As zdalnej Zmieniając globalny rynek pracy, Portugalia pozostaje popularnym miejscem docelowym dla cyfrowych nomadów poszukujących słońca, kultury i łączności. Jednak oprócz korzyści związanych ze stylem życia pojawiają się również obowiązki podatkowe, a zrozumienie podatków dla cyfrowych nomadów w Portugalii jest kluczem do pełnego wykorzystania pobytu. Poniżej przedstawiamy aktualne przepisy, kryteria rezydencji podatkowej, obowiązujące stawki i wymogi sprawozdawcze dla pracowników zdalnych w 2025 roku.
Wyjaśnienie przepisów podatkowych dla cyfrowych nomadów w Portugalii
1. Zrozumienie rezydencji podatkowej w Portugalii
Podstawą portugalskiego systemu podatkowego jest status rezydenta. Cyfrowi nomadzi, którzy spędzają w Portugalii co najmniej 183 dni w ciągu 12 miesięcy lub utrzymują stałe miejsce zamieszkania, są uznawani za rezydentów podatkowych i podlegają opodatkowaniu od dochodów z całego świata.
Nawet jeśli często podróżujesz, możesz być nadal uważany za rezydenta, jeśli twoje główne miejsce zamieszkania lub interesy gospodarcze znajdują się w Portugalii.
2. Koniec z NHR dla nowych wnioskodawców
Portugalski system dotyczący osób niebędących zwykłymi rezydentami (NHR).Program, który oferował obniżone stawki podatkowe i zwolnienia z podatku od dochodów zagranicznych, oficjalnie zakończył się dla nowych wnioskodawców w 2024 roku. Obecni beneficjenci nadal mogą z niego korzystać do upływu 10-letniego okresu obowiązywania programu, natomiast nowi cyfrowi nomadzi muszą teraz przestrzegać standardowych portugalskich przepisów podatkowych. Ta zmiana oznacza znaczącą zmianę: pracownicy zdalni nie kwalifikują się już do dotychczas atrakcyjnej 10% stawki podatkowej od dochodów z zagranicznych emerytur ani do pełnych zwolnień z podatku od dochodów z pracy na własny rachunek lub działalności gospodarczej z zagranicy.
3. Stawki podatku dochodowego dla cyfrowych nomadów
Bez NHR rezydentów obowiązują następujące stawki progresywnego podatku dochodowego od osób fizycznych (IRS):
| Dochód podlegający opodatkowaniu (€) | Wysokość podatku (%) |
|---|---|
| 0 - 8,059 | 13% |
| 8,060 - 12,160 | 16.50% |
| 12,161 - 17,233 | 22% |
| 17,234 - 22,306 | 25% |
| 22,307 - 28,400 | 32% |
| 28,401 - 41,629 | 35.5% |
| 41,630 - 44,987 | 43.5% |
| 44,988 - 83,696 | 45% |
| Przez 83,696 | 48% |
Mogą obowiązywać dodatkowe opłaty w zależności od poziomu dochodów i lokalizacji.
W przypadku osób niebędących rezydentami opodatkowane są wyłącznie dochody uzyskane w Portugalii, na ogół według stałej stawki 25% od dochodów z pracy najemnej lub z działalności na własny rachunek uzyskanych w Portugalii.
4. Składki na ubezpieczenie społeczne
Jeśli pracujesz jako freelancer w Portugalii, rejestracja jako niezależny pracownik (trabalhador niezależny) wymaga opłacania składek na portugalskie ubezpieczenie społeczne (Segurança Social):
- Stawka standardowa: 21.4%
- W przypadku osób rozpoczynających działalność jako freelancerzy obowiązuje 12-miesięczne zwolnienie od podatku od daty rejestracji.
- Mogą obowiązywać wyjątki, jeśli już opłacasz składki do systemu zabezpieczenia społecznego w innym państwie UE lub na podstawie odpowiedniej umowy dwustronnej.
5. Jak zgłaszać dochody
Rezydenci Portugalii muszą składać roczne zeznanie podatkowe od dochodów osobistych (Modelo 3), zazwyczaj między kwietniem a czerwcem następnego roku. Dochody ze źródeł zagranicznych, takie jak płatności dokonywane przez freelancerów za granicą, muszą zostać zadeklarowane, nawet jeśli zostały już opodatkowane za granicą. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTA) mogą zezwalać na ulgi podatkowe za granicą, chociaż niektóre dochody (np. wypłaty z amerykańskich spółek LLC) mogą nie być kwalifikowane, w zależności od klasyfikacji.
6. Kryptowaluty i inne dochody cyfrowe
Opodatkowanie kryptowalut w Portugalii uległo zmianie. Od 2023 r.:
- Krótkoterminowe zyski z kryptowalut (przechowywane krócej niż 365 dni) są opodatkowane stawką 28%.
- Zyski długoterminowe pozostają zwolnione z podatku.
- Staking kryptowalut i działalność o charakterze biznesowym mogą skutkować naliczeniem podatku VAT i obowiązkiem uiszczenia podatku IRS.
Jeśli zarabiasz za pośrednictwem platform takich jak OnlyFans, YouTube lub Substack, możesz podlegać DAC7 raportowania i portugalskich przepisów podatkowych, nawet jeśli płaci Ci podmiot zagraniczny.
7. MIBC: Alternatywa dla strukturyzacji
Dla przedsiębiorców cyfrowych prowadzących działalność w zakresie usług międzynarodowych Portugalia oferuje Międzynarodowe Centrum Biznesu Madery (MIBC)Przedsiębiorstwa posiadające licencję w ramach tego systemu korzystają z:
- 5% podatku dochodowego od osób prawnych od kwalifikowanych zysków
- 0% podatku u źródła od dywidend wypłacanych zagranicznym udziałowcom
- Obniżone podatki od czynności cywilnoprawnych i nieruchomości
- Dostęp do umów podatkowych UE
Aby się zakwalifikować, firmy muszą być w znacznym stopniu prowadzone z Madery, stworzyć co najmniej jedno lokalne miejsce pracy i zainwestować 75,000 XNUMX euro w ciągu dwóch lat. Chociaż MIBC nie jest przeznaczone dla osób pracujących na własny rachunek, stanowi solidną opcję dla skalowania działalności międzynarodowej w ramach konkurencyjnego systemu podatkowego.
8. Wnioski: Planuj proaktywnie, jeśli chodzi o podatki dla cyfrowych nomadów
Portugalia pozostaje przyjazna dla cyfrowych nomadów, ale koniec obowiązku podatkowego dla nowych wnioskodawców zmienia krajobraz planowania podatkowego. Cyfrowi nomadzi muszą teraz ostrożniej poruszać się po progresywnym opodatkowaniu, obowiązkach związanych z ubezpieczeniem społecznym i obowiązkach sprawozdawczych. Strategiczne strukturyzowanie, czy to poprzez rejestrację niezależnego wykonawcy, czy… włączenie w ramach MIBC, może pomóc zoptymalizować Twoją pozycję.
Potrzebujesz spersonalizowanej porady na temat podatków dla cyfrowych nomadów? Skonsultuj się z nasz zespół at Madeira Corporate Services do zapewnij sobie konfigurację podatkową jest zgodny z przepisami i wydajny.
Założenie Madeira Corporate Services pochodzi z 1996. MCS zaczynał jako dostawca usług korporacyjnych w Międzynarodowym Centrum Biznesowym Madeira i szybko stał się wiodącą firmą zarządzającą… Przeczytaj więcej
