Налогообложение — сложная тема, особенно когда речь идет о международных налогах. Португалия не исключение. Иностранцы и резиденты должны платить подоходный налог в Португалии, что может сбивать с толку. Это руководство предоставит вам обзор подоходного налога в Португалии, чтобы вы могли подготовиться и соблюдать его требования.
Введение в подоходный налог в Португалии
Португалия (и остров Мадейра) — красивая страна, и многие люди предпочитают переезжать туда из-за ее богатой культуры и образа жизни. Независимо от того, являетесь ли вы иностранным резидентом или гражданином Португалии, вы должны платить подоходный налог со своих доходов по всему миру в Португалии. Подоходный налог в Португалии основан на прогрессивной налоговой системе, а это означает, что ставка налога увеличивается с размером полученного дохода.
В Португалии налог на доходы физических лиц известен как IRS (англ.Imposto sobre или Rendimento de Pessoas Singulares) и собирается и управляется Налоговое и таможенное управление (Налоговое и таможенное управление Португалии). Налоговый год в Португалии совпадает с календарным годом, с 1 января по 31 декабря.
Виды подоходного налога
В Португалии существует три основных вида подоходного налога: подоходный налог с физических лиц (IRS), корпоративный подоходный налог (IRC) и подоходный налог с нерезидентов. Налог на доходы физических лиц является наиболее распространенным и применяется к физическим лицам, которые являются резидентами или нерезидентами Португалии. Корпоративный подоходный налог применяется к португальским компаниям, а подоходный налог с нерезидентов применяется к физическим лицам, которые не являются резидентами Португалии, но получают доход из португальских источников.
Налог на доходы физических лиц рассчитывается на основе налогооблагаемого дохода физического лица и может быть разделен на две категории: заработанный доход и доход от капитала. Заработанный доход включает в себя заработную плату, оклады, пенсии и другие формы вознаграждения. Доход от капитала включает доход от инвестиций, таких как дивиденды, проценты и прирост капитала.
Налоговые скобки и ставки
Налоговые скобки и ставки в Португалии варьируются в зависимости от типа дохода и заработанной суммы. Налоговые скобки и ставки варьируются от 14.5% до 48% для подоходного налога с населения. Для заработанного дохода ставка налога является прогрессивной и увеличивается по мере увеличения суммы дохода.
Корпоративный подоходный налог варьируется в зависимости от того, где находится головной офис компании. Для дохода от капитала ставка представляет собой фиксированную ставку в размере 28% при соблюдении определенных требований. Для нерезидентов подоходный налог представляет собой фиксированную ставку в размере 25% от дохода от работы.
Эмигранты, переезжающие в Португалию, могут воспользоваться 10-летними налоговыми каникулами в отношении своих иностранных доходов в соответствии с Схема NHR.
Соблюдение налогового законодательства
Чтобы соответствовать португальскому законодательству о подоходном налоге, физические лица должны зарегистрироваться в налоговом и таможенном органе Португалии и ежегодно декларировать свой доход. Это можно сделать в местном отделении Налогового и таможенного управления Португалии или по доверенности у налогового консультанта.
В Португалии также необходимо вести учет всех доходов и расходов за период не менее пяти лет. Это важно для соблюдения налогового законодательства и может помочь физическим лицам уменьшить свои налоговые обязательства.
Налоговые декларации и сроки
В Португалии декларации о подоходном налоге должны быть представлены в налоговую и таможенную службу Португалии до 30 июня каждого года. Это относится как к физическим лицам-резидентам, так и к нерезидентам, имеющим обязательства по отчетности в стране.
Кроме того, физические лица обязаны уплачивать любые налоги до 31 августа каждого года.
Налоговое планирование в Португалии
Налоговое планирование является важным аспектом управления вашими финансами в Португалии. Существует несколько налоговых вычетов и кредитов, которые могут помочь уменьшить ваши налоговые обязательства.
Например, физические лица могут иметь право на отчисления, такие как отчисления на домашний офис, отчисления по уходу за ребенком и пенсионные отчисления. Есть также кредиты для благотворительных пожертвований и расходов на жилье.
Оплата налогов в Португалии
В Португалии подоходный налог можно уплатить различными способами. Наиболее распространенным методом является прямой дебет со счета в португальском банке, хотя также можно использовать дебетовые или кредитные карты, если обратиться в налоговую инспекцию для уплаты указанного налога.
Другие способы оплаты включают наличные, чек или банковский перевод.
Заключение
Налогообложение в Португалии может быть сложной темой, но крайне важно понимать систему и соблюдать ее. Это руководство предоставило вам обзор португальского подоходного налога, от видов налогов до способов оплаты.
Поняв систему и воспользовавшись налоговыми вычетами, кредитами и льготами, вы сможете контролировать свои финансы и экономить деньги.
Начните контролировать свои финансы уже сегодня! Узнайте больше о налогообложении в Португалии и на острове Мадейра, поговорив с налоговый эксперт в MCS.
At MCS, we может помочь вам с налоговыми и иммиграционными вопросами на территории Португалии, особенно на острове Мадейра. Эта статья предназначена только для общих информационных целей и не предназначена и не должна толковаться как юридическая или профессиональная консультация любого рода. Если у вас есть какие-либо вопросы, пожалуйста, не стесняйтесь Контакты.
Лауринда имеет диплом делового администрирования Южноафриканского института управления и торговли. Читать далее
