Переїзд до Португалії, точніше до Мадера, є мрією багатьох експатів. Але перш ніж почати жити на острові, дуже важливо зрозуміти, як працює податкова система. Цей посібник пропонує практичний контрольний список, який спрощує податки в Португалії для іноземців, щоб ви могли уникнути пасток і повною мірою скористатися тим, що Португальська податкова система може запропонувати.
9 необхідних контрольних пунктів щодо податків у Португалії для іноземців
1. Отримайте свій NIF (Número de Identificação Fiscal)
Перш за все, вам знадобиться a Ідентифікаційний податковий номер Португалії, відомий як NIF. Цей номер необхідний для відкриття банківського рахунку, підписання договору оренди та подання податкової декларації. Іноземці можуть отримати його через податкового представника або місцевий офіс Financas.
Порада для експатів на Мадейрі: Часто швидше та простіше отримати свій NIF за допомогою місцевого консультанта, знайомого з потребами емігрантів.
2. Визначте своє податкове резидентство
Вас вважають податковий резидент Португалії якщо:
- Ви проводите в країні більше 183 днів протягом 12 місяців, або
- Ви постійно проживаєте в Португалії.
Коли ви станете резидентом, ви будете оподатковуватись світовий дохід. З іншого боку, нерезиденти оподатковуються лише з доходів, отриманих у Португалії.
3. Розумійте категорію податку на прибуток
Система податку на прибуток у Португалії є прогресивною, коливається від 14.5% до 48% (з дужками на Мадейрі, які встановлюють дещо нижчі ставки оподаткування). Залежно від рівня доходу можуть застосовуватися додаткові податки.
Емігранти повинні знати:
- Португалія розрізняє різні види доходів: зайнятість, пенсії, інвестиції та самозайнятість.
- Орендний дохід і приріст капіталу мають свої правила.
4. Дослідіть режим NHR (якщо ви все ще можете)
У той час як Незвичайний резидент (NHR) режим було суттєво переглянуто та поступово скасовується для нових заявників; ті, хто вже працює в режимі або подали заявку до кінцевого терміну, все ще можуть скористатися.
Згідно з оригінальним NHR:
- Іноземні пенсійні доходи можуть оподатковуватися за єдиною ставкою 10%.
- Доходи з іноземного джерела (дивіденди, відсотки, роялті) можуть бути звільнені за певних умов.
- Високоцінні професії користувалися єдиною ставкою 20% податку на доходи, отримані в Португалії.
Оновлення на 2025 рікNHR більше недоступний для більшості новачків, але зверніться до кваліфікований консультант— можуть застосовуватися деякі винятки.
5. Декларуйте світовий дохід (так, весь)
Португалія має податкові угоди з багатьма країнами, щоб уникнути подвійного оподаткування, але ви все одно повинні декларувати всі світові доходи. Це включає:
- Іноземні пенсії
- Доходи від іноземної власності
- Прибуток від інвестицій
- Дохід від бізнесу або фрілансу, отриманий за кордоном
Емігранти з Мадейри: Не вважайте, що іноземні доходи невидимі — автоматичний обмін інформацією між країнами тепер є стандартом.
6. Вчасно подайте свою податкову декларацію до Податкової служби США
Річна португальська податкова декларація (IRS) повинна бути подана за попередній податковий рік між 1 квітня та 30 червня.
Вам потрібно:
- Задекларуйте всі відповідні джерела доходу
- Додайте підтвердження іноземного доходу та податку, сплаченого за кордоном (якщо є)
- Додайте відповідні відрахування (охорона здоров’я, освіта тощо)
Несвоєчасне подання може призвести до штрафів і відсотків.
7. Розгляньте податки на багатство та майно
Португалія не нав'язує генерала податок на багатство, але є AIMI (Adicional ao IMI) щодо нерухомості високої вартості:
- Нерухомість вартістю понад 600,000 XNUMX євро (на особу) підлягає оподаткуванню цим податком.
- Ставки коливаються від 0.4% до 1.5%.
Дохід від оренди португальської нерухомості оподатковується за фіксованою ставкою 28%, якщо ви не обираєте агрегування у свій загальний дохід.
8. Дізнайтеся про податок на спадщину та дарування
Португалія скасувала податок на спадщину в більшості випадків, але Гербовий збір (Imposto do Selo) застосовується:
- 10% на подарунки та спадщину неродичам.
- Винятки стосуються подружжя, нащадків по низхідній і висхідній лінії.
Планування є ключовим, особливо якщо ви володієте активами в кількох країнах.
9. Зверніться до місцевої податкової експертизи
Розуміння податки в Португалії для іноземців може здатися приголомшливим, особливо через зміну правил в останні роки. Експати на Мадейрі отримують вигоду від співпраці з перевіреними місцевими фірмами, які:
- Знати специфіку регіональних правил і винятків
- Пропонуйте індивідуальні поради про міжнародний дохід, планування власності, імміграцію та її податкові наслідки та корпоративні структури.
- Може чітко спілкуватися англійською мовою та керувати всіма взаємодіями з державними органами від вашого імені
Заключні думки щодо податків у Португалії для іноземців
Правильне керівництво забезпечує душевний спокій і фінансову ясність, незалежно від того, чи йдете ви на пенсію, працюєте віддалено чи інвестуєте. Для іноземців, навігація податки в Португалії не має бути складним, особливо якщо вас підтримують професіонали, які розуміються на нюансах емігрантського життя на Мадейрі.
Якщо ви роздумуєте переїзд на Мадейру або вам потрібна допомога з управлінням податками, Наша команда at Madeira Corporate Services тут, щоб підтримати вас на кожному кроці.
Заснування с Madeira Corporate Services датується 1996 роком. MCS починав як постачальник корпоративних послуг у міжнародному бізнес-центрі Мадейри та швидко став провідною керуючою компанією… Читати далі
