Розуміння того, як працює податкова угода між США та Португалією, має вирішальне значення для американських емігрантів, які планують переїхати до Португалії або... Острови Мадейра.
Португалія та Сполучені Штати: Давній договір
Багато американців запитують: чи має Португалія податкову угоду зі США? Так. Португалія та Сполучені Штати підписали всеохоплюючу Угоду про уникнення подвійного оподаткування у 1994 році, яка була схвалена та ратифікована у 1995 році та діє з 1 січня 1996 року.
Договір запобігає подвійному оподаткуванню доходів і визначає, яка країна має право оподатковувати певні категорії доходів. Він охоплює резидентів, працівників, інвесторів та пенсіонерів. Угода також містить детальний Протокол з правилами тлумачення та положеннями щодо обміну інформацією.
Мета та сфера дії Договору
Податкова угода між США та Португалією застосовується до податків на прибуток в обох країнах. Вона встановлює обмеження на податки, що утримуються у джерела, для дивідендів, відсотків та роялті. Вона також уточнює, як повинні оподатковуватися доходи від зайнятості, пенсії та приріст капіталу, отримані за кордоном. Ця система дозволяє емігрантам, які проживають у Португалії, включаючи тих, хто знаходиться в... Автономний регіон Мадейра, користуватися передбачуваним оподаткуванням та уникати подвійного оподаткування одного й того ж доходу.
Пояснення «рятівного пункту»
Унікальною особливістю договору є пункт про звільнення від відповідальності, який відображає податкову політику США. Хоча Португалія оподатковує резидентів з доходів, отриманих у всьому світі, Сполучені Штати залишають за собою право оподатковувати своїх громадян так, ніби договору не існує.
Це означає, що громадяни США та власники грін-карт залишаються об'єктами федерального податку на прибуток США, навіть якщо вони проживають у Португалії. Однак, згідно з Протоколом до договору, застосовуються певні винятки, такі як пенсії або доходи від державної служби. На практиці, положення про збереження доходів гарантує, що договір запобігає подвійному оподаткуванню, не позбавляючи Сполучених Штатів права оподатковувати своїх громадян у всьому світі.
Запобігання зловживанням та забезпечення прозорості
Договір містить положення, які обмежують пільги для справжніх резидентів та запобігають зловживанням через штучні структури. Він також передбачає обмін інформацією між податковими органами для виявлення ухилення від сплати податків або зловживань.
Ці запобіжні заходи створюють прозоре середовище як для окремих платників податків, так і для транскордонного бізнесу. Для резидентів та компаній, що базуються на Мадейрі, дотримання цих стандартів забезпечує доступ до договірних пільг та правову визначеність.
FATCA: Додаткова угода
Окрім договору, Португалія та Сполучені Штати підписали Міжурядову угоду відповідно до Закону про податкову комплаєнс щодо іноземних рахунків (FATCA). Ця угода, схвалена у 2016 році, дозволяє обом країнам автоматично обмінюватися інформацією про фінансові рахунки. FATCA підвищує прозорість та гарантує, що платники податків США належним чином розкривають свої іноземні рахунки. Португальські банки, включаючи ті, що працюють на Мадейрі, повідомляють відповідні фінансові дані відповідно до суворих правил конфіденційності та захисту даних.
Чому Договір важливий для американських емігрантів на Мадейрі
Для громадян США, які переїжджають на Мадейру або материкову частину Португалії, договір забезпечує міцну основу для податкового планування. Він гарантує справедливий розподіл прав на оподаткування та уникає неочікуваного подвійного оподаткування.
Мадейра пропонує додаткові переваги відповідно до національної законодавчої бази Португалії. Ліцензовані компанії в Міжнародному бізнес-центрі Мадейри (MIBC) отримують знижену 5% ставку корпоративного податку на кваліфікований дохід за умови дотримання вимог щодо сутності та відповідності. Договір та FATCA співіснують із цими стимулами, створюючи ефективну та прозору систему як для експатів, так і для інвесторів.
Висновок
Отже, чи має Португалія податкову угоду зі США? Так. Конвенція 1994/1995 років, яка діє з 1996 року, залишається основою податкової співпраці між двома країнами. Разом з угодою FATCA вона забезпечує прозорість, запобігає подвійному оподаткуванню та підтримує дотримання законодавства американськими емігрантами, які проживають або інвестують у Португалії та Мадейрі.
Ключові винесення
- Так, існує договір: Угода про уникнення подвійного оподаткування між Португалією та США діє з 1 січня 1996 року.
- Збережувальне положення: громадяни США залишаються платниками податків у Сполучених Штатах, за обмеженими винятками згідно з Протоколом до договору.
- Співпраця FATCA: Автоматичний обмін інформацією підвищує прозорість та дотримання вимог.
- Перевага Мадейри: Захист договору відповідає 5% корпоративному податку Мадейри для підприємств, що відповідають вимогам.
Розглядаєте можливість переїзду чи інвестицій на Мадейрі?
Madeira Corporate Services допомагає громадянам США з міжнародним податковим плануванням, полегшенням умов договорів та дотриманням португальського законодавства. Наша команда надає індивідуальні консультації для забезпечення безпроблемного переїзду та повного дотримання Договору про уникнення подвійного оподаткування між США та Португалією.
Будь ласка, звертайтеся до нас для отримання персональної допомоги з питань податкового резидентства, звітності про доходи фізичних осіб на території Португалії та структурування інвестицій.
Ця стаття призначена лише для інформаційних цілей і не є юридичною чи податковою консультацією. Вона відображає законодавство та договірну базу, чинні на момент написання, і може бути змінена в майбутньому. Перш ніж приймати рішення щодо оподаткування, дотримання FATCA або переїзду, завжди слід отримати професійну консультацію. Madeira Corporate Services не несе відповідальності за збитки, що виникли внаслідок використання цієї інформації.
Заснування с Madeira Corporate Services датується 1996 роком. MCS починав як постачальник корпоративних послуг у міжнародному бізнес-центрі Мадейри та швидко став провідною керуючою компанією… Читати далі
