Оскільки криптовалюти продовжують набувати популярності та впровадження в усьому світі, інвестори та трейдери повинні розуміти податкові наслідки своєї криптовалютної діяльності. Останніми роками в Португалії податки на криптовалюту зазнали значних змін, тому для людей вкрай важливо бути в курсі та дотримуватися останніх нормативних актів. У цьому вичерпному посібнику ви знайдете всю необхідну інформацію про податки на криптовалюту в Португалії на 2024 рік. Від податкових ставок і категорій до зобов’язань щодо звітності та порад щодо мінімізації податків – ми допоможемо вам.
Чи платите ви податки на криптовалюту в Португалії?
У минулому Португалія вважалася «зоною, вільною від податків» для криптовалют. Однак у 2023 році були запроваджені значні зміни, які підпадають під оподаткування криптовалют. Під Кодекс податку на доходи фізичних осіб Португалії (Код ПДФО), дохід від криптовалют тепер поділяється на три категорії: капітал (Категорія E), приріст капіталу (Категорія G) або дохід від самозайнятості (Категорія B). Це означає, що фізичні особи більше не звільняються від сплати податків на свою криптовалютну діяльність.
Розуміння ставок податку на криптовалюту в Португалії
Ставки податку на криптовалюти в Португалії відрізняються залежно від категорії доходу. Стандартна ставка податку на приріст капіталу становить 28%, що застосовується до короткострокових прибутків, отриманих протягом 365 днів після придбання криптовалюти. Однак справді незамінні токени (NFT) наразі виключені з оподаткування згідно з новим режимом оподаткування криптовалюти.
Важливо відзначити, що Португалія має прогресивну систему оподаткування, тобто ставки податку зростають із зростанням рівня доходу. Ставки податку коливаються від 14.5% до 53% для різних категорій доходів. Наприклад, дохід від капіталу підпадає під категорію E і підлягає фіксованій ставці 28%. З іншого боку, доходи від самозайнятості (категорія B) оподатковуються за прогресивними ставками від 14.5% до 53%.
Як оподатковується криптовалюта в Португалії
У Португалії криптовалюти оподатковуються залежно від категорії доходу. Давайте детальніше розглянемо кожну категорію:
Дохід від капіталу: PIT Категорія E
Категорія E охоплює винагороду у фіатній формі від пасивних криптоінвестицій, не заснованих на будь-яких криптовалютних переказах. Ця категорія оподатковується за єдиною ставкою 28%. Це категорія за замовчуванням, коли дохід від криптовалюти не відноситься до іншої конкретної категорії. Криптоплатежі в натуральній формі, наприклад використання криптовалюти для оплати товарів або послуг, також оподатковуються відповідним чином.
Дохід від приросту капіталу: PIT Категорія G
Якщо ви тримаєте криптовалюту менше 365 днів, будь-який приріст капіталу, отриманий за допомогою фіатних грошей, обкладатиметься єдиною ставкою податку в розмірі 28%. Проте, якщо ваш оподатковуваний дохід (включаючи сукупні прибутки та збитки) становить або перевищує 78,834 14.5 євро, ці прибутки обкладатимуться прогресивними податковими ставками від 53% до XNUMX%. Важливо зазначити, що це правило не поширюється на певні криптоактиви, такі як інвестиційні токени/токени безпеки, класифіковані як цінні папери.
Дохід від самозайнятості: PIT Категорія B
Дохід, отриманий від операцій з випуску криптоактивів, таких як майнінг або підтвердження крипто-транзакцій, підпадає під категорію B. Ці доходи оподатковуються за прогресивними ставками від 14.5% до 53%. Якщо ви професійно торгуєте криптовалютою, ваші прибутки, швидше за все, потраплять до цієї категорії та оподатковуватимуться як дохід.
Повідомлення про податки на криптовалюту в Португалії
Як платник податків у Португалії я повинен дотримуватися зобов’язань щодо звітності щодо податків на криптовалюту. Податок на доходи фізичних осіб (IRS) застосовується до резидентів і нерезидентів, які отримують доходи в Португалії. Португальські платники податків повинні подати річну податкову декларацію про доходи за попередній рік і надати додаткову відповідну інформацію про свою податкову ситуацію. Термін подання податкової декларації – з 1 квітня до 30 червня, подання декларації онлайн через податковий портал є обов’язковим.
Криптоплатники податків у Португалії повинні подавати свої податкові декларації онлайн через податковий портал, використовуючи форму Податкової декларації (модель 3). Податок необхідно сплатити до 31 серпня, якщо оцінка була зроблена до 31 липня. Якщо оцінка зроблена після 31 липня, податок має бути сплачений протягом одного місяця з моменту видачі оцінки. Дотримання цих термінів має вирішальне значення, щоб уникнути будь-яких штрафів або зборів за прострочення платежу.
Поради щодо мінімізації податків на криптовалюту в Португалії
Хоча податку на криптовалюту в Португалії не уникнути, є кілька стратегій, які можна застосувати, щоб мінімізувати свої податкові зобов’язання. Ось кілька порад, які слід враховувати:
- Тримайте Crypto на довгостроковий термін: Португалія все ще звільняє від оподаткування довгострокові прибутки від криптовалют, які зберігаються більше року. Зберігаючи свої криптоінвестиції в довгостроковій перспективі, ви можете скористатися цим звільненням від податків і зменшити загальний податковий тягар.
- Будь ласка, проконсультуйтеся з податковим спеціалістом: Податкове законодавство може бути складним, тому завжди доцільно звернутися за порадою до кваліфікованого спеціаліста з податків. Вони можуть допомогти вам зорієнтуватися в тонкощах криптовалютних податків у Португалії та надати індивідуальні вказівки залежно від вашої ситуації.
Впроваджуючи ці стратегії та отримуючи інформацію про останні податкові норми, ви можете ефективно мінімізувати податкові зобов’язання щодо криптовалюти в Португалії.
Висновок
Навігація у світі криптовалютних податків може бути складною, але вкрай важливо бути в курсі та дотримуватися правил у вашій юрисдикції. У Португалії криптовалюти тепер підлягають оподаткуванню з різними податковими ставками залежно від категорії доходу. Розуміючи податкові ставки та зобов’язання подавати звітність, а також реалізовуючи стратегії економії податків, ви можете ефективно керувати своїми податковими зобов’язаннями на криптовалюту в Португалії. Не забувайте проконсультуватися з фахівцем із податкової служби, щоб отримати індивідуальну консультацію відповідно до вашої ситуації. Будьте в курсі, дотримуйтеся вимог і максимально використовуйте свої криптовалютні інвестиції в Португалії.
Відмова від відповідальності: інформація, наведена в цій статті, призначена лише для інформаційних цілей і не повинна розглядатися як юридична чи податкова консультація. Будь ласка, зверніться до a кваліфікований фахівець для отримання конкретних вказівок відповідно до ваших обставин.
Miguel Pinto-Correia має ступінь магістра міжнародної економіки та європейських студій Лісабонської школи економіки та менеджменту ISEG та ступінь бакалавра економіки Школи бізнесу та економіки Nova. Він є постійним членом Ордену економістів (Ordem dos Economistas)… Читати далі
