Dankzij de gunstige belastingtarieven en incentives is Portugal een aantrekkelijke bestemming voor zowel particulieren als bedrijven. In deze uitgebreide gids ontrafelen we het Portugese belastingstelsel en geven we je alle informatie die je nodig hebt om in 2023 door het belastinglandschap te navigeren.
Portugal werkt met een progressief belastingstelsel, wat betekent dat de belastingtarieven stijgen naarmate uw inkomen stijgt. De tarieven van de personenbelasting in Portugal variëren van 14.5% tot 48%, afhankelijk van uw inkomensniveau. Inzicht in deze tarieven en hoe ze van toepassing zijn op verschillende inkomensgroepen is essentieel.
Inzicht in de tarieven van de inkomstenbelasting in Portugal
De tarieven van de inkomstenbelasting in Portugal zijn onderverdeeld in verschillende schijven. De laagste belastingschijf, van toepassing op inkomens tot € 7,112, is vastgesteld op 14.5%. Naarmate uw inkomen stijgt, stapt u over naar hogere belastingschijven, met tarieven variërend van 23% tot 48% voor inkomens boven € 80,640.
Het is vermeldenswaard dat Portugal een genereuze belastingvrijstelling biedt voor niet-gewone bewoners. Als u fiscaal inwoner wordt van Portugal en aan specifieke criteria voldoet, komt u mogelijk in aanmerking voor een vast belastingtarief van 20% op uw inkomen uit werk of bedrijf gedurende een periode van tien jaar.
Tarieven en incentives voor vennootschapsbelasting in Portugal
Portugal staat ook bekend om zijn concurrerende vennootschapsbelastingtarieven, waardoor het een aantrekkelijke zakelijke bestemming is. Het standaard vennootschapsbelastingtarief in Portugal is 21%, wat aanzienlijk lager is dan het gemiddelde tarief in veel andere Europese landen.
Naast het lage tarief van de vennootschapsbelasting biedt Portugal verschillende stimulansen aan bedrijven. Bedrijven die in specifieke regio's investeren of onderzoeks- en ontwikkelingsactiviteiten ontplooien, kunnen bijvoorbeeld profiteren van verlaagde belastingtarieven of vrijstellingen. Deze prikkels helpen de economische groei te bevorderen en buitenlandse investeringen naar Portugal aan te trekken.
Belasting over de toegevoegde waarde (btw) in Portugal
Belasting over de toegevoegde waarde (btw) is een verbruiksbelasting die van toepassing is op de meeste goederen en diensten in Portugal. Het standaard btw-tarief in Portugal is 23%, maar er zijn verlaagde tarieven van 6% en 13% voor bepaalde goederen en diensten, zoals eten, boeken en culturele evenementen.
Het is van cruciaal belang voor bedrijven die actief zijn in Portugal om de btw-regels en -voorschriften te begrijpen om naleving te garanderen. Het niet naleven van de btw-vereisten kan leiden tot boetes en boetes, dus op de hoogte blijven van de nieuwste wetgeving is van cruciaal belang.
Vermogenswinstbelasting in Portugal
Wat de vermogenswinstbelasting betreft, biedt Portugal gunstige tarieven voor particulieren en bedrijven. Het belastingtarief op meerwaarden varieert op het soort activa dat wordt verkocht, onroerend goed of financiële activa.
Belastingaftrek en -tegoeden in Portugal
Portugal biedt verschillende belastingaftrekken en -tegoeden om uw totale belastingschuld te verminderen. Deze inhoudingen en tegoeden zijn van toepassing op zowel particulieren als bedrijven en kunnen worden geclaimd voor uitgaven zoals onderwijs, gezondheidszorg en verbeteringen op het gebied van energie-efficiëntie.
Bovendien biedt Portugal een belastingvermindering voor uitgaven voor onderzoek en ontwikkeling (R&D), waardoor bedrijven worden aangemoedigd om te investeren in innovatie en technologische vooruitgang. Dit belastingkrediet kan de belastingdruk aanzienlijk verlagen voor bedrijven die zich bezighouden met R&D-activiteiten.
Fiscaal ingezetene in Portugal
Inzicht in uw fiscale woonplaatsstatus is van cruciaal belang wanneer u in Portugal woont of zaken doet. Over het algemeen wordt u als fiscaal inwoner van Portugal beschouwd als u tijdens een belastingjaar meer dan 183 dagen in het land verblijft of als u een permanente woning in Portugal heeft.
Portugal heeft echter ook met veel landen belastingverdragen om dubbele belastingheffing voor particulieren en bedrijven te voorkomen. Deze verdragen bepalen de criteria voor het bepalen van de fiscale woonplaats in gevallen waarin een persoon of bedrijf banden heeft met meerdere landen.
Het vasteland van Portugal vs. het eiland Madeira
Als u Portugal als uw belastingbestemming beschouwt, is het essentieel om de verschillen tussen het vasteland van Portugal en het eiland Madeira te begrijpen. Madeira eiland is een autonome regio van Portugal en biedt extra belastingvoordelen om investeringen aan te trekken.
Madeira heeft een speciaal belastingregime dat bekend staat als de Internationaal Zakencentrum (IBC), dat voorziet in een verlaagd vennootschapsbelastingtarief van 5% voor bepaalde in aanmerking komende activiteiten.
Naast het bovenstaande zijn de tarieven van de personenbelasting die van toepassing zijn op degenen die op Madeira wonen en de btw-tarieven die door bedrijven in rekening worden gebracht, lager in vergelijking met het Portugese vasteland. Dit maakt Madeira bijzonder aantrekkelijk voor internationale dienstverleners, toerisme en e-commercebedrijven.
Conclusie: navigeren door het Portugese belastingstelsel in 2023
Het Portugese belastingstelsel biedt concurrerende tarieven en incentives voor particulieren en bedrijven. Door de tarieven van de personenbelasting, de vennootschapsbelasting, de btw-regels en de verschillende beschikbare aftrekposten en tegoeden te begrijpen, kunt u weloverwogen beslissingen nemen en uw belastingstrategie optimaliseren.
Of u nu overweegt naar Portugal te verhuizen, een bedrijf te starten of in onroerend goed te investeren, het is van essentieel belang om professioneel advies in te winnen om ervoor te zorgen dat u voldoet aan de nieuwste belastingregels en uw belastingvoordelen maximaliseert.
Profiteer van het gunstige belastingstelsel van Portugal en ontdek de mogelijkheden die dit prachtige land biedt. Plan uw belastingstrategie verstandig en maximaliseer uw financiële kansen in Portugal in 2023.
Contact vandaag om meer te weten te komen over het Portugese belastingstelsel en hoe we u kunnen helpen bij het navigeren door de complexiteit van het belastinglandschap.
Miguel Pinto-Correia heeft een masterdiploma in internationale economie en Europese studies van ISEG – Lisbon School of Economics & Management en een bachelordiploma in economie van Nova School of Business and Economics. Hij is een permanent lid van de Orde van de Economen (Ordem dos Economistas)… Lees meer
