Takket være sine gunstige skattesatser og insentiver, er Portugal et attraktivt reisemål for både privatpersoner og bedrifter. I denne omfattende guiden vil vi avmystifisere Portugals skattesystem og gi deg all informasjonen du trenger for å navigere i skattelandskapet i 2023.
Portugal opererer på et progressivt skattesystem, noe som betyr at skattesatsene øker når inntekten din øker. Personskattesatsene i Portugal varierer fra 14.5 % til 48 %, avhengig av inntektsnivået ditt. Det er viktig å forstå disse satsene og hvordan de gjelder for ulike inntektsgrupper.
Forstå Portugals personlige inntektsskattesatser
Portugals personskattesatser er delt inn i flere parenteser. Den laveste skatteklassen, gjeldende for inntekter opp til €7,112 14.5, er satt til 23 %. Etter hvert som inntekten din øker, går du opp til høyere skatteklasser, med satser som varierer fra 48 % til 80,640 % for inntekter over €XNUMX XNUMX.
Det er verdt å merke seg at Portugal tilbyr et sjenerøst skattefritak for ikke-vante innbyggere. Hvis du blir skattemessig bosatt i Portugal og oppfyller spesifikke kriterier, kan du være kvalifisert for en flat skattesats på 20 % på arbeids- eller forretningsinntekten din i en periode på ti år.
Portugals selskapsskattesatser og insentiver
Portugal er også kjent for sine konkurransedyktige selskapsskattesatser, noe som gjør det til et attraktivt forretningsmål. Standard selskapsskattesats i Portugal er 21 %, som er betydelig lavere enn gjennomsnittssatsen i mange andre europeiske land.
I tillegg til den lave selskapsskattesatsen tilbyr Portugal ulike insentiver til bedrifter. For eksempel kan selskaper som investerer i bestemte regioner eller driver med forsknings- og utviklingsaktiviteter dra nytte av reduserte skattesatser eller fritak. Disse insentivene bidrar til å fremme økonomisk vekst og tiltrekke utenlandske investeringer til Portugal.
Merverdiavgift (moms) i Portugal
Merverdiavgift (moms) er en forbruksavgift som gjelder for de fleste varer og tjenester i Portugal. Standard mva-sats i Portugal er 23 %, men det er 6 % og 13 % reduserte satser for visse varer og tjenester, som mat, bøker og kulturelle arrangementer.
Det er avgjørende for virksomheter som opererer i Portugal å forstå MVA-reglene og -forskriftene for å sikre overholdelse. Unnlatelse av å overholde MVA-kravene kan resultere i bøter og bøter, så det er avgjørende å holde seg oppdatert med den nyeste lovgivningen.
Gevinstskatt i Portugal
Når det gjelder kapitalgevinstskatt, tilbyr Portugal gunstige priser for enkeltpersoner og bedrifter. Skattesatsen på kapitalgevinster varierer på typen eiendeler som selges, enten fast eiendom eller finansielle eiendeler.
Skattefradrag og kreditt i Portugal
Portugal gir ulike skattefradrag og kreditter for å redusere din samlede skatteplikt. Disse fradragene og kredittene gjelder både enkeltpersoner og bedrifter og kan kreves for utgifter som utdanning, helsetjenester og energieffektivisering.
I tillegg tilbyr Portugal en skattefradrag for utgifter til forskning og utvikling (FoU), og oppmuntrer bedrifter til å investere i innovasjon og teknologiske fremskritt. Denne skattefradraget kan redusere skattetrykket betydelig for selskaper som driver med FoU-virksomhet.
Skattemessig bosted i Portugal
Å forstå din skattemessige bostedsstatus er avgjørende når du bor eller driver forretninger i Portugal. Vanligvis anses du som skattemessig bosatt i Portugal hvis du tilbringer mer enn 183 dager i landet i løpet av et skatteår eller hvis du har en fast bolig i Portugal.
Portugal har imidlertid også skatteavtaler med mange land for å forhindre dobbeltbeskatning for enkeltpersoner og bedrifter. Disse traktatene bestemmer kriteriene for å bestemme skattemessig bosted i tilfeller der en person eller et selskap har tilknytning til flere land.
Fastlands-Portugal mot Madeira
Når du vurderer Portugal som skattedestinasjon, er det viktig å forstå forskjellene mellom fastlands-Portugal og øya Madeira. Øya Madeira er en autonom region i Portugal og tilbyr ytterligere skattefordeler for å tiltrekke seg investeringer.
Madeira har et spesielt skatteregime kjent som International Business Center (IBC), som gir en redusert selskapsskattesats på 5 % for visse kvalifiserte aktiviteter.
I tillegg til det ovennevnte er personskattesatsene som gjelder for de som er bosatt på Madeira og momssatsene som belastes av bedrifter lavere sammenlignet med det portugisiske fastlandet. Dette gjør Madeira spesielt attraktivt for internasjonale tjenester, turisme og e-handelsselskaper.
Konklusjon: Navigerer i Portugals skattesystem i 2023
Portugals skattesystem tilbyr konkurransedyktige priser og insentiver for enkeltpersoner og bedrifter. Ved å forstå personskattesatsene, selskapsskattesatsene, momsregler og ulike tilgjengelige fradrag og kreditter, kan du ta informerte beslutninger og optimalisere skattestrategien din.
Enten du vurderer å flytte til Portugal, starte en bedrift eller investere i eiendom, er det viktig å søke profesjonell rådgivning for å sikre overholdelse av de siste skatteforskriftene og maksimere skattefordelene dine.
Dra nytte av Portugals gunstige skattesystem og utforsk mulighetene dette vakre landet tilbyr. Planlegg skattestrategien din klokt og maksimer dine økonomiske muligheter i Portugal i 2023.
Kontakt i dag for å lære mer om Portugals skattesystem og hvordan vi kan hjelpe deg med å navigere i kompleksiteten i skattelandskapet.
Miguel Pinto-Correia har en mastergrad i internasjonal økonomi og europeiske studier fra ISEG – Lisbon School of Economics & Management og en bachelorgrad i økonomi fra Nova School of Business and Economics. Han er fast medlem av økonomernes orden (Ordem dos Economistas)... Les mer
