Річний податок на нерухомість у Португалії: витрати, розрахунки та хто платить

Чи знаєте ви, що володіння нерухомістю в Португалії означає сплату щорічного податку на нерухомість? Ці ставки коливаються від 0.3% до 0.45% для міської та 0.8% для сільської нерухомості.

Португальці називають цей щорічний податок на нерухомість Imposto Municipal sobre Imóveis (IMI). Власники нерухомості повинні сплачувати кілька податків, включаючи гербовий збір у розмірі 0.8% та податок на купівлю нерухомості (IMT), який може сягати 10%. Спочатку податкова система може здатися складною.

Розуміння роботи IMI важливо, якщо ви володієте нерухомістю в Португалії або плануєте її придбати. Португальська податкова служба розраховує цей муніципальний податок на основі оподатковуваної вартості активів (VPT) вашої нерухомості.

Ви повинні сплачувати IMI щороку, незалежно від вашого статусу проживання. Графік платежів залежить від суми вашого боргу. Ви зробите один платіж для сум менше 250 євро, два платежі від 250 до 500 євро та три платежі, якщо сума перевищує 500 євро.

Кожен муніципалітет Португалії встановлює власні ставки IMI в межах урядових обмежень. Це створює різні ставки в різних регіонах, що робить систему унікальною.

У цій статті висвітлено все, що стосується системи оподаткування нерухомості Португалії. Ви дізнаєтеся, як розрахувати свій IMI, зрозуміти графіки платежів, знайти потенційні звільнення та оптимізувати своє податкове становище як власника нерухомості.

Початок роботи: що вам потрібно перед сплатою податку на майно

Перш ніж керувати своїми щорічними зобов’язаннями щодо податку на майно в Португалії, вам необхідно виконати кілька ключових кроків. Ці основні вимоги допоможуть вам зареєструватися, отримувати податкові повідомлення та безперешкодно здійснювати платежі.

Навіщо вам потрібен NIF (ідентифікаційний податковий номер)

Команда Número de Identificação Fiscal (NIF) – це ваш документ, що посвідчує особу, для всіх фінансових операцій у Португалії. Цей важливий номер потрібен для купівлі нерухомості, відкриття банківських рахунків та вирішення податкових питань у країні.

Громадяни Португалії автоматично отримують свій NIF (ідентифікаційний номер) під час подання заяви на отримання Картки громадянина. Іноземні власники нерухомості повинні окремо подати заявку на отримання цього ідентифікаційного номера. Ви можете отримати NIF кількома способами:

• Запишіться на особисту зустріч у місцевій податковій інспекції (Finanças)
• Відвідайте магазини Citizen Shops (Lojas de Cidadão)
• Скористайтеся електронною стійкою Податкової служби через податкового представника (якщо ви проживаєте за межами ЄС)

Отримання NIF не коштує нічого та є вашим першим кроком до дотримання податкового законодавства в Португалії. Вам знадобиться цей ідентифікаційний номер, щоб налаштувати прямі дебетові списання для податкових платежів та отримати доступ до Фінансового порталу (Portal das Finanças) для керування своїми податками онлайн.

Португальські закони щодо вимог до NIF змінилися у 2022 році. Податковий представник для отримання NIF потрібен лише особам, які займаються юридичними податковими питаннями, такими як володіння нерухомістю в Португалії.

Відкриття рахунку в португальському банку

Португальський банківський рахунок значно спрощує сплату податків. Під час сплати щорічного податку на майно вам не доведеться стикатися з високими комісіями за міжнародні транзакції.

Ось що вам потрібно відкрити банківський рахунок у Португалії:

1. Дійсне посвідчення особи (паспорт)
2. Підтвердження адреси (нещодавній рахунок за комунальні послуги або лист)
3. Ваш номер NIF
4. Довідка про доходи або роботу
5. Початковий внесок (зазвичай €200-€300, залежно від банку)

Ваш новий обліковий запис дозволяє вам налаштувати прості способи оплати IMI та інших податків. Ви можете сплачувати онлайн через Фінансовий портал або використовувати банкомати по всій Португалії.

Власники нерухомості, які проживають за кордоном, вважають цей банківський рахунок особливо корисним для сплати податків. Ви можете сплатити свій IMI, увійшовши до свого португальського облікового запису, натиснувши «Платежі», потім «Держава – Сплатити державі» та ввівши дані зі свого податкового повідомлення.

Роль податкового представника для нерезидентів

Португальське законодавство вимагає від вас призначення податкового представника, якщо ви проживаєте за межами Європейського Союзу, Норвегії, Ісландії чи Ліхтенштейну та володієте нерухомістю в Португалії. Ваш представник співпрацює з португальськими податковими органами, щоб забезпечити дотримання вами податкового законодавства.

Фінансовий представник допоможе вам:

• Отримання всієї податкової кореспонденції від португальських органів влади
• Ведення податкових декларацій та платіжних повідомлень
• Подання необхідних податкових декларацій та звітів
• Відповідь на офіційні повідомлення (зазвичай протягом 10-15 днів)

Ваш представник повинен проживати в Португалії та мати зареєстровану португальську адресу. У вас є 15 днів після купівлі нерухомості, щоб призначити свого податкового представника. Недотримання цієї вимоги може призвести до штрафів від 75 до 7,500 євро.

Мешканцям ЄС законно не потрібен податковий представник, але багато хто обирає його для зручності. Власники нерухомості, що не входять до ЄС, повинні його мати.

Ваш представник допоможе вам уникнути пропущених термінів, неправильних повідомлень та проблем зі спілкуванням з податковими органами. Вони займаються всім, що стосується ваших щорічних податків на майно, від повідомлень IMI до платежів та документації.

Ці три основні речі – NIF, португальський банківський рахунок та податковий представник (за потреби) – допоможуть вам безперешкодно керувати своїми зобов’язаннями щодо податку на майно в Португалії та уникнути штрафів.

Податки, які ви сплачуєте при купівлі нерухомості

Купівля нерухомості в Португалії пов'язана з кількома одноразовими податками та зборами, які вам потрібно сплатити, щоб стати законним власником. Ці витрати становлять до 6-8% від вартості нерухомості для об'єктів вартістю до 1 мільйона євро та сягають 10% для дорожчих об'єктів. Розуміння цих початкових витрат є життєво важливим для складання бюджету на придбання нерухомості.

IMT (Податок на передачу власності)

ІМТ (Imposto Municipal sobre as Transmissões onerosas de Imóveis) являє собою муніципальний податок, який покупці сплачують за передачу права власності на нерухомість у Португалії. Ви повинні сплатити цей податок до підписання остаточного акта. Якщо передача відбувається за межами Португалії, у вас є 30 днів для здійснення оплати.

Тарифи IMT змінюються залежно від таких факторів:

• Тип нерухомості (міська чи сільська)
• Вартість власності
• Цільове використання (основне або вторинне житло)
• Податковий статус резидента покупця

Міська нерухомість, призначена як основне житло, дотримується цієї прогресивної шкали:

• До €92,407 0: XNUMX%
• З 92,407 126,403 євро до 2 1,848.14 євро: XNUMX% (мінус XNUMX XNUMX євро)
• З 126,403 172,348 євро до 5 5,640.23 євро: XNUMX% (мінус XNUMX XNUMX євро)
• З 172,348 287,213 євро до 7 9,087.19 євро: XNUMX% (мінус XNUMX XNUMX євро)
• З 287,213 574,323 євро до 8 11,959.32 євро: XNUMX% (мінус XNUMX XNUMX євро)
• Понад 574,323 6 євро: XNUMX%

Ставка податку на вторинне житло починається від 1% для нерухомості вартістю до 92,407 5 євро та дотримується аналогічної шкали. Сільська нерухомість має фіксовану ставку податку 6.5%. Комерційна нерухомість та ділянки забудови оподатковуються за ставкою XNUMX%.

Мешканці заблокованих юрисдикцій (країн зі сприятливими податковими схемами) сплачують фіксовану ставку 10%.

Ви можете мати право на звільнення, якщо:

• Купівля будівель для перепродажу
• Придбання нерухомості для реконструкції
• Проводити операції з реструктуризації компанії
• Власні будівлі, класифіковані як такі, що становлять національний/громадський/муніципальний інтерес
• Вперше купуєте нерухомість віком до 35 років вартістю до 316,272 XNUMX євро як постійне місце проживання.

Гербовий збір (Imposto do Selo)

Гербовий збір (Імпосто-ду-Село) є найстарішим податком Португалії. Покупці сплачують фіксовану ставку 0.8% на основі ціни покупки або податкової вартості нерухомості, залежно від того, що вище. Цей податок застосовується до юридичних документів та операцій, що не охоплюються ПДВ.

Вам потрібно сплатити гербовий збір перед завершенням договору купівлі-продажу. Податок охоплює:

• Документ, що підтверджує право власності (0.8% від вартості нерухомості)
• Договори, пов'язані з майном
• Банківські іпотечні кредити (0.6% для кредитів понад 5,000 євро)

Компанії, які володіють нерухомістю, не сплачують гербовий збір.

Квитанція про сплату гербового збору підтверджує юридичну дійсність ваших документів про купівлю під час підписання акта.

Нотаріальні та реєстраційні збори

Передача права власності в Португалії потребує нотаріального засвідчення. Нотаріуси відіграють важливу роль, оскільки вони:

• Зробіть документи легальними за допомогою їхнього підпису та печатки
• Збирати податки для держави
• Забезпечити дотримання законодавства під час транзакцій

Ви витратите від 500 до 1,000 євро на нотаріальні послуги та реєстраційні збори. Остаточна сума залежить від:

• Обрана вами нотаріальна контора
• Вартість власності
• Складність транзакції (включаючи тривалість свідоцтва про право власності)

Ці збори включають послуги нотаріуса та реєстрацію земельної ділянки, що робить вас законним власником.

Португальські нотаріуси відіграють незначну роль порівняно з іншими країнами, що пояснює їхні нижчі гонорари. Тим не менш, послуги адвоката (вартість близько 1% + ПДВ від ціни покупки) допомагають захистити ваші інтереси під час процесу купівлі.

Для підписання акту на нерухомість потрібні кілька документів, включаючи підтвердження сплати податку на незалежну митну податку та гербового збору, описи нерухомості та документи, що посвідчують особу. Після завершення ви стаєте офіційним власником і сплачуєте щорічний податок на нерухомість у Португалії.

Річний податок на нерухомість у Португалії: пояснення IMI

Купівля нерухомості в Португалії означає оплату Imposto Municipal sobre Imóveis (IMI) щороку. На відміну від одноразових платежів, які ви сплачуєте під час покупки, цей щорічний податок стає частиною ваших довгострокових витрат.

Що таке ІМІ та як він працює?

ІМІ служить щорічним муніципальним податком на майно Португалії. Усі власники нерухомості повинні сплачувати його – як фізичні особи, так і компанії – незалежно від їхнього статусу проживання. Португальський уряд запровадив IMI 1 грудня 2003 року як заміну системи Contribuição Autárquica.

Власники нерухомості, зареєстровані станом на 31 грудня попереднього року, повинні сплачувати цей податок. Так, він є обов’язковим навіть для нерухомості, яка не приносить доходу — місцеві державні служби та інфраструктура по всій Португалії отримують користь від цього доходу.

Португальська податкова служба (Autoridade Tributária e Aduaneira або AT) надсилає власникам нерухомості платіжні реквізити до 30 квітня кожного року. Якщо ви зареєстровані на онлайн-порталі оподаткування, ви отримаєте це повідомлення звичайною поштою або електронною системою.

Ось коли потрібно сплатити:

• 100 євро або менше: один платіж до 31 травня
• Від 100 до 500 євро: два платежі – 31 травня та 30 вересня
• Більше 500 євро: три платежі – 31 травня, 31 серпня та 30 листопада

Стаття 116 Загального режиму податкових правопорушень передбачає, що прострочення платежів може призвести до нарахування відсотків або штрафів.

Ставки IMI для міської та сільської нерухомості

Класифікація та місцезнаходження вашої нерухомості визначають ставку податку IMI. Португальська податкова система поділяє нерухомість на дві основні категорії:

Міська нерухомість (житлові будинки, квартири, комерційні приміщення):

• Податкові ставки становлять від 0.3% до 0.45% від оподатковуваної вартості майна
• Лісабон використовує найнижчу ставку 0.3%
• Порту стягує 0.325%, тоді як Фару встановлює його на рівні 0.35%.

Сільська власність (сільськогосподарські угіддя, ліси):

• Стандартна ставка 0.8% застосовується по всій країні

Нерухомість, що належить організаціям у заблокованих податкових юрисдикціях, сплачує значно вищу ставку – 7.5%.

Математика проста: Сума, що підлягає сплаті IMI = VPT × Ставка муніципального податку. Давай Розглянемо приклад. Нерухомість з VPT (Valour Patrimonial Tributário) у розмірі 100,000 0.35 євро в районі з IMI 100,000% коштуватиме: 0.0035 350 євро × XNUMX = XNUMX євро на рік.

Ваш платіж IMI залежить від оподатковуваної вартості вашої нерухомості та місцевої муніципальної ставки. Розрахунок VPT враховує такі фактори, як площа, місцезнаходження, рік будівництва та якість.

Як муніципалітети встановлюють ставки IMI

Місцеві муніципалітети в Португалії мають право встановлювати власні ставки IMI. Це створює різні ставки по всій країні.

Муніципальні ради повинні дотримуватися цих урядових рекомендацій:

• Міська нерухомість: від 0.3% до 0.45%
• Сільська нерухомість: фіксована ставка 0.8%

Ці ставки можуть змінюватися. Муніципалітети коригують їх щорічно відповідно до своїх бюджетних потреб. Ваш платіж IMI може змінитися, навіть якщо вартість вашої нерухомості залишається незмінною.

Муніципалітети можуть стягувати більше у виняткових випадках:

• Будівлі або квартири пустують більше року
• Нерухомість у руїнах, не пошкоджена стихійними лихами
• Ділянки забудови в зонах міського тиску

Рівень IMI у цих ситуаціях може зрости до десяти разів, з можливим щорічним зростанням на 20% після цього.

Поточну ставку IMI вашого муніципалітету можна знайти на його вебсайті або в місцевому фінансовому відділі (Finanças). Офіційний фінансовий портал відображає цю інформацію після того, як ви ввійдете в систему, використовуючи свій NIF та пароль.

Додатковий податок на майно (AIMI) для високоцінних об'єктів нерухомості

Португалія стягує додатковий податок на нерухомість з високоцінної нерухомості понад стандартний податок IMI. Додатковий муніципальний податок на нерухомість (AIMI) спрямований на елітну нерухомість і служить податком на багатство для власників високоцінної нерухомості.

Хто і коли сплачує AIMI

AIMI застосовується, якщо у вас є міська житлова нерухомість та ділянки під забудову в Португалії. Сукупна оподатковувана вартість активів (VPT) повинна перевищувати певні порогові значення. Звичайний IMI впливає на всіх власників нерухомості, але AIMI орієнтований на власників з великими портфелями нерухомості.

Португальські податкові органи розраховують AIMI на основі загальної вартості відповідних об'єктів нерухомості, зазначених у земельному реєстрі станом на 1 січня кожного року. Об'єкти нерухомості, звільнені від IMI у попередньому році, зазвичай залишаються поза сферою дії AIMI.

AIMI дотримується іншої хронології, ніж стандартний IMI:

• Оцінювання проводиться щороку у червні
• Оплата має бути здійснена з 1 по 30 вересня

Ви повинні сплатити цей додатковий податок однією сумою, на відміну від звичайного IMI, який пропонує варіанти оплати частинами.

Податкові категорії та звільнення від оподаткування AIMI

Податкова структура AIMI використовує прогресивну систему, де ставки зростають разом із вартістю нерухомості. Три ключові порогові значення визначають ваші податкові зобов'язання:

• 0.7% на нерухомість вартістю понад 600,000 1 євро до XNUMX мільйона євро
• 1% на суми від 1 до 2 мільйонів євро
• 1.5% на нерухомість вартістю понад 2 мільйони євро

Компанії сплачують фіксовану ставку у розмірі 0.4% від загальної вартості свого майна без урахування порогу звільнення від оподаткування у розмірі 600,000 7.5 євро, який застосовують фізичні особи. Організації в податкових гаванях або заблокованих юрисдикціях сплачують набагато вищу ставку – XNUMX%.

Деякі об'єкти нерухомості отримують повне звільнення від AIMI:

• Нерухомість, що використовується для комерційних, промислових або сервісних цілей
• Будівлі, що належать комунальним підприємствам
• Соціальне житло та будівельні кооперативи
• Нерухомість, що належить об'єднанням мешканців
• Будівлі виключно для соціального або житла з контрольованою вартістю, що належать кооперативам
• Майно, що використовується для лісового господарства в планах лісовпорядкування

Зверніть увагу, що розрахунки AIMI враховують лише вартість, що перевищує пороги звільнення від оподаткування. Візьмемо нерухомість вартістю 800,000 0.7 євро – ви сплатите 200,000% податку AIMI з 600,000 XNUMX євро (що перевищує поріг у XNUMX XNUMX євро).

Спільна власність та наслідки AIMI

Подружні пари та юридичні партнерства отримують кращі умови завдяки варіантам спільного оподаткування. Подружжя можуть об'єднати свої пільги, що подвоює поріг звільнення від оподаткування з 600,000 1.2 євро до XNUMX мільйона євро, перш ніж набуде чинності AIMI.

Це працює, навіть якщо лише один партнер юридично володіє майном, за умови, що вони обирають спільне оподаткування. Податок застосовується лише до вартості, що перевищує цей вищий поріг після спільного декларування.

Для прикладу, ось як подружня пара, яка має спільну власність на нерухомість вартістю 1.5 мільйона євро, розрахує свій AIMI:

• Загальна вартість нерухомості 1.5 мільйона євро
• Поріг звільнення від сплати податків у розмірі 1.2 мільйона євро для спільних податківців
• AIMI: 0.7% на €300,000 2,100 = €XNUMX

Подружжя повинно активно обирати варіант спільного оподаткування – це не відбувається автоматично. Такий вибір може скоротити ваші податкові витрати вдвічі порівняно з індивідуальним оподаткуванням.

Нерухомість у рамках неподільного спадкування (де кілька спадкоємців є спільними власниками) отримує стандартне індивідуальне звільнення від оподаткування у розмірі 600,000 XNUMX євро за всю спадщину, а не за частку кожного спадкоємця. Структури корпоративної спільної власності не мають жодного порогу звільнення.

Ці ставки податку AIMI не змінювалися з моменту їх останнього оновлення у 2019 році. Податкове управління Португалії щорічно розраховує AIMI окремо від вашого звичайного IMI та надсилає різні повідомлення про оцінку та оплату.

Фінансове планування ринку нерухомості Португалії залежить від розуміння цих додаткових податкових наслідків, якщо ви володієте дорогоцінною нерухомістю.

Як розрахувати податок на нерухомість у Португалії

Розрахунок річного податку на нерухомість у Португалії вимагає розуміння кількох компонентів, що визначають борги. Опанувавши процес розрахунку, ви зможете краще планувати свої фінанси та перевіряти свою податкову оцінку. Давайте розглянемо, як португальська податкова система визначає ваші щорічні зобов'язання.

Розуміння ОПВ (вартості оподатковуваного активу)

VPT (Valour Patrimonial Tributário) є основою для розрахунку податку на майно в Португалії. Податкове управління призначає цю офіційну вартість як адміністративну оцінку вартості вашої нерухомості спеціально для цілей оподаткування. Пам’ятайте, що VPT рідко збігається з ринковою вартістю вашої нерухомості або ціною покупки.

Португальська податкова служба розраховує ПДВ за складною формулою, визначеною в Податковому кодексі муніципального майна:

VPT = Vc × A × Ca × Cl × Cq × Cv

Де кожен компонент представляє:

• VcБазова вартість будівництва на квадратний метр
• AЗагальна площа забудови плюс залежні території
• CaКоефіцієнт розподілу (на основі використання майна)
• ClКоефіцієнт розташування (значення географічної області)
• CqКоефіцієнт якості та комфорту (зручності, такі як гаражі, басейни)
• CVКоефіцієнт віку (що відображає амортизацію майна з часом)

Базова вартість будівництва (Vc) поєднує середню вартість будівництва за квадратний метр (щорічно встановлюється урядовою постановою) плюс 25% від цієї вартості для землі. Житлова нерухомість зазвичай має коефіцієнт розподілу (Ca) 1.0 року.

Поточний VPT вашої нерухомості відображається в Реєстрі податку на нерухомість (Caderneta Predial), до якого ви можете отримати доступ через Фінансовий портал. Це значення оновлюється автоматично кожні три роки або коли у вашій нерухомості відбуваються суттєві зміни.

Використання формули ІМІ

Щорічний розрахунок IMI стає простим, як тільки ви знаєте VPT вашої нерухомості. Основна формула така:

IMI = VPT × Ставка муніципального податку

Ставки муніципального податку різняться залежно від місцезнаходження, але зазвичай коливаються між:

• від 0.3% до 0.45% для міської нерухомості
• 0.8% для сільської нерухомості
• 7.5% для нерухомості, що належить організаціям у заблокованих податкових юрисдикціях

Наведемо лише один приклад: нерухомість у Лісабоні з VPT у розмірі 150,000 0.3 євро та муніципальною ставкою 150,000% матиме річний IMI: 0.003 450 євро × XNUMX = XNUMX євро.

Оскільки ця сума становить від 100 до 500 євро, вам слід сплатити двома частинами – одну до 31 травня, а іншу до 30 вересня.

Це важлива проблема, оскільки дорога нерухомість може призвести до більших платежів. Нерухомість із VPT у розмірі 250,000 0.45 євро в муніципалітеті зі ставкою 1,125% генеруватиме щорічний платіж IMI у розмірі XNUMX євро.

Онлайн-інструменти та калькулятори

Португальська податкова система надає цифрові ресурси, які є чудовим способом точно оцінити ваші зобов'язання щодо податку на майно. Ці інструменти допомагають перевірити правильність вашої офіційної оцінки.

Фінансовий портал (Portal das Finanças) має офіційний калькулятор IMI, де ви можете:

• Введіть місцезнаходження вашої нерухомості
• Введіть VPT
• Вкажіть тип власності
• Переглянути відповідні податкові ставки

Ви можете отримати доступ до цього калькулятора, увійшовши до свого облікового запису Portal das Financanças, використовуючи свій NIF та пароль. Інструмент SIGIMI (Sistema de Informação Geográfica do IMI) на Фінансовому порталі допомагає визначити коефіцієнт розташування вашої нерухомості за допомогою інтерактивної карти.

Значення коефіцієнта розташування відображається, коли ви шукаєте адресу вашої нерухомості та натискаєте на будівлю. Цей коефіцієнт суттєво впливає на розрахунок VPT.

Ви можете знайти додаткові калькулятори на веб-сайтах з нерухомості та фінансів. Ці інструменти мають доступні інтерфейси та додаткові інструкції. Ці калькулятори миттєво надають оцінки IMI, коли ви вводите прості дані про нерухомість, такі як вартість, тип та місцезнаходження.

Зверніть увагу, що ці розрахунки залишаються оцінками, доки Податкове управління не надасть вам офіційну оцінку. Офіційне повідомлення від Autoridade Tributária підтверджує ваші точні зобов'язання.

Коли і як сплачувати податок на майно

Сплата податку на майно в Португалії дотримується чіткого графіка з конкретними термінами залежно від вашого боргу. Вам потрібно знати правильний час і спосіб виконання цих зобов'язань, щоб уникнути штрафів і зберегти добру репутацію перед податковими органами.

Річний графік та терміни платежів

Португальська податкова служба (Autoridade Tributária) встановлює різні графіки платежів залежно від загальної оцінки IMI вашої нерухомості. Більші суми можна сплачувати частинами:

• 100 євро або меншеОплачено в один розстрочка через 31 травня,  € 100 та € 500Оплачено дві частини до 31 травня та Вересень 30
• Більше 500 євроОплачено три платежі через 31 травня, 31 серпня та 30 листопада

Варто зазначити, що ці терміни іноді змінюються. Наприклад, термін сплати платежів у травні 2025 року було продовжено до червня 2025 року офіційним розпорядженням Державного секретаря з питань оподаткування. Регулярна перевірка поточного офіційного графіка на Фінансовому порталі є надзвичайно важливою.

Податкова система надає вам гнучкість у платежах. Ви можете сплатити всю суму протягом першого платіжного періоду, незалежно від загальної суми. Податкові органи чітко зазначають, що «ви завжди можете сплатити повну суму у травні, незалежно від суми».

Способи оплати: онлайн, банкомат або особисто

Португальська податкова система пропонує кілька способів сплати IMI. Кожен варіант пропонує різні переваги щодо зручності та доступності.

оплата через інтернет Через Portal das Financanças – це найшвидший спосіб оплати. Ось що вам потрібно зробити:

1. Перейдіть на веб-сайт Portal das Finanças
2. Аутентифікуйте за допомогою NIF та пароля, цифрового мобільного ключа або картки громадянина
3. Виберіть у меню ліворуч пункт «Усі послуги»
4. Виберіть «Податок на муніципальне майно (IMI)»
5. Натисніть «Переглянути нотатки щодо стягнення»
6. Виберіть податковий рік (зазвичай попередній календарний рік)
7. Перегляньте свою платіжну інформацію та виберіть спосіб оплати

Потім ви можете сплатити через домашній банкінг, банкомат, додаток MB WAY або налаштувати прямий дебет.

Оплата банкоматом – ще один простий варіант. Використайте платіжне посилання з вашого податкового повідомлення в будь-якому банкоматі Multibanco в Португалії.

Особиста оплата місця розташування включають:

• Місцеві податкові інспекції (Finanças)
• Поштові відділення CTT
• Деякі відділення банків, що мають протоколи з податковою службою

Ці пункти приймають готівку, картки або перекреслені чеки, датовані днем платежу.

Штрафи за прострочення платежу

Пропуск термінів сплати IMI призводить до фінансових наслідків, які зростають з часом. На ваш несплачений залишок нараховуються відсотки відповідно до статті 116 Загального режиму податкових правопорушень.

Прострочені податкові платежі наразі мають річну процентну ставку 4.786%. Щоденні відсотки розраховуються за такою формулою: (сума податку × процентна ставка × кількість днів несплати) ÷ 365.

Наслідки виходять за рамки нарахування відсотків. Податкові органи можуть розпочати виконавче провадження через 30 днів несплати після повідомлення, що може призвести до арешту майна.

Платіж IMI у розмірі 500 євро із затримкою на один місяць додасть приблизно 2 євро відсотків. Ці витрати можуть здаватися незначними, але при більших сумах та триваліших затримках швидко накопичуються.

Налаштування сповіщень або автоматичних платежів через ваш португальський банківський рахунок допоможе вам дотримуватися кожного терміну. Такий підхід гарантує повне дотримання ваших щорічних зобов'язань щодо податку на майно в Португалії.

Звільнення та знижки, про які вам слід знати

Власники нерухомості в Португалії можуть скористатися потенціалом різних податкових пільг та звільнень, щоб зменшити свій щорічний податок на нерухомість. Ці варіанти пропонують чудові можливості для економії кваліфікованим власникам.

Тимчасові пільги для нових домовласників

Власники нерухомості можуть скористатися тимчасовими звільненнями від IMI за певних умов. Оподатковувана вартість вашої нерухомості (VPT) повинна бути нижчою €125,000, а річний дохід вашої родини не повинен перевищувати €153,300Ця податкова пільга діє три роки, і ви можете скористатися нею двічі протягом життя. Місцеві муніципальні збори можуть продовжити цей період ще на два роки, що означає, що ви можете скористатися п’ятирічним звільненням від сплати податків.

Домогосподарства, які заробляють менше ніж €15,469.85 щорічно (станом на 2023 рік) з нерухомістю вартістю менше €67,260.20 автоматично отримають постійне звільнення від IMI.

Знижки для сімей з утриманцями

Програма «Сімейний IMI» винагороджує домогосподарства залежно від кількості дітей на їхньому утриманні. Ось що ви можете заощадити:

• €30 для однієї дитини
• €70 для двох дітей
• €140 для трьох або більше дітей

Ці відрахування застосовуються лише до вашого основного місця проживання. Ваші діти повинні бути вказані як утриманці у вашій податковій декларації IRS. Усі, крім одного з цих муніципалітетів у Португалії (273 з 308) беруть участь у цій програмі, включаючи такі великі міста, як Лісабон, Сетубал, Фару та Коїмбра.

Винятки для реабілітації та культурних цінностей

Будівлі, яким понад 30 років, або ті, що знаходяться в межах міських реабілітаційних зон (ARU), мають право на звільнення від IMI на 3-5 років. Реабілітація повинна підвищити рейтинг збереження будівлі щонайменше на два рівні та досягти мінімальної класифікації «Добре».

Будівлі, що мають статус національної пам'ятки або ті, що вважаються такими, що становлять суспільний/муніципальний інтерес, автоматично отримують звільнення від сплати IMI. Проекти реконструкції також отримують знижену ставку ПДВ. 6% замість 23%.

Ви можете перевірити свій статус звільнення від сплати податків через Фінансовий портал, використовуючи свій NIF, або відвідати місцеву податкову інспекцію з документами, що посвідчують особу, та документами, що підтверджують право власності.

Висновок щодо щорічного податку на нерухомість у Португалії

Зобов'язання щодо сплати податку на майно є важливою частиною володіння нерухомістю в Португалії. Ставки IMI (індивідуального податку на майно) змінюються залежно від типу вашої нерухомості. Міська нерухомість оподатковується від 0.3% до 0.45%, тоді як сільська нерухомість має фіксовану ставку 0.8%. Власникам дорогої нерухомості також слід подумати про AIMI (індивідуальний податок на майно). Цей податок набуває чинності, коли вартість нерухомості перевищує 600,000 XNUMX євро.

Підготовка до сплати податків на нерухомість у Португалії вимагає певного планування. Вам знадобиться номер NIF та португальський банківський рахунок. Резиденти країн, що не входять до ЄС, повинні мати податкового представника. Місцеві муніципалітети встановлюють свої ставки в межах урядових лімітів, що пояснює, чому розміри податків відрізняються залежно від регіону.

Ваша оцінена сума визначає, коли ви будете платити. Більші суми можна сплачувати частинами. Занотуйте ці дати платежів у своєму календарі. Прострочені платежі призводять до нарахування штрафів та відсотків у розмірі 4.786% річних.

Розумні власники нерухомості шукають податкові пільги. Сім'ї з дітьми, покупці, які купують житло вперше, та люди, які ремонтують старі будівлі, можуть платити менше. Ці податкові пільги можуть значно знизити ваші щорічні витрати, якщо ви правильно їх використовуєте.

VPT вашої нерухомості встановлює суму податку за формулою. Ринкові ціни зазвичай відрізняються від цієї адміністративної вартості. Ви можете розрахувати суму, яку ви повинні сплатити, за допомогою онлайн-калькуляторів, перш ніж надійдуть офіційні повідомлення.

Податки на нерухомість у Португалії спочатку здаються складними, але з ними стає легше впоратися, якщо знати основи. Слідкуйте за змінами місцевих ставок, знайте, коли платити, і перевіряйте, чи маєте ви право на звільнення. Такий підхід допоможе вам виконати свої зобов'язання та заощадити гроші. Маючи ці знання, ви можете впевнено сплачувати щорічні податки на нерухомість у Португалії.

MCS

Заснування с Madeira Corporate Services датується 1996 роком. MCS починав як постачальник корпоративних послуг у міжнародному бізнес-центрі Мадейри та швидко став провідною керуючою компанією… Читати далі