Memandangkan mata wang kripto terus mendapat populariti dan diterima pakai di seluruh dunia, pelabur dan pedagang perlu memahami implikasi cukai daripada aktiviti kripto mereka. Di Portugal, cukai kripto telah mengalami perubahan ketara dalam beberapa tahun kebelakangan ini, menjadikannya penting bagi individu untuk terus bermaklumat dan mematuhi peraturan terkini. Panduan komprehensif ini akan memberikan semua maklumat yang diperlukan tentang cukai kripto di Portugal untuk tahun 2024. Daripada kadar cukai dan kategori kepada kewajipan pelaporan dan petua untuk meminimumkan cukai, kami telah membantu anda.
Adakah Anda Membayar Cukai Cryptocurrency di Portugal?
Pada masa lalu, Portugal dianggap sebagai zon "bebas cukai" untuk mata wang kripto. Walau bagaimanapun, perubahan ketara telah diperkenalkan pada tahun 2023, membawa mata wang kripto dalam skop cukai. Di bawah Kod Cukai Pendapatan Peribadi Portugis (Kod PIT), pendapatan daripada mata wang kripto kini terbahagi kepada tiga kategori: modal (Kategori E), keuntungan modal (Kategori G), atau pendapatan bekerja sendiri (Kategori B). Ini bermakna individu tidak lagi dikecualikan daripada membayar cukai ke atas aktiviti crypto mereka.
Memahami Kadar Cukai Kripto di Portugal
Kadar cukai untuk mata wang kripto di Portugal berbeza-beza bergantung pada kategori pendapatan. Kadar cukai keuntungan modal standard ialah 28%, yang digunakan untuk keuntungan jangka pendek yang dibuat dalam masa 365 hari selepas memperoleh mata wang kripto. Walau bagaimanapun, token yang benar-benar tidak boleh digunakan (NFT) kini dikecualikan daripada cukai di bawah rejim cukai kripto baharu.
Adalah penting untuk ambil perhatian bahawa Portugal mempunyai sistem cukai progresif, bermakna kadar cukai meningkat apabila kurungan pendapatan meningkat. Kadar cukai berkisar antara 14.5% hingga 53% untuk kategori pendapatan yang berbeza. Sebagai contoh, pendapatan modal berada di bawah Kategori E dan tertakluk kepada kadar rata 28%. Sebaliknya, pendapatan bekerja sendiri (Kategori B) dikenakan cukai pada kadar progresif antara 14.5% dan 53%.
Bagaimana Crypto Dikenakan Cukai di Portugal
Di Portugal, mata wang kripto dikenakan cukai berdasarkan kategori pendapatan mereka. Mari kita lihat dengan lebih dekat setiap kategori:
Pendapatan Modal: PIT Kategori E
Kategori E meliputi imbuhan dalam fiat daripada pelaburan crypto pasif, bukan berdasarkan sebarang pemindahan crypto. Kategori ini dikenakan cukai pada kadar rata 28%. Ia adalah kategori lalai apabila pendapatan daripada crypto tidak termasuk dalam kategori khusus lain. Pembayaran kripto dalam bentuk, seperti menggunakan mata wang kripto untuk membayar barangan atau perkhidmatan, juga dikenakan cukai sewajarnya.
Pendapatan Perolehan Modal: PIT Kategori G
Jika anda memegang kripto kurang daripada 365 hari, sebarang keuntungan modal yang dibuat dengan wang fiat akan tertakluk pada kadar cukai rata sebanyak 28%. Walau bagaimanapun, jika pendapatan bercukai anda (termasuk keuntungan dan kerugian agregat) berjumlah atau melebihi EUR 78,834, keuntungan ini akan tertakluk kepada kadar cukai progresif antara 14.5% dan 53%. Adalah penting untuk ambil perhatian bahawa peraturan ini tidak digunakan pada aset kripto tertentu seperti token pelaburan/sekuriti, yang diklasifikasikan sebagai sekuriti.
Pendapatan Bekerja Sendiri: PIT Kategori B
Pendapatan yang diperoleh daripada operasi pengeluaran aset kripto, seperti perlombongan atau mengesahkan transaksi kripto, berada di bawah Kategori B. Pendapatan ini dikenakan cukai pada kadar progresif antara 14.5% hingga 53%. Jika anda berdagang kripto secara profesional, keuntungan anda mungkin akan termasuk dalam kategori ini dan dikenakan cukai sebagai pendapatan.
Melaporkan Cukai Kripto di Portugal
Sebagai pembayar cukai di Portugal, saya mesti mematuhi kewajipan pelaporan untuk cukai kripto. Cukai pendapatan peribadi (IRS) dikenakan kepada pemastautin dan bukan pemastautin yang memperoleh pendapatan di Portugal. Pembayar cukai Portugis mesti menyerahkan penyata cukai tahunan untuk pendapatan dari tahun sebelumnya dan memberikan maklumat tambahan yang berkaitan tentang keadaan cukai mereka. Tetingkap penyerahan untuk penyata cukai adalah dari 1 April hingga 30 Jun, dan memfailkan penyata dalam talian melalui portal cukai adalah wajib.
Pembayar cukai kripto di Portugal mesti memfailkan penyata cukai mereka dalam talian melalui portal cukai menggunakan borang Penyata cukai (model 3). Cukai perlu dibayar sebelum 31 Ogos jika taksiran telah dibuat sebelum 31 Julai. Jika penilaian dibuat selepas 31 Julai, cukai perlu dibayar dalam tempoh satu bulan dari pengeluaran taksiran. Memenuhi tarikh akhir ini adalah penting untuk mengelakkan sebarang penalti atau caj pembayaran lewat.
Petua untuk Meminimumkan Cukai Kripto di Portugal
Walaupun cukai kripto tidak dapat dielakkan di Portugal, terdapat beberapa strategi yang boleh anda gunakan untuk meminimumkan liabiliti cukai anda. Berikut adalah beberapa petua untuk dipertimbangkan:
- Pegang Crypto untuk Jangka Panjang: Portugal masih mengecualikan keuntungan jangka panjang ke atas mata wang kripto yang dipegang selama lebih setahun daripada cukai. Dengan mengekalkan pelaburan crypto anda dalam jangka panjang, anda boleh mendapat manfaat daripada pengecualian cukai ini dan mengurangkan beban cukai keseluruhan anda.
- Sila berunding dengan Pakar Cukai: Peraturan cukai boleh menjadi rumit, dan sentiasa bijak untuk mendapatkan nasihat daripada profesional cukai yang berkelayakan. Mereka boleh membantu anda menavigasi selok-belok cukai kripto di Portugal dan memberikan panduan yang diperibadikan berdasarkan situasi anda.
Dengan melaksanakan strategi ini dan sentiasa dimaklumkan tentang peraturan cukai terkini, anda boleh meminimumkan liabiliti cukai kripto anda dengan berkesan di Portugal.
Kesimpulan
Menavigasi dunia cukai kripto boleh menjadi rumit, tetapi penting untuk kekal termaklum dan mematuhi peraturan dalam bidang kuasa anda. Di Portugal, mata wang kripto kini tertakluk kepada cukai, dengan kadar cukai berbeza bergantung pada kategori pendapatan. Dengan memahami kadar cukai dan kewajipan pelaporan serta melaksanakan strategi penjimatan cukai, anda boleh menguruskan liabiliti cukai kripto anda dengan berkesan di Portugal. Ingat untuk berunding dengan profesional cukai untuk mendapatkan nasihat yang diperibadikan yang disesuaikan dengan situasi anda. Kekal dimaklumkan, kekal patuh, dan manfaatkan sepenuhnya pelaburan kripto anda di Portugal.
Penafian: Maklumat yang diberikan dalam artikel ini adalah untuk tujuan maklumat sahaja dan tidak boleh dianggap sebagai nasihat undang-undang atau cukai. Sila rujuk a profesional yang berkelayakan untuk panduan khusus yang disesuaikan dengan keadaan anda.
Miguel Pinto-Correia memegang Ijazah Sarjana dalam Ekonomi Antarabangsa dan Pengajian Eropah dari ISEG – Lisbon School of Economics & Management dan Ijazah Sarjana Muda dalam Ekonomi dari Nova School of Business and Economics. Beliau adalah ahli tetap Orde Ahli Ekonomi (Ordem dos Economistas)… Maklumat Lanjut
