючи податковий тягар на корпорації та підвищуючи привабливість Португалії для міжнародних ділових операцій 27.
Звільнення та стимули для іноземних інвесторів
Португалія пропонує різні пільги та стимули в рамках свого податкового режиму для залучення іноземних інвестицій. Наприклад, режим звільнення від оподаткування участі виключає прибутки та резерви, розподілені між компаніями-податковими резидентами, і подібне звільнення застосовується до приросту капіталу від продажу пакетів акцій. Суб’єкти-нерезиденти також звільняються від оподаткування прибутку та розподілених їм резервів, за умови, що вони проживають у ЄС, ЄЕЗ або країні, з якою Португалія підписала DTT.
Вплив міжнародного податкового законодавства на податкове планування корпорацій
Складна мережа міжнародних податкових законів і угод значно впливає на податкове планування корпорацій. Наприклад, двостороння податкова угода між Сполученими Штатами та Португалією гарантує, що громадяни США, які проживають у Португалії більше 183 днів протягом 12-місячного періоду, не підлягають подвійному оподаткуванню своїх доходів. Як і багато інших, ця угода спрямована на полегшення обміну інформацією між країнами для покращення дотримання податкового законодавства та запобігання ухилянню від сплати податків і шахрайству. Такі угоди та закони необхідні корпораціям для оптимізації своїх податкових стратегій і мінімізації податкових зобов’язань, забезпечуючи дотримання міжнародних податкових норм.
Висновок
У цій статті ми ознайомилися зі складним ландшафтом податкових пільг для корпорацій у Португалії, підкресливши стратегічні переваги, якими можуть скористатися підприємства, що працюють у цій юрисдикції. Від запровадження ключових фіскальних стимулів, таких як RFAI та режим патентної скриньки, до значних податкових пільг, які пропонуються для науково-дослідної діяльності, Португалія є переконливим аргументом для корпорацій, які прагнуть оптимізувати свої податкові позиції. Крім того, створення Міжнародного бізнес-центру Мадейри підкреслює прагнення Португалії сприяти створенню привабливого середовища для міжнародних та європейських ділових операцій із привабливими фіскальними перевагами.
Аналіз фіскальних стимулів Португалії разом із глобальним порівнянням стратегій оподаткування корпорацій встановлює чітку основу для підприємств, які прагнуть до фінансової ефективності та зростання. Тематичні дослідження підкреслюють важливість досвіду планування податків використання доступних податкових пільг, показуючи, що розуміння заплутаної мережі міжнародних податкових законів і угод є обов’язковим для ефективного управління податками. Оскільки підприємства прагнуть отримати конкурентні переваги в умовах дедалі більшої глобалізації економіки, наведена тут інформація пропонує дорожню карту для використання переваг стратегічного податкового планування. Таким чином, корпораціям рекомендується глибше досліджувати можливості, які надає податковий режим Португалії, потенційно трансформуючи свої фіскальні стратегії для досягнення більшої прибутковості та сталого зростання.
Пам’ятайте, що ця стаття містить загальний огляд податкових пільг для корпорацій у Португалії. Проте, щоб отримати більш детальну інформацію або отримати її, ми рекомендуємо звернутися до експертів наша команда в MCS, які тут, щоб підтримати вас.
Заснування с Madeira Corporate Services датується 1996 роком. MCS починав як постачальник корпоративних послуг у міжнародному бізнес-центрі Мадейри та швидко став провідною керуючою компанією… Читати далі
