В сентябре 2025 года Португалия и Великобритания подписали пересмотренное налоговое соглашение с целью модернизации трансграничного налогообложения и повышения правовой определенности.
Новая глава в налоговых отношениях Великобритании и Португалии
Многие задаются вопросом, как налоговое соглашение между Великобританией и Португалией влияет на физических и юридических лиц. Новое соглашение, подписанное в сентябре 2025 года, заменяет действующую после Brexit систему и обновляет правила как для резидентов, так и для компаний, работающих между двумя странами.
Его главная цель — предотвращение двойного налогообложения и повышение прозрачности посредством нового протокола обмена информацией. Для британских пенсионеров, инвесторов и компаний, имеющих интересы в Португалии, соглашение обеспечивает большую ясность и предсказуемость.
Избежание двойного налогообложения: метод кредита
Обе страны применяют кредитный метод для устранения двойное налогообложениеЭто означает, что если налог уплачен в одной стране, то налоговый вычет можно получить в другой.
Например, резидент Великобритании, получающий доход от аренды жилья в Португалии, может вычесть португальский налог, уплаченный при декларировании дохода в Великобритании. Аналогичным образом, британский пенсионер, проживающий в Португалии, может избежать двойной уплаты налога с одного и того же источника дохода.
Соглашение определяет налоговое резидентство с использованием чётких критериев, таких как постоянное место жительства, центр жизненных интересов, место обычного проживания и гражданство. Эти правила гарантируют, что каждый налогоплательщик рассматривается как резидент только одной страны для целей соглашения.
Преимущества для британских экспатов в Португалии
Граждане Великобритании, ставшие налоговыми резидентами Португалии, облагаются налогом на весь свой общемировой доход. Ставки налога прогрессивные и варьируются от 13.25% до 48% в зависимости от совокупного дохода.
Однако, согласно налоговому соглашению между Великобританией и Португалией, пенсии, доход от трудовой деятельности и инвестиционный доход могут быть освобождены от двойного налогообложения посредством налоговых вычетов или льгот. Таким образом, соглашение способствует долгосрочному планированию для пенсионеров и специалистов, переезжающих в Португалию.
Португалия продолжает предлагать привлекательные варианты получения вида на жительство, включая визу D7 для пенсионеров, визу «Цифровой кочевник» и «Золотую визу» для инвесторов. Проведение в Португалии более 183 дней в году обычно обеспечивает налоговое резидентство.
Преимущества для инвесторов и корпоративное налогообложение
Для британских компаний и инвесторов соглашение усиливает привлекательность Португалии как точки выхода на рынок ЕС. Оно устанавливает четкие правила в отношении дивидендов, процентов и роялти, снижая риск удержания налога у источника.
Корпоративный налог в материковой Португалии составляет 20%, но в автономных регионах Мадейра и Азорские острова действуют сниженные ставки. Несмотря на это, компании, получившие лицензию в соответствии с... Международный бизнес-центр Мадейры В рамках режима MIBC действует льготная ставка корпоративного налога в размере 5% на соответствующий доход при соблюдении требований к содержанию деятельности.
Эта преференциальная структура в сочетании с налоговым соглашением между Великобританией и Португалией способствует эффективному структурированию групп, холдинговой деятельности и управлению инвестициями в разных юрисдикциях.
Обмен информацией и соблюдение требований
Наряду с новым договором Португалия и Великобритания подписали соглашение об обмене привилегированной или конфиденциальной информацией. Это укрепляет сотрудничество между налоговыми органами, позволяя ускорить проверку данных и разрешение споров.
Кроме того, для международных компаний и мобильных специалистов это обеспечивает более высокие стандарты соответствия и снижает риск несоответствия оценок. Структура обмена согласует обе страны с ОЭСР и Принципы прозрачности ЕС.
Более широкий налоговый контекст Португалии
Португалия остаётся привлекательной юрисдикцией как для экспатов, так и для инвесторов. В стране отсутствует общий налог на богатство, а налог на наследство не распространяется на прямую передачу имущества родственниками. Налогообложение имущества остаётся муниципальным, с умеренными ставками налога на имущество (IMI) от 0.3% до 0.45% для городских активов.
Следовательно, индивиды переезд на Мадейру Для жителей материковой части Португалии выгоду приносит стабильная налоговая обстановка, поддерживаемая обширной сетью соглашений об избежании двойного налогообложения и последовательной административной практикой.
Заключение
Учитывая вышеизложенное, обновление налогового соглашения между Великобританией и Португалией в 2025 году знаменует собой значительное улучшение трансграничной налоговой координации. Оно гарантирует физическим и юридическим лицам избежание двойного налогообложения, повышает прозрачность и укрепляет позицию Португалии как надёжного места для британских резидентов и инвесторов.
Основные выводы
Обновленная структура: Великобритания и Португалия подписали новое соглашение об избежании двойного налогообложения в сентябре 2025 года. Льгота по двойному налогообложению: Метод налогового зачета предотвращает двойное налогообложение дохода.
- Экспаты получают выгоду от пенсий, зарплат и инвестиционного дохода, получая при этом защиту и налоговую прозрачность.
- Привлекательность для инвесторов: Соглашение в сочетании с 5%-ной ставкой корпоративного налога на Мадейре повышает конкурентоспособность Португалии.
Планируете переехать или инвестировать в Мадейру?
Madeira Corporate Services Помогает гражданам Великобритании и международным инвесторам в налоговом планировании, соблюдении требований и структурировании в соответствии с законодательством Португалии. Наша команда обеспечивает полное соответствие требованиям Соглашения об избежании двойного налогообложения между Великобританией и Португалией и местным нормам.
Пожалуйста, не стесняйтесь обращаться к нам Для получения персонализированных консультаций по вопросам налогового резидентства, льгот по налоговым соглашениям и корпоративного планирования.
Данная статья носит исключительно информационный характер и не является юридической или налоговой консультацией. Она отражает законодательство и договорную базу, действующие на момент написания, и может быть изменена. Перед принятием решений, связанных с налогообложением или получением статуса резидента, всегда следует обращаться за профессиональной консультацией. Madeira Corporate Services не несет ответственности за убытки, возникшие в результате использования данной информации.
Основание Madeira Corporate Services восходит к 1996 году. MCS начинала как поставщик корпоративных услуг в Международном бизнес-центре Мадейры и быстро стала ведущей управляющей компанией… Читать далее
