We wrześniu 2025 r. Portugalia i Wielka Brytania podpisały zmienioną umowę podatkową mającą na celu unowocześnienie opodatkowania transgranicznego i poprawę pewności prawnej.
Nowy rozdział w stosunkach podatkowych między Wielką Brytanią a Portugalią
Wiele osób zadaje sobie pytanie, jak umowa podatkowa między Wielką Brytanią a Portugalią wpływa na osoby fizyczne i firmy. Nowa umowa, podpisana we wrześniu 2025 roku, zastępuje ramy prawne obowiązujące po Brexicie i aktualizuje przepisy zarówno dla rezydentów, jak i firm działających między tymi dwoma krajami.
Jego głównym celem jest zapobieganie podwójnemu opodatkowaniu i zwiększenie przejrzystości poprzez nowy protokół wymiany informacji. Dla brytyjskich emerytów, inwestorów i firm z udziałami w Portugalii traktat zapewnia większą przejrzystość i przewidywalność.
Unikanie podwójnego opodatkowania: metoda kredytowa
W obu krajach stosuje się metodę kredytową w celu eliminacji podwójne opodatkowanieOznacza to, że jeśli zapłacisz podatek w jednym kraju, możesz ubiegać się o jego ulgę w drugim kraju.
Na przykład, rezydent brytyjski uzyskujący dochód z wynajmu w Portugalii może odliczyć podatek portugalski zapłacony przy deklarowaniu dochodów w Wielkiej Brytanii. Podobnie, brytyjski emeryt mieszkający w Portugalii może uniknąć podwójnego opodatkowania tego samego źródła dochodu.
Umowa definiuje rezydencję podatkową, stosując jasne kryteria rozstrzygające, takie jak stałe miejsce zamieszkania, ośrodek interesów życiowych, stałe miejsce zamieszkania i obywatelstwo. Zasady te gwarantują, że każdy podatnik jest traktowany jako rezydent tylko jednego kraju na potrzeby umowy.
Korzyści dla brytyjskich ekspatów w Portugalii
Obywatele brytyjscy, którzy uzyskali status rezydenta podatkowego w Portugalii, płacą podatek od swoich dochodów na całym świecie. Stawki podatkowe są progresywne i wynoszą od 13.25% do 48%, w zależności od całkowitych dochodów.
Jednakże, na mocy umowy podatkowej między Wielką Brytanią a Portugalią, emerytury, dochody z pracy i zyski z inwestycji mogą być zwolnione z podwójnego opodatkowania poprzez ulgi podatkowe lub zwolnienia. Umowa wspiera zatem długoterminowe planowanie emerytów i specjalistów przeprowadzających się do Portugalii.
Portugalia nadal oferuje atrakcyjne opcje pobytu, w tym wizę D7 dla emerytów, wizę dla cyfrowych nomadów i złotą wizę dla inwestorów. Spędzanie w Portugalii ponad 183 dni w roku zazwyczaj stanowi podstawę rezydencji podatkowej.
Korzyści dla inwestorów i opodatkowanie przedsiębiorstw
Dla brytyjskich firm i inwestorów traktat wzmacnia atrakcyjność Portugalii jako bramy do rynku UE. Zawiera on jasne przepisy dotyczące dywidend, odsetek i należności licencyjnych, zmniejszając obciążenie podatkiem u źródła.
Podatek od osób prawnych w kontynentalnej części Portugalii wynosi 20%, ale w regionach autonomicznych Madery i Azorów obowiązują stawki obniżone. Niezależnie od tego, firmy posiadające licencję na podstawie Międzynarodowe centrum biznesowe Madery System MIBC korzysta z 5% stawki podatku dochodowego od osób prawnych od kwalifikujących się dochodów, pod warunkiem spełnienia wymogów dotyczących substancji.
Te preferencyjne ramy, w połączeniu z umową podatkową zawartą między Wielką Brytanią a Portugalią, wspierają efektywne strukturyzowanie grup, działalność holdingową i zarządzanie inwestycjami w różnych jurysdykcjach.
Wymiana informacji i zgodność
Wraz z nowym traktatem, Portugalia i Wielka Brytania podpisały umowę o wymianie informacji poufnych. Wzmacnia to współpracę między organami podatkowymi, umożliwiając szybszą weryfikację dokumentacji i rozstrzyganie sporów.
Co więcej, dla firm międzynarodowych i specjalistów mobilnych zapewnia to wyższe standardy zgodności i mniejsze ryzyko niespójnych ocen. Ramy wymiany dostosowują oba kraje do standardów OECD i Zasady przejrzystości UE.
Szerszy kontekst podatkowy w Portugalii
Portugalia pozostaje atrakcyjną jurysdykcją zarówno dla ekspatów, jak i inwestorów. Nie ma tu ogólnego podatku od majątku, a podatek spadkowy nie dotyczy bezpośrednich transferów rodzinnych. Opodatkowanie nieruchomości pozostaje na poziomie miejskim, z umiarkowanymi stawkami podatku IMI, wahającymi się od 0.3% do 0.45% dla aktywów miejskich.
Dlatego jednostki przeprowadzka na Maderę lub kontynentalna Portugalia korzystają ze stabilnego środowiska fiskalnego, wspieranego przez szeroką sieć umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i spójną praktykę administracyjną.
Podsumowanie
Biorąc pod uwagę powyższe, aktualizacja umowy podatkowej między Wielką Brytanią a Portugalią z 2025 roku stanowi znaczącą poprawę w zakresie transgranicznej koordynacji podatkowej. Gwarantuje ona osobom fizycznym i firmom unikanie podwójnego opodatkowania, zwiększa przejrzystość i umacnia pozycję Portugalii jako zaufanego miejsca dla brytyjskich rezydentów i inwestorów.
Na wynos
Zaktualizowane ramy prawne: Wielka Brytania i Portugalia podpisały nową umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania we wrześniu 2025 r. Ulga w zakresie podwójnego opodatkowania: Metoda kredytu zapobiega dwukrotnemu opodatkowaniu dochodów.
- Ekspaci korzystają z emerytur, wynagrodzeń i dochodów z inwestycji, zyskując ochronę i przejrzystość podatkową.
- Atrakcyjność dla inwestorów: Traktat, w połączeniu z 5% stawką podatku od osób prawnych na Maderze, zwiększa konkurencyjność Portugalii.
Planujesz przeprowadzkę lub inwestycję na Maderze?
Madeira Corporate Services Pomagamy obywatelom Wielkiej Brytanii i inwestorom międzynarodowym w planowaniu podatkowym, zapewnianiu zgodności z przepisami i strukturyzacji zgodnie z prawem portugalskim. Nasz zespół zapewnia pełną zgodność z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania między Wielką Brytanią a Portugalią oraz lokalnymi przepisami.
Śmiało możesz się z nami skontaktować aby uzyskać spersonalizowaną poradę dotyczącą rezydencji podatkowej, ulg podatkowych i planowania korporacyjnego.
Niniejszy artykuł ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. Odzwierciedla on obowiązujące w momencie jego powstawania przepisy prawne i umowy międzynarodowe i może ulec zmianie. Przed podjęciem decyzji dotyczących opodatkowania lub rezydencji międzynarodowej należy zawsze zasięgnąć porady specjalisty. Madeira Corporate Services nie ponosi odpowiedzialności za straty powstałe w wyniku wykorzystania tych informacji.
Założenie Madeira Corporate Services pochodzi z 1996. MCS zaczynał jako dostawca usług korporacyjnych w Międzynarodowym Centrum Biznesowym Madeira i szybko stał się wiodącą firmą zarządzającą… Przeczytaj więcej
