Dekoding av skatteparenteser i Portugal: Din guide til 2024-satser

Introduksjon

Portugal har lenge vært ansett som et attraktivt reisemål for personer som søker gunstige skattebetingelser. Nylige endringer i skatteregimet har imidlertid fått mange til å stille spørsmål ved om Portugal fortsatt er et skattevennlig land. I denne omfattende veiledningen vil vi dissekere skatteparentesene i Portugal, og gi verdifull innsikt i prisene, unntakene og reguleringene enkeltpersoner trenger for å navigere.

Forstå portugisisk inntektsskatt

Inntektsskatt i Portugal pålegges innbyggere basert på deres verdensomspennende inntekt, inkludert arbeidsinntekter, pensjoner og leieinntekter. På den annen side er ikke-bosatte bare gjenstand for beskatning av inntekt fra portugisiske kilder. Det er viktig å forstå skalasatsene for inntektsskatt og de nylige endringene som er gjort for 2024.

Portugal endret skatteskalasatsene for regnskapsåret 2024. Satsene for de lavere inntektsbåndene er redusert, mens inntektsbåndene er justert for å ta hensyn til inflasjon. Som et resultat kan innbyggerne forvente et gunstigere skattemiljø.

Portugals skatteramme for 2024

For å få en bedre forståelse av inntektsskattesatsene i Portugal for innbyggere, presenterer vi følgende tabell:

Merk: Den skattepliktige inntekten deles med to for gifte skattytere og de i faktisk ekteskap som velger sambeskatning.

Investeringsinntektsbeskatning

Investeringsinntekter i Portugal er underlagt en flat rate på 28 %. Denne kategorien inkluderer renteinntekter og inntekter fra kapitalinvesteringer som aksjer, verdipapirer og obligasjoner. Innbyggere kan imidlertid velge skalaen for inntektsskatt dersom det viser seg mer fordelaktig.

Det er viktig å merke seg at hvis en bankkonto eller investering holdes i en jurisdiksjon klassifisert som et "skatteparadis" av portugisiske myndigheter, er inntekten underlagt en høyere skattesats på 35 %. Denne klassifiseringen omfatter steder som Gibraltar og Guernsey.

Kapitalgevinstbeskatning i Portugal

Portugisiske innbyggere som selger eiendom hvor som helst i verden er underlagt kapitalgevinstskatt. Halvparten av gevinsten legges til deres årlige inntekt og beskattes med gjeldende skattesats. Det finnes imidlertid unntak fra denne regelen.

Ingen kapitalgevinstskatt pålegges hvis salget involverer en hovedbolig og inntektene reinvesteres i en ny primærbolig i Portugal eller andre steder i EU eller Det europeiske økonomiske området. Dette unntaket omfatter også pensjonister eller innbyggere over 65 år som reinvesterer i en kvalifisert forsikringskontrakt eller pensjonskasse innen seks måneder etter salget.

Ikke-bosatte som eier portugisisk eiendom er også underlagt kapitalgevinstskatt. Nylige endringer har imidlertid redusert det skattepliktige beløpet til 50 % av gevinsten, og skatten beregnes ved å bruke skatteskalasatsene, og tilpasser den til behandlingen av innbyggere.

Som skissert tidligere, beskattes kapitalgevinster fra salg av aksjer, verdipapirer og obligasjoner som investeringsinntekter.

Programmet Non-Habitual Residence (NHR).

De program for ikke-vanlig opphold, en populær ordning til fordel for utenlandske statsborgere bosatt i Portugal, stengt for nye søkere 31. desember 2023. Imidlertid er personer som startet sin søknad om oppholdsvisum i 2023 og sikret eiendom, arbeid eller skoleplasseringer unntatt fra denne begrensningen.

Eksisterende NHR-statusinnehavere vil fortsette å nyte programmets skattefordeler til slutten av 10-årsperioden. Deretter blir de ansvarlige for portugisisk skatt på sin verdensomspennende inntekt og gevinst til standardsatser, som kan nå opptil 48 % for inntektsskatt og 28 % for investeringsinntekter. I tillegg vil 50 % av eiendomsgevinsten være gjenstand for beskatning.

For å maksimere fordelene med NHR og optimalisere skattesituasjonen, bør enkeltpersoner vurdere å restrukturere eiendelene sine i god tid før programmets utløp. Å søke spesialisert råd og grundig planlegging kan gi betydelige skattebesparelser, uavhengig av om du skal forbli i Portugal eller flytte et annet sted.

Skatteregime for dyktige fagfolk

I stedet for NHR-programmet har Portugal innført et nytt regime rettet mot dyktige fagfolk ansatt eller selvstendig næringsdrivende innen spesifikke felt, som høyere utdanning, vitenskapelig forskning, teknologi og startups. For å kvalifisere må personer ikke ha vært bosatt i Portugal i de fem årene før søknaden deres, og regimet vil forbli i kraft i ti år.

Kvalifiserte personer under dette regimet drar nytte av en flat skattesats på 20 % på inntektene deres i arbeid eller selvstendig næringsvirksomhet. Videre er utenlandsk inntekt, inkludert arbeid, husleie og utbytte, unntatt fra portugisisk beskatning.

Høyverdi eiendomsbeskatning

Portugals Adicional Imposto Municipal Sobre Imóveis (AIMI) er en begrenset form for formuesskatt som gjelder portugisiske eiendommer med høy verdi, uavhengig av bostedsstatus. Ansvar oppstår imidlertid bare når en persons eierandel i portugisiske eiendommer overstiger €600,000 1.2. For felleseiere er terskelen €XNUMX millioner.

Satsene for AIMI varierer basert på eiendomsverdi, med satser på 0.7 % for enkeltpersoner og 0.4 % for selskaper. Eiendommer verdsatt over € 1 million er underlagt en sats på 1 %, mens enhver verdi over € 2 millioner beskattes med 1.5 %. Det er verdt å merke seg at de fleste bedrifter ikke er berettiget til godtgjørelsen.

Stempelavgift på arv

Portugals stempelavgift, i likhet med arveavgift, tilbyr en gunstig skattebehandling sammenlignet med nabolandene og Storbritannia. Den faste satsen for stempelavgift er 10 %, og den gjelder kun for portugisisk eiendom og eiendeler som er arvet eller begavet utenfor den direkte familien.

Det er imidlertid avgjørende å være klar over Portugals arvelov om «tvangsarving», som automatisk tildeler deler av en eiendom i henhold til blodlinjen, uavhengig av skriftlige ønsker. Enkeltpersoner bør iverksette passende tiltak for å beskytte eiendommen deres og sikre at deres intensjoner blir respektert for å unngå potensielle komplikasjoner.

Utlendinger fra Storbritannia bør dessuten gjennomgå bostedsstatusen sin for å finne ut eventuelle implikasjoner for britisk arveavgift.

Skatteplanlegging for Portugal

Avslutningsvis fortsetter Portugal å tilby et skattevennlig miljø for innbyggere og ikke-innbyggere (spesielt når man sammenligner skatteklasser i Portugal med levekostnadene). Men gitt de nylige endringene i skatteregimet, er det avgjørende å søke spesialisert rådgivning for å sikre optimal skatteplanlegging. Regelmessig gjennomgang av dine økonomiske ordninger og oppsøking av personlig veiledning kan hjelpe deg å få mest mulig ut av mulighetene som er tilgjengelige og sikre økonomisk trygghet i Portugal.

At Madeira Corporate Services, har vi et team med erfarne rådgivere som tilbyr omfattende skatterådgivningstjenester for personer som vurderer eller allerede bor i Portugal. Med vår dype kunnskap om det lokale skattelandskapet og vår forpliktelse til å sikre skatteeffektivitet, kan vi hjelpe deg med å strukturere dine eiendeler og formue for å minimere eksponeringen for skatteklasser i Portugal. Kontakt oss i dag for å diskutere dine spesifikke behov og legge ut på en reise mot en sikrere økonomisk fremtid i Portugal.

Ansvarsfraskrivelse: Informasjonen i denne artikkelen er kun til informasjonsformål og bør ikke betraktes som juridisk eller skattemessig rådgivning. Vennligst konsulter a kvalifisert profesjonell for spesifikk veiledning tilpasset dine omstendigheter.