Terima kasih kepada kadar cukai dan insentif yang menggalakkan, Portugal ialah destinasi yang menarik untuk individu dan perniagaan. Dalam panduan komprehensif ini, kami akan mentafsir sistem cukai Portugal dan memberikan anda semua maklumat yang anda perlukan untuk menavigasi landskap cukai pada tahun 2023.
Portugal beroperasi pada sistem cukai progresif, bermakna kadar cukai meningkat apabila pendapatan anda meningkat. Kadar cukai pendapatan peribadi di Portugal berjulat dari 14.5% hingga 48%, bergantung pada tahap pendapatan anda. Memahami kadar ini dan cara ia digunakan pada kurungan pendapatan yang berbeza adalah penting.
Memahami kadar cukai pendapatan peribadi Portugal
Kadar cukai pendapatan peribadi Portugal dibahagikan kepada beberapa kurungan. Kurungan cukai terendah, terpakai untuk pendapatan sehingga €7,112, ditetapkan pada 14.5%. Apabila pendapatan anda meningkat, anda naik ke kurungan cukai yang lebih tinggi, dengan kadar antara 23% hingga 48% untuk pendapatan melebihi €80,640.
Perlu diingat bahawa Portugal menawarkan pengecualian cukai yang banyak untuknya bukan penduduk biasa. Jika anda menjadi pemastautin cukai di Portugal dan memenuhi kriteria tertentu, anda mungkin layak mendapat kadar cukai rata sebanyak 20% ke atas pendapatan penggajian atau perniagaan anda untuk tempoh sepuluh tahun.
Kadar cukai korporat dan insentif Portugal
Portugal juga terkenal dengan kadar cukai korporat yang kompetitif, menjadikannya destinasi perniagaan yang menarik. Kadar cukai korporat standard di Portugal ialah 21%, yang jauh lebih rendah daripada kadar purata di banyak negara Eropah yang lain.
Selain kadar cukai korporat yang rendah, Portugal menawarkan pelbagai insentif kepada perniagaan. Contohnya, syarikat yang melabur di wilayah tertentu atau terlibat dalam aktiviti penyelidikan dan pembangunan boleh mendapat manfaat daripada pengurangan kadar cukai atau pengecualian. Insentif ini membantu menggalakkan pertumbuhan ekonomi dan menarik pelaburan asing ke Portugal.
Cukai nilai tambah (VAT) di Portugal
Cukai nilai tambah (VAT) ialah cukai penggunaan yang dikenakan pada kebanyakan barangan dan perkhidmatan di Portugal. Kadar VAT standard di Portugal ialah 23%, tetapi terdapat 6% dan 13% kadar pengurangan untuk barangan dan perkhidmatan tertentu, seperti makanan, buku dan acara kebudayaan.
Adalah penting bagi perniagaan yang beroperasi di Portugal untuk memahami peraturan dan peraturan VAT bagi memastikan pematuhan. Kegagalan untuk mematuhi keperluan VAT boleh mengakibatkan penalti dan denda, jadi sentiasa mengikuti perkembangan undang-undang terkini adalah penting.
Cukai keuntungan modal di Portugal
Berkenaan cukai keuntungan modal, Portugal menawarkan kadar yang menggalakkan untuk individu dan perniagaan. Kadar cukai ke atas keuntungan modal berbeza-beza mengenai jenis aset yang dijual, sama ada harta tanah atau aset kewangan.
Potongan dan Kredit Cukai di Portugal
Portugal menyediakan pelbagai potongan cukai dan kredit untuk membantu mengurangkan liabiliti cukai keseluruhan anda. Potongan dan kredit ini dikenakan kepada individu dan perniagaan serta boleh dituntut untuk perbelanjaan seperti pendidikan, penjagaan kesihatan dan peningkatan kecekapan tenaga.
Selain itu, Portugal menawarkan kredit cukai untuk perbelanjaan penyelidikan dan pembangunan (R&D), menggalakkan perniagaan untuk melabur dalam inovasi dan kemajuan teknologi. Kredit cukai ini dapat mengurangkan beban cukai dengan ketara bagi syarikat yang terlibat dalam aktiviti R&D.
Penduduk cukai di Portugal
Memahami status pemastautin cukai anda adalah penting apabila tinggal atau menjalankan perniagaan di Portugal. Secara amnya, anda dianggap sebagai pemastautin cukai di Portugal jika anda menghabiskan lebih daripada 183 hari di negara ini semasa tahun cukai atau jika anda mempunyai rumah tetap di Portugal.
Walau bagaimanapun, Portugal juga mempunyai perjanjian cukai dengan banyak negara untuk menghalang cukai dua kali bagi individu dan perniagaan. Perjanjian ini menentukan kriteria untuk menentukan pemastautin cukai dalam kes di mana individu atau syarikat mempunyai hubungan dengan berbilang negara.
Tanah Besar Portugal lwn Pulau Madeira
Apabila mempertimbangkan Portugal sebagai destinasi cukai anda, adalah penting untuk memahami perbezaan antara tanah besar Portugal dan Pulau Madeira. Pulau Madeira ialah wilayah autonomi Portugal dan menawarkan faedah cukai tambahan untuk menarik pelaburan.
Madeira mempunyai rejim cukai khas yang dikenali sebagai Pusat Perniagaan Antarabangsa (IBC), yang menyediakan kadar cukai korporat yang dikurangkan sebanyak 5% untuk aktiviti tertentu yang layak.
Sebagai tambahan kepada perkara di atas, kadar cukai pendapatan peribadi yang dikenakan kepada mereka yang tinggal di Madeira dan kadar VAT yang dikenakan oleh perniagaan adalah lebih rendah jika dibandingkan dengan tanah besar Portugis. Ini menjadikan Madeira sangat menarik untuk perkhidmatan antarabangsa, pelancongan dan syarikat e-dagang.
Kesimpulan: Menavigasi sistem cukai Portugal pada 2023
Sistem cukai Portugal menawarkan kadar yang kompetitif dan insentif untuk individu dan perniagaan. Dengan memahami kadar cukai pendapatan peribadi, kadar cukai korporat, peraturan VAT dan pelbagai potongan serta kredit yang tersedia, anda boleh membuat keputusan termaklum dan mengoptimumkan strategi cukai anda.
Sama ada anda sedang mempertimbangkan untuk berpindah ke Portugal, memulakan perniagaan atau melabur dalam hartanah, adalah penting untuk mendapatkan nasihat profesional untuk memastikan pematuhan kepada peraturan cukai terkini dan memaksimumkan kelebihan cukai anda.
Manfaatkan sistem cukai Portugal yang menguntungkan dan terokai kemungkinan yang ditawarkan oleh negara yang indah ini. Rancang strategi cukai anda dengan bijak dan maksimumkan peluang kewangan anda di Portugal pada tahun 2023.
Hubungi kami hari ini untuk mengetahui lebih lanjut tentang sistem cukai Portugal dan cara kami boleh membantu anda dalam menavigasi kerumitan landskap cukai.
Miguel Pinto-Correia memegang Ijazah Sarjana dalam Ekonomi Antarabangsa dan Pengajian Eropah dari ISEG – Lisbon School of Economics & Management dan Ijazah Sarjana Muda dalam Ekonomi dari Nova School of Business and Economics. Beliau adalah ahli tetap Orde Ahli Ekonomi (Ordem dos Economistas)… Maklumat Lanjut
