Zrozumienie portugalskiego prawa spadkowego jest niezbędne dla ekspatów mieszkających w Madera or posiadanie nieruchomości w Portugalii. Planowanie majątku w Portugalii różni się znacząco od systemów prawa zwyczajowego, szczególnie ze względu na koncepcję przymusowe dziedziczenieDla obcokrajowców i inwestorów nieruchomości poruszanie się po tych przepisach bez odpowiedniego przewodnictwa może prowadzić do niezamierzonych skutków.
Co wyróżnia portugalskie prawo spadkowe?
W przeciwieństwie do jurysdykcji, w których właściciele nieruchomości korzystają z pełnej swobody testowania, portugalskie prawo spadkowe chroni niektórych spadkobierców, przyznając im obligatoryjną część spadku. Jest to znane jako prawowity (dziedziczenie przymusowe).
Prawo stanowi, że minimalna część majątku zmarłego musi zostać przekazana członkom rodziny zmarłego, niezależnie od treści testamentu.
Kim są przymusowi spadkobiercy?
Zgodnie z portugalskim prawem spadkowym następujący spadkobiercy są uprawnieni do otrzymania obowiązkowego udziału:
- małżonka
- Dzieci (biologiczne i adoptowane)
- Wnuki, jeśli dzieci zmarły wcześniej
- Rodzice, tylko jeśli nie ma potomków
Inni krewni, przyjaciele lub organizacje charytatywne nie mogą naruszać tych praw, chyba że uprawnieni spadkobiercy formalnie zrzekną się swoich praw.
Jaka część jest zarezerwowana?
Wysokość zastrzeżonych części jest zróżnicowana w zależności od sytuacji rodzinnej:
- W przypadku małżonka i dzieci: co najmniej dwie trzecie majątku muszą zostać podzielone między nich.
- Mając tylko dzieci: otrzymują od połowy do dwóch trzecich kwoty, w zależności od liczby dzieci.
- W przypadku gdy dziedziczą jedynie małżonkowie lub rodzice: przysługuje im co najmniej połowa majątku.
Pozostałą częścią majątku, zwaną kwotą dyspozycyjną, można swobodnie rozporządzić na mocy testamentu.
Rozporządzenie UE w sprawie sukcesji: wybór prawa
Rozporządzenie UE w sprawie sukcesji (Bruksela IV)Obowiązująca od 2015 roku ustawa o dziedziczeniu, która pozwala ekspatriatom w Portugalii wybrać prawo swojego obywatelstwa jako prawo regulujące kwestie spadkowe. Wybór ten musi zostać wyraźnie uwzględniony w testamencie.
Na przykład obywatel brytyjski zamieszkały na Maderze może wybrać prawo brytyjskie jako właściwe dla swojego spadku. Jednak w przypadku nieruchomości w Portugalii, sądy mogą nadal chronić prawa spadkobierców przymusowych na mocy przepisów porządku publicznego. Staranne sporządzenie i profesjonalna porada są zatem niezbędne.
Testamenty w Portugalii
Emigrantom zdecydowanie zaleca się sporządzenie portugalskiego testamentu obejmującego lokalny majątek. Dwa podstawowe rodzaje testamentu to:
- Testament publiczny (testamento público): sporządzany i sporządzony przed notariuszem.
- Testament zamknięty (testamento cerrado): opieczętowany i złożony u notariusza.
Portugalskie testamenty muszą spełniać rygorystyczne wymogi formalne, aby były ważne. Niedopełnienie tych wymogów może skutkować długotrwałymi sporami spadkowymi i dziedziczeniem spadku przez nieplanowanych spadkobierców.
Planowanie majątku dla ekspatów na Maderze
Skuteczne planowanie majątku to coś więcej niż sporządzenie testamentu. Osoby za granicą powinny również rozważyć:
- Strukturyzacja własności nieruchomości (np. współwłasność lub struktury spółki).
- Transgraniczne skutki posiadania podwójnego obywatelstwa lub wielokrotnego zamieszkania.
- Konsekwencje podatkowe dziedziczenia, darowizny i przeniesienia własności nieruchomości.
At Madeira Corporate Services (MCS)Pomagamy ekspatriatom w kompleksowym planowaniu sukcesji, od sporządzania zgodnych z prawem testamentów po doradztwo w zakresie transgranicznych struktur dziedziczenia. Nasze doświadczenie gwarantuje, że Twój majątek będzie zarządzany zgodnie z Twoimi życzeniami, z poszanowaniem prawa portugalskiego.
Prawo spadkowe w Portugalii: najważniejsze wnioski
- Portugalskie prawo spadkowe ogranicza swobodę sporządzania testamentu poprzez dziedziczenie przymusowe.
- Małżonków, dzieci, a czasem i rodziców nie można całkowicie wydziedziczyć.
- Ekspaci mogą wybrać prawo obowiązujące w ich kraju, ale lokalna polityka publiczna może to ograniczać.
- Profesjonalne doradztwo jest kluczowe przy ustalaniu testamentów, kwestii własności nieruchomości i planowaniu podatkowym.
Niniejszy artykuł ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. Portugalskie prawo spadkowe i powiązane z nim przepisy UE mogą ulec zmianie, a ich interpretacja może być różna. Czytelnicy powinni zapoznać się z profesjonalne wskazówki przed podjęciem decyzji dotyczących planowania sukcesji w Portugalii.
Założenie Madeira Corporate Services pochodzi z 1996. MCS zaczynał jako dostawca usług korporacyjnych w Międzynarodowym Centrum Biznesowym Madeira i szybko stał się wiodącą firmą zarządzającą… Przeczytaj więcej
