Nu cryptocurrencies wereldwijd aan populariteit en acceptatie blijven winnen, moeten investeerders en handelaars de fiscale implicaties van hun crypto-activiteiten begrijpen. In Portugal hebben de cryptobelastingen de afgelopen jaren aanzienlijke veranderingen ondergaan, waardoor het voor individuen van cruciaal belang is om op de hoogte te blijven en te voldoen aan de nieuwste regelgeving. Deze uitgebreide gids biedt alle benodigde informatie over crypto-belastingen in Portugal voor 2024. Van de belastingtarieven en categorieën tot rapportageverplichtingen en tips om belastingen te minimaliseren, wij staan voor u klaar.
Betaalt u cryptovalutabelasting in Portugal?
In het verleden werd Portugal beschouwd als een “belastingvrije” zone voor cryptocurrencies. In 2023 werden echter belangrijke veranderingen doorgevoerd, waardoor cryptocurrencies onder de reikwijdte van de belastingheffing kwamen te vallen. Onder de Portugese wet op de personenbelasting (PIT-code) vallen de inkomsten uit cryptocurrencies nu in drie categorieën: kapitaal (Categorie E), vermogenswinsten (Categorie G) of inkomen uit zelfstandig ondernemerschap (Categorie B). Dit betekent dat individuen niet langer zijn vrijgesteld van het betalen van belasting op hun crypto-activiteiten.
Inzicht in de crypto-belastingtarieven in Portugal
De belastingtarieven voor cryptocurrencies in Portugal variëren afhankelijk van de inkomenscategorie. Het standaardtarief van de vermogenswinstbelasting is 28%, wat van toepassing is op kortetermijnwinsten die binnen 365 dagen na verwerving van de cryptocurrency worden behaald. Echt niet-fungibele tokens (NFT’s) zijn momenteel echter uitgesloten van belasting onder het nieuwe crypto-belastingregime.
Het is belangrijk op te merken dat Portugal een progressief belastingstelsel heeft, wat betekent dat de belastingtarieven stijgen naarmate de inkomensgroepen stijgen. De belastingtarieven variëren van 14.5% tot 53% voor verschillende inkomenscategorieën. Kapitaalinkomsten vallen bijvoorbeeld onder categorie E en zijn onderworpen aan een vast tarief van 28%. Aan de andere kant wordt het inkomen uit zelfstandige arbeid (categorie B) belast tegen progressieve tarieven tussen 14.5% en 53%.
Hoe Crypto wordt belast in Portugal
In Portugal worden cryptocurrencies belast op basis van hun inkomenscategorie. Laten we elke categorie eens nader bekijken:
Kapitaalinkomsten: PIT-categorie E
Categorie E omvat vergoedingen in fiat uit passieve crypto-investeringen, niet gebaseerd op enige crypto-overdracht. Deze categorie wordt belast tegen een vast tarief van 28%. Het is de standaardcategorie wanneer inkomsten uit crypto niet in een andere specifieke categorie vallen. Crypto-betalingen in natura, zoals het gebruik van cryptocurrency om voor goederen of diensten te betalen, worden ook dienovereenkomstig belast.
Vermogenswinstinkomsten: PIT-categorie G
Als u crypto minder dan 365 dagen aanhoudt, is elke vermogenswinst die met fiatgeld wordt gemaakt, onderworpen aan een vast belastingtarief van 28%. Als uw belastbaar inkomen (inclusief de totale winsten en verliezen) echter € 78,834 of meer bedraagt, zijn deze winsten onderworpen aan progressieve belastingtarieven tussen 14.5% en 53%. Het is belangrijk op te merken dat deze regel niet van toepassing is op bepaalde crypto-activa, zoals beleggings-/beveiligingstokens, die als effecten zijn geclassificeerd.
Inkomen als zelfstandige: PIT-categorie B
Inkomsten uit de uitgifte van crypto-activa, zoals mining of het valideren van crypto-transacties, vallen onder categorie B. Deze inkomsten worden belast tegen progressieve tarieven variërend van 14.5% tot 53%. Als u professioneel in crypto handelt, valt uw winst waarschijnlijk in deze categorie en wordt deze belast als inkomen.
Crypto-belastingen rapporteren in Portugal
Als belastingbetaler in Portugal moet ik voldoen aan de rapportageverplichtingen voor cryptobelastingen. De personenbelasting (IRS) is van toepassing op inwoners en niet-ingezetenen die inkomsten verdienen in Portugal. Portugese belastingbetalers moeten jaarlijks een belastingaangifte indienen over de inkomsten van het voorgaande jaar en aanvullende relevante informatie verstrekken over hun belastingsituatie. De indienperiode voor belastingaangiften loopt van 1 april tot en met 30 juni. Het online indienen van de aangifte via het belastingportaal is verplicht.
Crypto-belastingbetalers in Portugal moeten hun belastingaangifte online indienen via het belastingportaal met behulp van het formulier Belastingaangifte (model 3). De belasting is uiterlijk op 31 augustus verschuldigd als de aanslag vóór 31 juli is gedaan. Als de aanslag na 31 juli wordt gedaan, moet de belasting binnen een maand na het uitreiken van de aanslag worden betaald. Het naleven van deze deadlines is van cruciaal belang om boetes of kosten voor late betaling te voorkomen.
Tips om crypto-belastingen in Portugal te minimaliseren
Hoewel cryptobelastingen in Portugal onvermijdelijk zijn, zijn er verschillende strategieën die u kunt gebruiken om uw belastingplicht te minimaliseren. Hier zijn enkele tips om te overwegen:
- Houd Crypto voor de lange termijn vast: Portugal stelt langetermijnwinsten op cryptocurrencies die langer dan een jaar worden aangehouden nog steeds vrij van belasting. Door uw crypto-investeringen langdurig aan te houden, kunt u profiteren van deze belastingvrijstelling en uw totale belastingdruk verminderen.
- Raadpleeg een belastingprofessional: Belastingregels kunnen complex zijn en het is altijd verstandig om advies in te winnen bij een gekwalificeerde belastingprofessional. Zij kunnen u helpen bij het navigeren door de fijne kneepjes van cryptobelastingen in Portugal en u persoonlijk advies geven op basis van uw situatie.
Door deze strategieën te implementeren en op de hoogte te blijven van de nieuwste belastingregels, kunt u uw crypto-belastingplicht in Portugal effectief minimaliseren.
Conclusie
Navigeren door de wereld van cryptobelastingen kan complex zijn, maar het is van cruciaal belang om op de hoogte te blijven en te voldoen aan de regelgeving in uw rechtsgebied. In Portugal zijn cryptocurrencies nu onderworpen aan belasting, met verschillende belastingtarieven afhankelijk van de inkomenscategorie. Door de belastingtarieven en rapportageverplichtingen te begrijpen en belastingbesparende strategieën te implementeren, kunt u uw crypto-belastingplicht in Portugal effectief beheren. Vergeet niet om een belastingadviseur te raadplegen voor persoonlijk advies op maat van uw situatie. Blijf op de hoogte, blijf aan de regels voldoen en haal het meeste uit uw crypto-investeringen in Portugal.
Disclaimer: De informatie in dit artikel is uitsluitend voor informatieve doeleinden en mag niet worden beschouwd als juridisch of fiscaal advies. Raadpleeg a.u.b gekwalificeerde professional voor specifieke begeleiding afgestemd op uw omstandigheden.
Miguel Pinto-Correia heeft een masterdiploma in internationale economie en Europese studies van ISEG – Lisbon School of Economics & Management en een bachelordiploma in economie van Nova School of Business and Economics. Hij is een permanent lid van de Orde van de Economen (Ordem dos Economistas)… Lees meer
