Portugāle ir kļuvusi par vienu no Eiropas pievilcīgākajiem galamērķiem jaunajiem profesionāļiem, digitālajiem nomadiem un starptautiskiem talantiem, kas meklē gan dzīvesveida, gan karjeras iespējas. Papildus klimatam un kultūrai valsts arī veic drosmīgus soļus nodokļu politikā, lai atbalstītu agrīno karjeras attīstību. Spilgts piemērs ir Portugāles jauno emigrantu nodokļu režīms, kas agrāk bija pazīstams kā “Young IRS” programma, kas piedāvā strukturētu nodokļu atbrīvojumu profesionāļiem, kas jaunāki par 35 gadiem.
Šī iniciatīva sniedz unikālu iespēju jaunajiem emigrantiem, kas pārceļas uz Portugāli, saskaņot savus karjeras mērķus ar ievērojamiem nodokļu atvieglojumiem. Lūk, kas jums jāzina.
Kas ir jaunais IRS režīms?
Saskaņā ar 2025. gada valsts budžeta likumu ieviestais Young IRS režīms bija paredzēts, lai atvieglotu nodokļu slogu profesionāļiem viņu karjeras sākumā. Šis pasākums attiecas uz personām:
- Jaunāki par 35 gadiem, un
- Klasificēti kā neatkarīgi nodokļu maksātāji (nevis apgādībā esoši).
Tas ir pieejams ne tikai Portugāles pilsoņiem, bet arī ārvalstu iedzīvotājiem, kuri pārceļas uz Portugāli un nostiprina nodokļu rezidenci. Tas padara to īpaši aktuālu jaunajiem emigrantiem un mobilajiem profesionāļiem, kas ienāk Portugāles tirgū.
Kā darbojas Portugāles jauno emigrantu nodokļu atbrīvojums
Režīms piešķir progresīvu atbrīvojumu no iedzīvotāju ienākuma nodokļa (IRS) ienākumiem, kas gūti no:
- A kategorija: ienākumi no darba un
- B kategorija: Pašnodarbinātības ienākumi.
Pabalsts var būt spēkā līdz pat 10 gadiem, un laika gaitā atbrīvojums samazinās:
- 100% atbrīvojums pirmajā gadā
- 75% atbrīvojums 2. līdz 4. gadā
- 50% atbrīvojums no nodokļa 5. līdz 7. gadā
- 25% atbrīvojums no nodokļa 8. līdz 10. gadā
Lai nodrošinātu taisnīgumu, atbrīvojums ir ierobežots līdz 55 reizēm, kas pārsniedz sociālā atbalsta indeksu (IAS). 2025. gadā tas ir 28 737,50 eiro. Šis ierobežojums tiek atjaunināts katru gadu.
Jāatzīmē, ka, ja nodokļu maksātājs konkrētajā gadā negūst atbilstošus ienākumus, atbrīvojums vienkārši tiek apturēts, neizbeidzot tiesības, ja vien persona joprojām ir jaunāka par 35 gadiem un 10 gadu periodā.
Atbilstības kritēriji emigrantiem
Lai pretendētu uz Portugāles jauniešu emigrantu nodokļu režīmu, personai ir jāatbilst šādiem nosacījumiem:
- Esiet nodokļu rezidents Portugālē,
- Esiet jaunāks par 35 gadiem,
- Netiek klasificēts kā apgādībā esošs,
- Gūstiet ienākumus no algas vai pašnodarbinātības (A vai B kategorija).
Atbrīvojuma periods tiek aprēķināts, pamatojoties uz gadiem, kuros tiek gūti atbilstošie ienākumi, nevis tikai uz vecumu. Gadi, kuros persona tika uzskatīta par apgādājamo, netiek ieskaitīti 10 gadu periodā.
Galvenie izņēmumi un ierobežojumi
Young IRS nevar apvienot ar citiem preferenciāliem režīmiem. Nodokļu maksātāji ir izslēgti, ja viņi jau ir guvuši labumu no:
- Nepastāvīgā iedzīvotāja (NHR) režīms,
- Nodokļu atvieglojumi zinātniskajai pētniecībai un inovācijām (NHR 2.0), vai
- Īpašais nodokļu režīms bijušajiem iedzīvotājiem (Atgriešanās programma).
Turklāt personām ir jābūt noregulētai nodokļu situācijai Portugāles Nodokļu pārvaldē.
Kāpēc tas ir svarīgi jaunajiem emigrantiem
Jaunajiem speciālistiem, kas pārceļas uz Portugāli, šis režīms rada vienlīdzīgus konkurences apstākļus ar Portugāles pilsoņiem, nodrošinot, ka emigrantiem ir tādas pašas strukturētas atvieglojumi.
Galvenās priekšrocības ietver:
- Samazināts finansiālais spiediens profesionālās darbības pirmajā desmitgadē.
- Elastība digitālajiem nomadiem un ārštata darbiniekiem ar esošām globālām klientu bāzēm, jo ienākumi saskaņā ar B kategoriju var atbilst prasībām.
- Talantu piesaiste: Portugāle sevi pozicionē kā konkurētspējīgu vietu karjeras sākumposmā esošiem profesionāļiem, kuri citādi meklētu iespējas citās jurisdikcijās.
Šī programma papildina, bet nepārklājas ar citiem Portugāles labi zināmajiem stimuliem, piemēram, NHR un NHR 2.0 režīmu. Vecākiem vai pieredzējušākiem speciālistiem NHR 2.0 joprojām var sniegt ievērojamākas priekšrocības, bet jaunākiem emigrantiem ļoti aktuāla ir Young IRS sistēma.
Jauno emigrantu nodoklis Portugālē: stratēģiski apsvērumi
Pirms lēmuma pieņemšanas par paļaušanos uz Young IRS režīmu, ārzemniekiem jāapsver:
Vecuma ierobežojums: Atvieglojums ir pieejams tikai personām, kas jaunākas par 35 gadiem.
Ienākumu griesti: Atbrīvojumi attiecas tikai līdz IAS noteiktajam ierobežojumam.
Nākotnes nodokļu plānošana: rūpīgi jāizvērtē mijiedarbība ar citiem pabalstiem.
Izvēle starp režīmiem vai lēmums par to, kad aktivizēt nodokļu rezidences statusu Portugālē, var būtiski ietekmēt ārzemnieka profesionāļa ilgtermiņa nodokļu situāciju.
Portugāles jauno emigrantu nodoklis (Young IRS režīms) ir uz nākotni vērsts pasākums, kas piedāvā ievērojamas nodokļu atlaides jaunajiem profesionāļiem neatkarīgi no tā, vai viņi sāk savu karjeru vietējā tirgū vai pārceļas no ārzemēm. Samazinot nodokļu slogu profesionālās darbības pirmajos gados, Portugāle nostiprina savu pievilcību kā galamērķi starptautiskiem talantiem.
Emigrantiem, kuri apsver pārcelšanos, ir svarīgi saprast, kā Young IRS attiecas uz viņu konkrēto situāciju. Lai gan sistēma ir skaidra, tiesības uz atbalstu un tā ietekmi noteiks personīgie apstākļi, piemēram, vecums, ienākumu struktūra un iepriekšēja citu nodokļu režīmu izmantošana.
Pieņemsim, ka jūs pārceļaties uz Portugāli vai izvērtējat savu nodokļu situāciju kā jauns ekspats. Tādā gadījumā varētu būt vērts apspriest savas iespējas ar kvalificēts nodokļu konsultants lai nodrošinātu, ka jūs maksimāli izmantojat pieejamās priekšrocības.
gada dibināšana Madeira Corporate Services datēta ar 1996. MCS sāka kā korporatīvo pakalpojumu sniedzējs Madeiras Starptautiskajā biznesa centrā un ātri kļuva par vadošo pārvaldības uzņēmumu… Vairāk
