I september 2025 undertegnet Portugal og Storbritannia en revidert skatteavtale for å modernisere grenseoverskridende beskatning og forbedre rettssikkerheten.
Et nytt kapittel i skatteforholdet mellom Storbritannia og Portugal
Spørsmålet mange stiller seg er hvordan skatteavtalen mellom Storbritannia og Portugal påvirker enkeltpersoner og bedrifter. Den nye avtalen, som ble signert i september 2025, erstatter rammeverket etter Brexit og oppdaterer reglene for både innbyggere og selskaper som opererer mellom de to landene.
Hovedmålet er å forhindre dobbeltbeskatning og styrke åpenheten gjennom en ny informasjonsutvekslingsprotokoll. For britiske pensjonister, investorer og selskaper med interesser i Portugal gir traktaten større klarhet og forutsigbarhet.
Unngå dobbeltbeskatning: Kreditmetoden
Begge landene bruker kreditmetoden for å eliminere dobbeltbeskatningDette betyr at hvis skatt betales i ett land, kan det kreves kreditt i det andre.
For eksempel kan en britisk bosatt som tjener portugisiske leieinntekter trekke fra den portugisiske skatten som er betalt når de deklarerer inntekt i Storbritannia. På samme måte kan en britisk pensjonist som bor i Portugal unngå å bli beskattet to ganger for samme inntektsstrøm.
Traktaten definerer skattemessig bosted ved hjelp av klare «tie-breaker»-kriterier som permanent hjem, sentrum for livsinteresser, vanlig opphold og nasjonalitet. Disse reglene sikrer at hver skattyter behandles som bosatt i kun ett land i henhold til traktaten.
Fordeler for britiske utvandrere i Portugal
Britiske statsborgere som blir skattemessig bosatte i Portugal beskattes av sin globale inntekt. Skattesatsene er progressive og varierer fra 13.25 % til 48 %, avhengig av totalinntekt.
I henhold til skatteavtalen mellom Storbritannia og Portugal kan imidlertid pensjoner, arbeidsinntekter og investeringsavkastning fritas fra dobbeltbeskatning gjennom kreditter eller fritak. Avtalen støtter derfor langsiktig planlegging for pensjonister og fagfolk som flytter til Portugal.
Portugal fortsetter å tilby attraktive oppholdsmuligheter, inkludert D7-visum for pensjonister, Digital Nomad-visum og Golden Visa for investorer. Tilbringer man mer enn 183 dager per år i Portugal, etablerer man vanligvis skattemessig bosted.
Investorfordeler og selskapsbeskatning
For britiske selskaper og investorer forsterker traktaten Portugals attraktivitet som en inngangsport til EU-markedet. Den gir klare regler for utbytte, renter og royalties, noe som reduserer eksponeringen for kildeskatt.
Selskapsskatten på det portugisiske fastlandet er 20 %, men reduserte satser gjelder i de autonome regionene Madeira og Azorene. Til tross for dette kan selskaper med lisens i henhold til Madeira internasjonale forretningssenter (MIBC)-regimet drar nytte av en selskapsskattesats på 5 % på kvalifiserende inntekt, forutsatt at substanskravene er oppfylt.
Dette preferanserammeverket, kombinert med skatteavtalen mellom Storbritannia og Portugal, støtter effektiv konsernstrukturering, holdingaktiviteter og investeringsforvaltning på tvers av jurisdiksjoner.
Utveksling av informasjon og samsvar
Samtidig med den nye traktaten signerte Portugal og Storbritannia en avtale om utveksling av taushetsbelagt eller konfidensiell informasjon. Dette styrker samarbeidet mellom skattemyndighetene, noe som muliggjør raskere verifisering av registre og tvisteløsning.
Videre sikrer dette høyere samsvarsstandarder og redusert risiko for inkonsekvente vurderinger for internasjonale bedrifter og mobile fagfolk. Utvekslingsrammeverket samkjører begge landene med OECD og EUs prinsipper for åpenhet.
Bredere portugisisk skattekontekst
Portugal er fortsatt en attraktiv jurisdiksjon for både utvandrere og investorer. Det er ingen generell formuesskatt, og arveavgiften gjelder ikke for direkte familieoverføringer. Eiendomsskatten er fortsatt kommunal, med moderate IMI-satser fra 0.3 % til 0.45 % for urbane eiendeler.
Derfor, enkeltpersoner flytter til Madeira eller det portugisiske fastlandet drar nytte av et stabilt finanspolitisk miljø, støttet av et omfattende nettverk av dobbeltbeskatningsavtaler og konsekvent administrativ praksis.
Konklusjon
Gitt det ovennevnte, markerer 2025-oppdateringen av skatteavtalen mellom Storbritannia og Portugal en betydelig forbedring i grenseoverskridende skattekoordinering. Den sikrer at enkeltpersoner og selskaper unngår dobbeltbeskatning, styrker åpenheten og forsterker Portugals posisjon som et pålitelig reisemål for britiske innbyggere og investorer.
Nøkkelfunksjoner
Oppdatert rammeverk: Storbritannia og Portugal signerte en ny dobbeltbeskatningsavtale i september 2025. Dobbeltbeskatningslettelse: Kreditmetoden forhindrer at inntekt beskattes to ganger.
- Utvandrere drar nytte av pensjoner, lønninger og investeringsinntekter, og får beskyttelse og skatteklarhet.
- Investorappell: Traktaten, kombinert med Madeiras selskapsskattesats på 5 %, styrker Portugals konkurranseevne.
Planlegger du å flytte eller investere på Madeira?
Madeira Corporate Services bistår britiske statsborgere og internasjonale investorer med skatteplanlegging, samsvar og strukturering i henhold til portugisisk lov. Teamet vårt sikrer fullstendig samsvar med dobbeltbeskatningsavtalen mellom Storbritannia og Portugal og lokale forskrifter.
Ta gjerne kontakt med oss for personlig rådgivning om skatteopphold, skattelettelser i henhold til traktatbestemmelser og selskapsplanlegging.
Denne artikkelen er kun til informasjonsformål og utgjør ikke juridisk eller skattemessig rådgivning. Den gjenspeiler lovgivningen og traktatrammeverket som er tilgjengelig på skrivetidspunktet, og kan bli endret. Faglig rådgivning bør alltid innhentes før man tar avgjørelser som gjelder beskatning eller internasjonalt opphold. Madeira Corporate Services påtar seg intet ansvar for tap som følge av å stole på denne informasjonen.
Grunnleggelsen av Madeira Corporate Services dateres tilbake til 1996. MCS startet som en bedriftstjenesteleverandør i Madeira International Business Center og ble raskt et ledende administrasjonsselskap... Les mer
