System podatkowy onshore na Maderze stał się jednym z najbardziej konkurencyjnych systemów opodatkowania przedsiębiorstw w Europie. Chociaż wiele osób nadal kojarzy Maderę ze strukturami offshore, region ten funkcjonuje obecnie w ramach w pełni uregulowanych ram prawnych UE. Aby pomóc inwestorom i firmom lepiej zrozumieć wyjątkową pozycję Madery, przedstawiamy kluczowe cechy, korzyści podatkowe i wymogi zgodności, które czynią ten system atrakcyjnym.
Madeira International Business Centre: Portugalska przewaga podatkowa w zakresie działalności onshore
Międzynarodowe Centrum Biznesu Madery (MIBC) Została utworzona, aby przyciągnąć bezpośrednie inwestycje zagraniczne i pobudzić gospodarkę wyspy. Firmy licencjonowane przez MIBC korzystają z najniższej stawki podatku dochodowego od osób prawnych w Unii Europejskiej, działając w przejrzystym, zatwierdzonym przez UE środowisku prawnym.
W przeciwieństwie do tradycyjnych jurysdykcji offshore, spółki z Madery nie są klasyfikowane jako „offshore”. Są one zintegrowane z portugalskim systemem prawnym i podlegają dyrektywom UE oraz międzynarodowym standardom podatkowym. Oznacza to, że mają pełny dostęp do portugalskiej sieci umów o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO) i korzystają z przestrzegania wytycznych OECD i UE.
Reputacja offshore, rzeczywistość onshore. Od lat 1980. XX wieku Madera oferuje niski system podatkowy wspierający rozwój regionalny. Jednakże system podatkowy onshore na Maderze podlega Komisja Europejska zatwierdzenie zgodnie z przepisami o pomocy państwa. Gwarantuje to transparentność i zgodność systemu z Wytycznymi UE w sprawie pomocy regionalnej.
Wszystkie firmy posiadające licencję MIBC to:
- W pełni podlega przepisom prawa handlowego UE i Portugalii.
- Objęte umowami Portugalii o unikaniu podwójnego opodatkowania.
- Podlegają tym samym procedurom podatkowym, celnym i nadzorczym, co przedsiębiorstwa na kontynencie.
- Możliwość prowadzenia działalności gospodarczej z rezydentami i nierezydentami, przy czym stawki podatku dochodowego od osób prawnych zależą od kontrahenta.
W rezultacie reżim ten ma mocną pozycję wewnętrzną, a nie jest rajem podatkowym.
Ulgi podatkowe dla osób prawnych na Maderze
Licencjonowane spółki MIBC mogą skorzystać z szeregu ulg podatkowych:
- Podatek dochodowy od osób prawnych w wysokości 5% od zysków z działalności międzynarodowej z nierezydentami lub innymi spółkami MIBC.
- Standardowa stawka podatku dochodowego od osób prawnych na Maderze (14%) dotyczy zysków z transakcji z rezydentami Portugalii spoza systemu podatkowego.
- Zwolnienia z obowiązku płacenia dywidendy akcjonariuszom niebędącym rezydentami, pod warunkiem, że nie mają oni siedziby w jurysdykcjach znajdujących się na czarnej liście: zwolnienie z obowiązku płacenia podatku u źródła od płatności odsetek, należności licencyjnych lub usług na całym świecie.
- 80% zniżki w podatku od nieruchomości, podatku od przeniesienia własności i opłacie skarbowej dla kwalifikujących się operacji.
Korzyści te pozycjonują system podatkowy Madery Onshore jako pomost między niskim opodatkowaniem a zgodnością z przepisami UE.
Uprawnione działania biznesowe
Większość usług międzynarodowych kwalifikuje się do tego systemu, w tym handel, doradztwo, e-biznes, telekomunikacja, zarządzanie własnością intelektualną i struktury holdingowe (SGPS). Jednakże regulowane usługi finansowe, takie jak bankowość, ubezpieczenia i działalność maklerska, są wyłączone z tego systemu.
Madera dostosowała się także do nowoczesnych modeli biznesowych, udzielając licencji firmom zajmującym się usługami związanymi z aktywami wirtualnymi, pod warunkiem spełnienia przez nie wymogów Centralnego Banku Portugalii.
Istota ekonomiczna: kluczowy wymóg
W przeciwieństwie do tradycyjnych jurysdykcji offshore, system podatkowy Madeira Onshore wymaga od firm wykazania rzeczywistej wartości ekonomicznej. Aby kwalifikować się do ulg podatkowych, firmy muszą spełnić jedno z poniższych kryteriów:
- Stwórz od 1 do 5 pełnoetatowych miejsc pracy na Maderze w ciągu sześciu miesięcy i zainwestuj co najmniej 75 000 euro w aktywa trwałe w ciągu dwóch lat.
- Stwórz sześć lub więcej pełnoetatowych miejsc pracy na Maderze w ciągu sześciu miesięcy.
Ponadto ulgi podatkowe dla osób prawnych obowiązują tylko do określonych progów zysku, powiązanych z liczbą pracowników. Firmy muszą utrzymywać skuteczną obecność na Maderze, zapewniając odpowiednie zarządzanie ryzykiem, aktywami i funkcjami zarządczymi, dostosowanymi do ich modelu biznesowego.
Infrastruktura dla globalnego biznesu
Madera łączy w sobie efektywność podatkową z silną infrastrukturą cyfrową. Na wyspie znajduje się podmorska stacja kablowa i międzynarodowe bramy internetowe, zapewniające szybką łączność z Europą i Stanami Zjednoczonymi. Dzięki temu Madera stanowi praktyczną bazę dla globalnych firm, które opierają swoją działalność na solidnych systemach informatycznych.
Najczęściej zadawane pytania dotyczące systemu podatkowego na Maderze
Czym jest system podatkowy onshore na Maderze?
System podatkowy Madeira Onshore to w pełni uregulowany system podatku dochodowego od osób prawnych w Unii Europejskiej. Firmy licencjonowane przez Madeira International Business Centre (MIBC) korzystają z bardzo konkurencyjnych stawek podatkowych, działając zgodnie z portugalskimi przepisami prawnymi i dyrektywami UE. System zapewnia również dostęp do portugalskiej sieci umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, gwarantując przejrzystość i zgodność z przepisami.
Które przedsiębiorstwa kwalifikują się do korzystania z systemu podatkowego Madeira Onshore?
Większość usług międzynarodowych, w tym handel, doradztwo, e-biznes, telekomunikacja, zarządzanie własnością intelektualną i struktury holdingowe (SGPS), jest objęta ulgami. Wyłączone są jednak regulowane usługi finansowe, takie jak bankowość, ubezpieczenia i usługi maklerskie. Aby uzyskać ulgi podatkowe, firmy muszą również wykazać realną istotę ekonomiczną na Maderze poprzez tworzenie miejsc pracy i/lub inwestowanie w aktywa trwałe.
Jakie korzyści podatkowe przysługują osobom prawnym w ramach systemu podatkowego Madeira Onshore?
Licencjonowane spółki MIBC korzystają ze stawki podatku dochodowego od osób prawnych w wysokości 5% od zysków z działalności międzynarodowej z nierezydentami lub innymi spółkami MIBC. Dodatkowe korzyści obejmują zwolnienia z dywidend dla akcjonariuszy niebędących rezydentami, obniżony podatek od nieruchomości komunalnych, podatek od przeniesienia własności oraz opłatę skarbową od kwalifikujących się operacji. Te zalety sprawiają, że system podatkowy Madeira Onshore jest strategicznym wyborem dla międzynarodowych inwestorów poszukujących efektywności podatkowej przy jednoczesnym zachowaniu pełnej zgodności z przepisami UE.
Dlaczego warto wybrać system podatkowy onshore na Maderze?
Dla inwestorów międzynarodowych system podatkowy Madeira Onshore oferuje rzadką kombinację: 5% stawkę podatku od osób prawnych w ramach w pełni transparentnej jurysdykcji UE. Firmy zyskują wiarygodność dzięki przestrzeganiu prawa europejskiego, a jednocześnie korzystają z efektywności podatkowej, wykwalifikowanej siły roboczej i silnej infrastruktury.
Niniejszy artykuł ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi porady prawnej ani profesjonalnej. Profesjonalne wskazówki należy zasięgnąć porady przed podjęciem decyzji biznesowych lub podatkowych.
Założenie Madeira Corporate Services pochodzi z 1996. MCS zaczynał jako dostawca usług korporacyjnych w Międzynarodowym Centrum Biznesowym Madeira i szybko stał się wiodącą firmą zarządzającą… Przeczytaj więcej
