Het Portugese register van UBO's (Beneficial Owners) is de omzetting van hoofdstuk III van Richtlijn (EU) 2015/849 van het Europees Parlement en de Raad.
Portugese bedrijven moeten de UBO's identificeren, dat wil zeggen de personen die in ieder geval hun feitelijke zeggenschap hebben. ”
De identificatie van de UBO's wordt openbaar gemaakt via een gedeeltelijk openbaar toegankelijke database, die de identificatie-elementen bevat van de persoon of personen die, direct of indirect, Portugese handelsondernemingen en andere entiteiten die onderworpen zijn aan deze registratie bezitten of feitelijk controleren.
De richtlijn is duidelijk en laat geen ruimte voor het omzeilen van de doelstelling om “een gezicht en een naam te geven” aan de kapitalist achter investering structuur.
Voor startende ondernemingen moeten in hun oprichtingsakte de natuurlijke personen worden vermeld die rechtstreeks of onrechtstreeks deelnemingen bezitten. Eventuele wijzigingen met betrekking tot UBO's worden binnen 15 dagen gemeld aan het Instituut van Registers en Notarissen (IRN).
De informatie van de UBO waarover de IRN beschikt, moet het volgende bevatten:
- voor-en achternaam;
- geboortedatum;
- geboorteplaats;
- nationaliteit of nationaliteiten;
- volledig adres van permanent verblijf, inclusief het land;
- identificatie document gegevens;
- het FIN, indien van toepassing; En
- in het geval van een buitenlands staatsburger, het FIN dat is afgegeven door de bevoegde autoriteiten van de staat of staten van hun nationaliteit, of een gelijkwaardig nummer; en eventueel het e-mailadres van de contactpersoon.
Het niet bijhouden van het UBO-identificatieregister door de vennootschap vormt een overtreding van een boete variërend van € 1,000 tot € 50,000.
Bovendien is het de respectieve bedrijven, in afwachting van de vervulling van de rapportageverplichtingen, verboden om:
- het uitkeren van de winst van het jaar; of
- winstvoorschot gedurende het jaar; En
- toegang tot steun uit Europese structuur- en investerings- en openbare fondsen.
Naast online openbare registratie-informatie die aan het IRN is gerapporteerd, is deze toegankelijk voor de volgende openbare entiteiten:
- de Belastingdienst;
- de Toezichthouder Verzekeringen en Pensioenfondsen;
- de Bank van Portugal, de Securities Market Commission (CMVM);
- de Algemene Inspectie van Financiën;
- de Algemene Inspectiedienst van het Ministerie van Arbeid, Solidariteit en Sociale Zekerheid;
- de toerismeregelgeving en inspectiedienst van Portugal, IP;
- het Instituut voor Openbare Markten, Vastgoed en Bouw, IP (IMPIC, IP); En
- de Voedsel- en Economische Autoriteit (ASAE).
Alle bovengenoemde toezichthouders mogen voorts op grond van de wet gegevens verwerken en onderling koppelen ter voorkoming en bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering.
Richtlijn (EU) 2015 / 849 van het Europees Parlement en de Raad maakt een einde aan het zakengeheim in de Europese Unie. Het doel: bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering.
Miguel Pinto-Correia heeft een masterdiploma in internationale economie en Europese studies van ISEG – Lisbon School of Economics & Management en een bachelordiploma in economie van Nova School of Business and Economics. Hij is een permanent lid van de Orde van de Economen (Ordem dos Economistas)… Lees meer
