Bagaimanakah Penyata Cukai di Portugal Berfungsi? Semua yang Anda Perlu Sedar

Ramai pelanggan kami, yang layak sebagai pemastautin untuk tujuan cukai di Portugal, sentiasa bertanya kepada kami bagaimana penyata cukai di Portugal berfungsi. Untuk memahami cara penyata cukai di Portugal berfungsi, seseorang mesti terlebih dahulu memahami Cukai Pendapatan Peribadi Portugis (juga dikenali sebagai IRS).

Secara umumnya, IRS ialah singkatan untuk “Cukai Pendapatan Peribadi”, iaitu cukai yang dikenakan ke atas pendapatan rakyat (dengan pengecualian khusus yang dibenarkan oleh undang-undang).

Bagaimanakah IRS berfungsi?

IRS ialah cukai Portugis yang dikenakan ke atas pendapatan pembayar cukai individu, iaitu, ke atas wang yang telah diperoleh pada tahun tersebut. Ini boleh menjadi wang yang diperoleh daripada pekerjaan, keuntungan daripada pelaburan, penyewaan, pencen, dan sebagainya. Di samping itu, IRS memegang ciri-ciri berikut:

• Langsung: cukai dikenakan ke atas pendapatan dan kena dibayar oleh pembayar cukai.
• Global: ia terpakai kepada pendapatan penduduk di Portugal, walaupun pendapatan tersebut bukan sumber Portugis. Di samping itu, cukai ini juga terpakai kepada pendapatan bukan pemastautin jika pendapatan itu berasal dari Portugis. Dalam erti kata lain, skopnya adalah global.
• individu: amaun cukai yang terhutang ditentukan oleh keadaan kewangan dan sosial orang dan isi rumah mereka (secara amnya kanak-kanak bawah umur dan orang tanggungan);
• Tahunan: ia mengambil kira jumlah hasil yang diperolehi antara tahun pertama dan hari terakhir tahun kalendar;
• Deklaratif: jumlah ditentukan menggunakan maklumat yang diberikan pada penyata cukai tahunan yang perlu difailkan oleh pembayar cukai di bawah undang-undang;
• Progresif: Kurungan pendapatan digunakan untuk cukai oleh IRS. Sesiapa yang berpendapatan tinggi akan dijangka membayar kadar cukai yang lebih tinggi. Walau bagaimanapun, terdapat peruntukan khas untuk jenis pendapatan tertentu yang dikenakan kadar cukai rata. Akhir sekali, pemegang status NHR mungkin mendapat manfaat daripada pengecualian atau kadar rata ke atas pendapatan asing atau sumber Portugis mereka.

Perkara yang perlu dilaporkan dalam penyata cukai di Portugal

Pihak Berkuasa Cukai dan Kastam Portugis telah mengklasifikasikan jenis pendapatan berikut, tertakluk kepada pelaporan di bawah Undang-undang Cukai Portugis:

• Kategori A: kategori ini merujuk kepada pendapatan daripada pekerjaan tanggungan (atau pekerja bergaji), iaitu gaji, bonus, komisen, elaun, premium, dan indemniti, antara lain;
• Kategori B: kategori ini merujuk kepada pendapatan perniagaan dan profesional, iaitu wang yang diperoleh dalam aktiviti komersial, perindustrian, pertanian, perhutanan atau penternakan. Kategori ini juga termasuk pendapatan yang diperoleh secara bekerja sendiri melalui penyediaan perkhidmatan;
• Kategori E: kategori ini adalah untuk pendapatan modal, seperti faedah daripada permintaan atau deposit berjangka dan dividen;
• Kategori F: kategori ini adalah untuk pendapatan daripada harta tanah iaitu pendapatan sewa. Kategori F: kategori ini merujuk kepada pendapatan daripada hartanah, iaitu pendapatan daripada sewa. Kategori ini juga termasuk pendapatan yang diperoleh dengan operasi penginapan tempatan, tetapi hanya pendapatan yang tidak dikaitkan dengan aktiviti perniagaan;
• Kategori G: ialah kategori untuk pendapatan yang diperoleh daripada keuntungan modal, pampasan untuk kerosakan yang timbul yang tidak terbukti, kehilangan keuntungan dan pampasan untuk kerosakan moral. Ini adalah apa yang dipanggil kenaikan patrimonial;
• Kategori H: kategori ini melibatkan pendapatan daripada persaraan, usia tua, hilang upaya, mangsa terselamat dan pencen nafkah. Faedah yang dibayar oleh syarikat insurans, dana pencen atau lain-lain dalam rejim keselamatan sosial pelengkap juga termasuk dalam kategori ini.
• Kategori J: semua jenis pendapatan di atas daripada sumber asing dan IBAN (dan kod BIC) akaun bank asing.

Tarikh akhir pulangan cukai Portugal

Dalam tahun-tahun terkini, tarikh akhir untuk memfailkan Nyata Cukai Pendapatan Peribadi di Portugal sentiasa antara April dan Jun tahun berikutnya daripada pendapatan yang diperolehi. Walau bagaimanapun tarikh akhir tersebut boleh dilanjutkan sehingga hari terakhir bulan Disember jika pembayar cukai boleh mengemukakan bukti bahawa penyata cukai di negara sumber belum disediakan kepada mereka sebelum tarikh akhir tamat.

Mengira cukai yang perlu dibayar

Malangnya, algoritma untuk mengira cukai yang perlu dibayar tidak didedahkan oleh Pihak Berkuasa Cukai dan Kastam Portugis, walaupun bekas Menteri Kewangan telah mengeluarkan Perintah Menteri untuk meneruskan pelepasan algoritma. Walaupun, pasukan profesional kami boleh membantu anda dalam menganggarkan liabiliti cukai Portugis anda dengan atau tanpa status NHR.

Sebagai tambahan kepada maklumat di atas, kami menarik perhatian anda kepada fakta bahawa sekiranya anda menjadi seorang pekerja bebas, pematuhan cukai tambahan dijangka untuk aktiviti perniagaan anda.

At MCS, we boleh membantu anda dengan urusan cukai dan imigresen anda di wilayah Portugis. Artikel ini disediakan untuk tujuan maklumat am sahaja dan tidak bertujuan untuk menjadi, dan tidak boleh ditafsirkan sebagai, nasihat undang-undang atau profesional dalam apa jua bentuk. Sekiranya anda mempunyai sebarang pertanyaan, sila jangan teragak-agak untuk bertanya hubungi kami.

Laurinda Abreu

Laurinda memegang Diploma dalam Pentadbiran Perniagaan dari Institut Pentadbiran dan Perdagangan Afrika Selatan… Baca lagi