Мадейра позиціонує себе як провідний порт для міжнародного бізнесу в Європейському Союзі. Її привабливість полягає не лише в перевагах способу життя, але й у висококонкурентному режимі податку на прибуток підприємств (ПДП). Для інвесторів, які прагнуть розширити свою діяльність у Європі, зберігаючи при цьому ефективність оподаткування, податок на прибуток підприємств на Мадейрі пропонує переконливу перевагу.
Податок на прибуток підприємств у Португалії: національна рамка
Португалія регулює податок на прибуток підприємств через Кодекс корпоративного податку на прибуток, який діє з 1989 року. Ця система застосовується однаково по всій країні, забезпечуючи узгодженість та дотримання правил ЄС. Материкова Португалія застосовує стандартну ставку корпоративного податку у розмірі 20 відсотків, що відповідає практиці ЄС. Компанії також можуть стикатися з додатковими муніципальними та регіональними зборами залежно від свого місцезнаходження. Хоча ці ставки прозорі та відповідають міжнародним стандартам, вони можуть суттєво вплинути на бізнес, який конкурує на світовому рівні.
Саме тут Мадейра виділяється.
| Материкова Португалія Ставка (%) | Ставка загального податкового режиму Мадейри (%) | Ставка IBCM (%) | |
|---|---|---|---|
| Резиденти та постійні представництва нерезидентів | 20 | 14 | 5 |
| Резидентні суб'єкти господарювання, що характеризуються як малі або середні підприємства, на перші 50 000 євро бази оподаткування | 16 | 11.9 | 5 |
Податок на прибуток підприємств на Мадейрі: ключова перевага
Мадейра, як автономний регіон Португалії, пропонує знижені податкові ставки через Міжнародний діловий центр Мадейри (CINM або MIBC). Компанії, ліцензовані за MIBC, отримують вигоду від ставка податку на прибуток підприємств становить лише 5% від кваліфікованого доходу, що нижче за регіональну ставку в 14% (а також нижче за ставку на материковій частині Португалії)Ця пільгова ставка діє до 2028 року за умови, що компанії відповідають певним вимогам, таким як створення місцевих робочих місць та ведення справжньої підприємницької діяльності на Мадейрі. На відміну від багатьох офшорних режимів, CINM повністю інтегрований у правову систему Португалії та схвалений Європейським Союзом.
Різниця суттєва. У той час як компанії на материковій частині Португалії стикаються зі стандартною ставкою 20%, відповідні суб'єкти господарювання на Мадейрі за режимом MIBC можуть працювати за значно нижчою ставкою. Навіть малі та середні підприємства отримують вигоду, оскільки ефективна ставка оподаткування значно нижча порівняно з національною системою.
Регіональний додатковий податок на Мадейрі (Деррама Регіональний)
Окрім податку на прибуток підприємств, Мадейра застосовує регіональний додатковий податок на оподатковуваний прибуток, що перевищує 1.5 мільйона євро. Однак компанії, що працюють за режимом MIBC, користуються значно зниженими ставками. Наприклад, якщо загальний додатковий податок зростає до 6.3 відсотка, компанії, що відповідають вимогам CINM, стикаються з не більше ніж 1,26 відсотка на той самий відсоток прибутку.
Ця різниця гарантує, що міжнародні інвестори можуть зберегти більшу частину своїх прибутків для реінвестування та зростання.
Вимоги до відповідності та звітності
Незважаючи на привабливі ставки, податковий режим Мадейри залишається прозорим та відповідає міжнародним стандартам. Компанії повинні дотримуватися тих самих зобов'язань щодо звітності, що й у материковій Португалії. Ключові аспекти дотримання вимог включають авансові платежі протягом липня, вересня та грудня, а також остаточний розрахунок через податкову декларацію підприємств Modelo 22. Широка мережа договорів про уникнення подвійного оподаткування Португалії застосовується однаково, що забезпечує звільнення від подвійного оподаткування та зміцнює довіру до Мадейри як місця для ведення бізнесу.
Дотримуючись принципів ЄС та ОЕСР, Мадейра гарантує, що її податкові пільги є як надійними, так і сталими.
Стратегічні міркування для міжнародних інвесторів
Інвестори часто запитують, чому Мадейра має бути кращим місцем розташування в Європі. Відповідь криється в поєднанні інтеграції з ЄС, сприятливого оподаткування та практичних переваг.
Режим MIBC підтримує широкий спектр секторів, включаючи міжнародні послуги, судноплавство та торгівлю. Засновавшись на Мадейрі, компанії зменшують своє ефективне податкове навантаження, зберігаючи при цьому доступ до ринку ЄС та договорів Португалії про уникнення подвійного оподаткування. Географічне положення Мадейри також створює операційні переваги, слугуючи мостом між Європою, Африкою та Америкою. У поєднанні з кваліфікованою робочою силою, політичною стабільністю та сучасною інфраструктурою, регіон пропонує набагато більше, ніж просто оптимізацію оподаткування.
Ключові висновки: Податок на прибуток підприємств на Мадейрі як конкурентна перевага
Податок на прибуток підприємств на Мадейрі – це більше, ніж просто пільгова ставка. Це стратегічна перевага для підприємств, які прагнуть присутності в ЄС, економічної ефективності та довіри.
Поєднуючи п'ятивідсоткову ставку корпоративного податку зі зниженими регіональними та муніципальними додатковими зборами, Madeiper створює одне з найконкурентніших бізнес-середовищ у Європі. Його прозорість та відповідність законодавству ЄС ще більше зміцнюють його довгострокову надійність. Якщо ви розглядаєте можливість міжнародної експансії, Madeira заслуговує на місце у вашій стратегії податкового планування.
Зв'яжіться з нашими експертами дослідити, що слід включити та що дає право на пільги з податку на прибуток підприємств на Мадейрі, а також як їх максимізувати.
Заснування с Madeira Corporate Services датується 1996 роком. MCS починав як постачальник корпоративних послуг у міжнародному бізнес-центрі Мадейри та швидко став провідною керуючою компанією… Читати далі
