Betalen freelancers belasting in Portugal? Dit is een vraag die we veel krijgen.
Als freelancer in Portugal en Madeira eiland, inzicht in belastingnaleving is essentieel om boetes of juridische problemen te voorkomen. In dit artikel zal ik je door de basisprincipes van belastingnaleving voor freelancers in Portugal leiden, inclusief belastingverplichtingen, registratie, btw, belastingaangifte, aftrekbare kosten, boetes voor niet-naleving en middelen om je te helpen compliant te blijven.
Inleiding tot belastingnaleving voor freelancers in Portugal
Belastingnaleving is cruciaal voor elke freelancer in Portugal. Als zzp'er ben je zzp'er en moet je voldoen aan de fiscale verplichtingen die de overheid stelt. Fiscale compliance omvat het registreren bij de belastingdienst, het indienen van belastingen en het op tijd betalen van verschuldigde belastingen. Het niet naleven van deze verplichtingen kan leiden tot boetes en juridische problemen.
Betalen freelancers belasting in Portugal?
Ja, freelancers in Portugal zijn belastingplichtig. Hoeveel belasting u betaalt, hangt af van uw inkomen en het belastingregime dat u kiest. Als zzp'er ben je zzp'er en moet je je inschrijven bij de Belastingdienst en belasting betalen over je inkomen. Als u in de afgelopen vijf voorgaande kalenderjaren voor het eerst naar Portugal verhuist, komt u mogelijk in aanmerking voor NHR-status.
Fiscale verplichtingen voor freelancers in Portugal
Als freelancer in Portugal heb je verschillende fiscale verplichtingen. Eerst moet u zich registreren bij de belastingdienst voordat u met uw freelanceactiviteit begint. U moet ook een nauwkeurige administratie bijhouden van uw inkomsten en uitgaven, inclusief facturen en kwitanties. Als freelancer moet u facturen aan uw klanten uitreiken via Portugees gecertificeerde factureringssoftware of via het webportaal van de Portugese belasting- en douaneautoriteit (recibos groen).
U moet uw belastingaangifte jaarlijks uiterlijk op 31 juni van het volgende jaar indienen. Bovendien moet u alle verschuldigde belastingen op dezelfde datum betalen.
Sancties voor niet-naleving
Het niet nakomen van belastingverplichtingen als freelancer in Portugal kan leiden tot boetes en juridische problemen. Straffen kunnen bestaan uit boetes, rentelasten en in ernstige gevallen zelfs strafrechtelijke vervolging. Het is essentieel om te blijven voldoen aan belastingverplichtingen om boetes en juridische problemen te voorkomen.
Registreren als freelancer in Portugal
Om u als freelancer in Portugal te registreren, heeft u een belastingnummer (NIF) en een sofinummer (NISS) nodig. U kunt deze nummers verkrijgen door een bezoek te brengen aan een belastingkantoor of een service provider zoals MCS. Zodra u uw NIF en NISS heeft, moet u zich registreren bij de belastingdienst via het online portaal of door een belastingkantoor te bezoeken. Tijdens het registratieproces wordt u gevraagd een belastingregime te kiezen op basis van uw verwachte inkomen.
BTW begrijpen voor freelancers
Als freelancer in Portugal kan het zijn dat u ook belasting over de toegevoegde waarde (btw) moet rekenen over uw diensten. Als uw jaarinkomen hoger is dan € 10,000, moet u zich voor de btw registreren en deze over uw diensten in rekening brengen. Het huidige btw-tarief in Portugal is 23%. Op het eiland Madeira is het btw-tarief 22%. U moet ook elke maand of elk kwartaal btw-aangifte doen, afhankelijk van uw omzet.
Btw-vrijstelling kan mogelijk zijn via de verleggingsregeling, mits aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan.
Aftrekbare kosten voor freelancers in Portugal
Als freelancer in Portugal kun je bepaalde uitgaven aftrekken van je inkomen om je belastbaar inkomen te verlagen. Deze kosten omvatten kantoorkosten en erelonen. U moet deze uitgaven echter nauwkeurig bijhouden en alleen uitgaven aftrekken die rechtstreeks verband houden met uw freelance-activiteit.
Miguel Pinto-Correia heeft een masterdiploma in internationale economie en Europese studies van ISEG – Lisbon School of Economics & Management en een bachelordiploma in economie van Nova School of Business and Economics. Hij is een permanent lid van de Orde van de Economen (Ordem dos Economistas)… Lees meer
