Det portugisiske registeret for UBO-er (reelle eiere) er gjennomføringen av kapittel III i direktiv (EU) 2015/849 fra Europaparlamentet og rådet.
Portugisiske selskaper må identifisere UBO-ene, dvs. de individene som i alle fall har deres effektive kontroll. ”
Identifikasjonen av UBO-ene avsløres gjennom en delvis offentlig tilgjengelig database, som inkluderer identifikasjonselementene til personen eller individene som, direkte eller indirekte, eier eller effektivt kontrollerer portugisiske handelsselskaper og andre enheter som er underlagt denne registreringen.
Direktivet er klart og gir ikke rom for å omgå målet om å "gi et ansikt og et navn" til kapitalisten bak enhver investering struktur.
For nystartede bedrifter skal stiftelsesdokumentene deres angi de fysiske personene som eier, direkte eller indirekte, aksjeposter. Eventuelle endringer angående UBO-er rapporteres til Institute of Registries and Notaries (IRN) innen 15 dager.
UBOs informasjon som er tilgjengelig for IRN må inkludere:
- fullt navn;
- fødselsdato;
- fødselssted;
- nasjonalitet eller nasjonaliteter;
- full adresse til permanent bosted, inkludert landet;
- identifikasjonsdokumentdata;
- TIN, der det er aktuelt; og
- i tilfelle av en utenlandsk statsborger, TIN utstedt av de kompetente myndighetene i staten eller statene med deres nasjonalitet, eller tilsvarende nummer; og eventuell kontakt-e-postadresse.
Unnlatelse av at selskapet holder UBO-identifikasjonsregisteret oppdatert, utgjør et brudd på en bot som varierer fra € 1,000 50,000 til € XNUMX XNUMX.
Videre, i påvente av oppfyllelse av rapporteringspliktene, skal de respektive selskapene ha forbud mot å:
- distribuere overskudd for året; eller
- fremgang av overskudd i løpet av året; og
- tilgang til støtte fra europeiske struktur- og investeringsmidler og offentlige midler.
I tillegg til online offentlig registreringsinformasjon som er rapportert til IRN kan følgende offentlige enheter få tilgang:
- Skatte- og tollvesenet;
- tilsynet for forsikrings- og pensjonsfond;
- Bank of Portugal, Securities Market Commission (CMVM);
- det generelle finanstilsynet;
- Generalinspektoratet til Arbeids-, solidaritets- og sosialdepartementet;
- turismeforordningen og inspeksjonstjenesten i Portugal, IP;
- Institutt for offentlige markeder, eiendom og konstruksjon, IP (IMPIC, IP); og
- Mattilsynet (ASAE).
Alle de nevnte tilsynsorganene kan videre, i henhold til loven, behandle og sammenkoble data med det formål å forhindre og bekjempe hvitvasking og terrorfinansiering.
Direktiv (EU) 2015 / 849 av Europaparlamentet og rådet setter en stopper for forretningshemmeligheter i Den europeiske union. Målet: bekjempe hvitvasking av penger og finansiering av terrorisme.
Miguel Pinto-Correia har en mastergrad i internasjonal økonomi og europeiske studier fra ISEG – Lisbon School of Economics & Management og en bachelorgrad i økonomi fra Nova School of Business and Economics. Han er fast medlem av økonomernes orden (Ordem dos Economistas)... Les mer
